¿Necesito comprar una caja registradora? Razones legales para no comprar cajas registradoras
A partir del 1 de julio de 2017, todos los sistemas de caja registradora deben garantizar el registro y almacenamiento de los datos fiscales, su transferencia a la OFD y luego a la oficina de impuestos. No se requiere un acuerdo con el centro de servicios central y el usuario puede reemplazar la unidad fiscal de forma independiente. Dado que la implementación de funciones del equipo implica trabajar con datos del usuario, también debe confiar en 152-FZ del 27 de julio de 2006.Después de 2019, casi todas las categorías de empresas tendrán que instalar cajas registradoras, a pesar de las numerosas protestas y controversias en torno a este tema. No importa si hay una conexión a Internet constante; en este caso, la LLC o el empresario individual están obligados a registrar los datos fuera de línea.
Entonces, ¿cuándo deberías instalar una caja registradora?
La necesidad de adquirir una caja registradora depende de:- en qué tipo de tributación se encuentra: sistema tributario simplificado, OSN, patente o UTII;
- qué tipo de actividad realizas;
- ¿Tiene empleados contratados?
- tamaño del espacio comercial;
- ubicación del punto de venta;
- y algunos pequeños factores más, que analizaremos a continuación.
Hay tres posibles respuestas a la pregunta "¿necesita una caja registradora?"
- La caja registradora debe colocarse de acuerdo con la ley, de lo contrario estará sujeto a multas.
- Tiene una opción: puede instalar una caja registradora o emitir formularios de informes estrictos (SSR) para cada cliente y también informar sobre ellos a la oficina de impuestos. Describiremos los pros y los contras de estas dos opciones a continuación.
- No es necesario instalar un CCP. En este caso, no es necesario instalar ninguna caja registradora. Pero a la primera solicitud del cliente, se le exige que emita un recibo o recibo de venta. El recibo debe cumplir ciertos requisitos. Además, a su discreción, para el control interno de la empresa, puede instalar un CPM, una máquina de impresión de cheques. No es necesario registrar ni informar sobre NIM; en términos generales, es una calculadora que emite cheques.
¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales?
Para los empresarios individuales, todo depende del tipo de impuestos, el tipo de actividad y si el empresario individual tiene contratos con los empleados:
- UTII, patente: no es necesario utilizar una caja registradora, pero hay excepciones (ver más abajo);
- Se requiere que STS, OSN, etc. para usar una caja registradora, pero nuevamente hay excepciones (ver más abajo).
Los empresarios individuales que anteriormente utilizaban sistemas de caja registradora debían cambiar a una caja registradora en línea antes del 1 de julio de 2017 y, al vender alcohol, independientemente del sistema tributario, hasta el 31 de marzo de 2017. Esto podría haberse hecho voluntariamente.
Sin embargo, para los empresarios del comercio minorista (excepto alcohol), que atienden en UTII sin empleados contratados, la implementación de sistemas de caja registradora se pospuso hasta el 01/07/2019.
UTII: ¿necesitas una caja registradora?
Cuando se utiliza imputación (UTII), no se requiere caja registradora hasta julio de 2019, pero se debe prestar atención al hecho de que:
al prestar servicios Está obligado a emitir formularios de informes estrictos para cada comprador, mantener registros estrictos de ellos y presentar informes sobre ellos a la oficina de impuestos. Este tipo de trabajo es difícil si se trabaja con una gran cantidad de clientes;
si sus contrapartes son personas jurídicas, entonces no puede prescindir de una CCP;
Incluso si no proporciona servicios y no trabaja con una LLC o un empresario individual, al comprador se le debe emitir un recibo de compra o BSO a pedido como comprobante de pago. Este cheque tiene algunos requisitos que se describen a continuación.
¿Necesito una caja registradora IP para UTII?
No existen sanciones por parte de las autoridades reguladoras por la falta de uso de cajas registradoras en empresarios individuales antes del 1 de julio de 2019, pero para agilizar los informes internos, es recomendable adquirir dispositivos y máquinas de impresión de cheques ahora. La condición para el aplazamiento es la ausencia de los empleados contratados que figuran en el contrato. Como se establece en el inciso 7.3 de la Ley N ° 290-FZ, en caso de infracción, el empresario está obligado a registrar una caja registradora en línea dentro de los treinta días siguientes a la fecha de celebración del contrato.
El Estado otorgó una importante indulgencia a los empresarios individuales en materia de imputación. Ahora un empresario puede reducir los impuestos por la cantidad que gastó en la compra de un dispositivo, la instalación de su software y su posterior configuración. Se especifica que la compensación total no superará los dieciocho mil rublos.
¿Necesita un empresario individual una caja registradora en el sistema tributario simplificado?
Los empresarios que trabajan en el sistema tributario simplificado deben instalar una caja registradora.
No existe tal obligación si usted:
realizar liquidaciones con socios a través de cuentas bancarias mediante transferencia bancaria;
Estás en una zona remota.
Comercio minorista: ¿necesita una caja registradora?
El comercio de publicaciones periódicas, helados, kvas de barril, valores, productos alimenticios en instituciones educativas, billetes y documentos de viaje no está sujeto a la instalación obligatoria de sistemas de caja registradora. Lo mismo se puede hacer al vender verduras en los puestos del mercado, vender parafernalia religiosa y obras literarias.
Servicios: ¿necesitas una caja registradora?
A partir del 1 de julio de 2018, al prestar servicios y realizar trabajos, no solo deberá emitir una BSO (como antes), sino que deberá hacerlo mediante un sistema automatizado en formato electrónico. Obedecer la nueva regla según 290-FZ, art. 7 cláusula 8 debe ser aplicada tanto por empresarios como por organizaciones.
El uso de CCT no requiere reparación de calzado, servicios de transporte, aceptación de materias primas secundarias (excepto chatarra) y envases de vidrio, cuidado de niños, personas enfermas y discapacitadas, fabricación de llaves, arado, corte de leña y ceremonias religiosas.
¿Necesita una caja registradora para operar?
Está prohibido el comercio de las siguientes categorías de productos sin PCC. Este:
- prendas de vestir, calcetines y calcetería de punto;
- productos de alfombras de diversos tipos;
- productos de cuero;
- artículos de paja, madera, corcho, cestería;
- sustancias químicas;
- medicamentos y productos destinados al tratamiento (con excepción de los que se venden en farmacias rurales ubicadas en puestos médicos);
- equipos eléctricos, informáticos, ópticas, modelos electrónicos;
- transporte y equipamiento para ello;
- artículos de plástico y productos de caucho;
- instrumentos musicales;
- sistemas ortopédicos;
- productos deportivos.
Tenga en cuenta que la violación REPETIDA de los requisitos dará lugar a la suspensión del establecimiento durante tres meses.
El comercio de helados en quiosco, productos lácteos, kvas de tanque, refrescos en el transporte público, comida en comedores para estudiantes o escolares, publicaciones periódicas no implica una transacción obligatoria a través de caja registradora, pero no cancela la transición voluntaria a el uso de equipos tan costosos.
Pero la cerveza, así como otros productos que contienen alcohol, no se pueden vender sin utilizar una caja registradora online.
¿Necesita una caja registradora para una LLC?
En el caso de las LLC, la cuestión se resuelve en función de los sistemas tributarios aplicables. Así, el pagador de la UTII y el titular de la patente (si no realiza pagos en efectivo o con tarjetas bancarias) aún pueden disfrutar de un aplazamiento en la instalación de sistemas de caja registradora. Pero con una combinación de UTII y el sistema tributario simplificado, OSN, implica trabajar con una caja registradora en línea.
No es necesario emitir cheques para liquidaciones entre organizaciones y empresarios que se realicen por medios electrónicos (según la normativa, entre ellos se encuentran las billeteras digitales registradas en el sistema de pago).
¿Necesito una caja registradora IP en una patente?
Anteriormente, los titulares de patentes podían simplemente entregar papel a sus clientes en sustitución de los vales de caja estándar. Pero ahora tienes que adquirir una caja registradora online si tienes empleados o comercio. Todos los demás titulares de patentes pueden posponer esto un año más hasta principios de julio de 2019.
¿Necesito una IP de caja registradora en 2018?
Según Vmenenchik, los propietarios de patentes no necesitarán un nuevo tipo de PCC hasta 2019. Al mismo tiempo, las multas a las empresas han aumentado significativamente:
- se deberán pagar al menos diez mil (de la mitad a una cuarta parte de los ingresos) cuando se trabaje sin una caja en línea;
- en caso de no transferencia del cheque electrónico exigido por el comprador, se amenaza con una responsabilidad administrativa de diez mil rublos;
- y el uso de la antigua caja registradora le costará al empresario una multa de tres mil.
¿Necesito una caja registradora con el sistema tributario simplificado?
Todos los contribuyentes del sistema tributario simplificado están obligados a utilizar equipos de efectivo, sin embargo, si brindan servicios al público, están ubicados en áreas de difícil acceso y emiten BSO emitidos de conformidad con el Decreto No. 359 del 6 de mayo de 2008. usted puede quedar exento de tal obligación.
LLC en el sistema tributario simplificado: ¿necesita una caja registradora?
El estado permite la no utilización de CCP cuando la organización realiza todas las transferencias a través de una cuenta bancaria. Si el cliente le paga en efectivo o con tarjetas bancarias, entonces no puede prescindir de una caja registradora.
¿Necesito una caja registradora para una tienda online?
La venta de productos a través de una red virtual no está sujeta a patentes ni imputación, por lo que los propietarios de un punto de venta virtual tendrán que desembolsar equipos costosos.
Recuerda que todos los pagos online deben realizarse a la url de la propia tienda. Para los mensajeros que reciben dinero de los compradores, vale la pena adquirir cajas registradoras móviles, que están registradas por el número de un transporte específico o por el nombre del mensajero. El cheque debe emitirse en el momento de la transferencia del efectivo del comprador al mensajero.
¿Necesitas una caja registradora en el mercado?
Según los estándares actuales 290-FZ, se puede vender cualquier cosa sin caja registradora en mercados, ferias y otras áreas de comercio informal. Pueden surgir reclamaciones si vende una de las diecisiete categorías del Ministerio de Finanzas (Orden del Gobierno de la Federación de Rusia de 14 de abril de 2017 No. 698-r).
| № | Código OKP OK 034-2014 (KPES 2008) |
Nombre del producto |
| 1 | 13.93 | Alfombras y productos de moqueta. |
| 2 |
14, excepto: 14.14 14.19.23.110 14.31 |
Ropa, excepto:
|
| 3 | 15, excepto: 15.20.4 | Cuero y artículos de cuero, excepto:
|
| 4 | 16, excepto:
|
Madera y productos de madera y corcho, excepto muebles; productos de paja y materiales para tejer, excepto:
|
| 5 | 20 | Sustancias químicas y productos químicos. |
| 6 | 21 | Medicamentos y materiales utilizados con fines médicos. |
| 7 | 22 | Productos de caucho y plástico. |
| 8 | 23 | Otros productos minerales no metálicos |
| 9 | 26 | Equipos informáticos, electrónicos y ópticos. |
| 10 | 27 | Equipo eléctrico |
| 11 | 28 | Maquinaria y equipos no incluidos en otros grupos |
| 12 | 29 | Vehículos de motor, remolques y semirremolques |
| 13 | 30 | Medios y equipos de transporte, otros |
| 14 | 31 | Muebles |
| 15 | 32.2 | Instrumentos musicales |
| 16 | 32.50.22.120 | Dispositivos ortopédicos |
| 17 | 32.3, excepto:
|
Artículos deportivos, excepto:
|
Caja registradora en peluquería y salón de belleza: ¿es necesaria?
Hasta julio de 2019, un peluquero con patente o UTII tiene derecho a trabajar sin caja registradora y recibir efectivo, pero deberá emitir un recibo de compra o un recibo si el cliente lo solicita.
LLC en UTII: ¿necesita una caja registradora?
Una empresa con un "régimen imputado" al aceptar efectivo de la población (es decir, de particulares) no está obligada a utilizar cajas registradoras, pero esto no la exime de emitir BSO a pedido. Tenga en cuenta que si sus socios son entidades legales (LLC, JSC, empresarios), aún tendrá que comprar una caja registradora.
Empresario individual “que presta servicios”: ¿necesita una caja registradora?
Antes de la introducción de las cajas registradoras en línea, los empresarios rellenaban estrictos formularios de presentación de informes, que podían cumplimentarse a mano o imprimirse. Ahora, a partir del 1 de julio de 2018, los operadores turísticos, servicios de automóviles, centros de desarrollo infantil, entrenadores deportivos y otros servicios deberán enviar datos electrónicos a la OFD.
Comercio al por mayor: ¿necesitas una caja registradora?
Si vende productos al por mayor y paga a sus contrapartes mediante transferencias bancarias a su cuenta, está exento de comprar e instalar un dispositivo costoso. En este caso, los ingresos no monetarios son transparentes para las autoridades fiscales: podrán comprobar en cualquier momento qué recibe y de dónde proviene.
Pero si el pago de los bienes se realiza en efectivo, con tarjeta bancaria o de otro modo, la práctica de utilizar sistemas de caja registradora será diferente. La carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia con el número ED-4-2/23721, así como la del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia No. 03-01-15/49854 del 20 de noviembre de 2013, indica que es obligatorio emitir un recibo de caja por el monto depositado, registrarlo en el sistema fiscal y transferirlo al comprador (si lo desea).
Es importante que no pasen más de cinco minutos desde que se acepta el dinero hasta que se imprime el cheque. Y si la mercancía la entrega un representante comercial y el producto se entrega más tarde, es aconsejable proporcionarle un dispositivo de caja registradora móvil.
Si el socio de una empresa es una persona física y compra cosas para necesidades personales por un monto no superior a cien mil, de acuerdo con las Instrucciones del Comité Estatal de Estadística y el art. 492, es obligatorio presentar un recibo de caja a través de la caja registradora en línea. El contrato establece el estado de una persona física en una línea separada. Al vender productos a un empresario, existe una restricción similar de cien mil y la necesidad de emitir un recibo de efectivo.
¿Necesitas una caja registradora para cerveza?
Si vende cerveza, es obligatorio utilizar una caja registradora. No importa si lo hace a través de un mostrador o de un establecimiento de catering: instalar una caja registradora en línea es una parte integral de hacer negocios.
Anteriormente, el comercio de productos alcohólicos, incluida la cerveza, estaba regulado por lo dispuesto en el párrafo 10 del artículo 16. 171-FZ. Sin embargo, con la introducción de modificaciones del 31 de marzo de 2017, las empresas deben guiarse por las normas de 54-FZ, como prioridad de una norma especial sobre una general.
Cambios en 2018 - 2019
Debido a la complejidad de la implementación del programa y la duración de su implementación en las estructuras empresariales, se decidió cambiar los plazos previamente establecidos.
El 5 de noviembre de 2017, los legisladores adoptaron el proyecto 186057-7, que modificó la Ley Federal 290-FZ. Así, hasta el 1 de julio de 2019, podrán acogerse al aplazamiento las siguientes categorías de empresarios:
- organizaciones que solicitan patentes, el sistema tributario general y el sistema tributario simplificado, que prestan servicios en virtud de los subpárrafos 1-5, así como 10-14 del art. 346.43 Código Fiscal de la Federación de Rusia;
- los empresarios que prestan servicios y realizan comercio minorista no tienen empleados contratados en su plantilla como se especifica en los párrafos 6 a 9, párrafo 2 del artículo 346.26 del Código Tributario;
- personas jurídicas y empresarios sobre imputación y patentes que se dediquen al vending;
- Empresarios individuales sobre patentes que brindan diversos servicios enumerados en 346.43 del Código Tributario.
¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales?
¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales?
Una de las principales preguntas que se plantean los empresarios individuales a la hora de iniciar un negocio es en qué casos es necesario utilizar una caja registradora. Este artículo le indicará si un empresario individual necesita una caja registradora y describe situaciones en las que puede prescindir del equipo de caja registradora y cuándo su uso es estrictamente necesario.
¿Un empresario individual necesita tener una caja registradora?
De acuerdo con la ley sobre el uso de cajas registradoras, todas las personas jurídicas y empresarios privados deben tener una caja registradora (CCM) en los casos en que se dediquen a la venta de productos, prestación de servicios o realización de trabajos y en efectivo o no en efectivo. se realiza el pago por sus actividades. Al mismo tiempo, la ley prevé una serie de excepciones en cuyo caso se puede evitar el uso de cajas registradoras. Se presentarán a continuación, y si su empresa no tiene nada en común con los casos descritos, entonces el uso de una caja registradora es obligatorio para usted, independientemente de la forma de registro de su empresa (LLC, PJSC, empresario individual, etc. ).
Una caja registradora utilizada por una empresa debe estar registrada ante la autoridad fiscal.
De acuerdo con el Decreto del Gobierno Ruso No. 470, se imponen una serie de requisitos serios a las máquinas registradoras:
Disponibilidad de vivienda, memoria fiscal y su almacenamiento, cinta de control;
Impresión de recibos y almacenamiento de información a largo plazo incluso en ausencia de una fuente de energía;
Grabar información entrante en una cinta de control y un dispositivo de almacenamiento de información;
Ingresar datos fiscales en el dispositivo y mostrarlos en cinta;
Impedir la entrada de datos deliberadamente incorrectos y la corrección de información ya establecida;
Disponibilidad de un dispositivo de seguimiento horario con equipo técnico preinstalado. características;
Disponibilidad de pasaporte, marca de identificación y sello de control;
Monitorización y mantenimiento por parte de un servicio técnico especializado.
Solo las cajas registradoras que figuran en el Registro Estatal pueden registrarse en el servicio de impuestos y utilizarse en la práctica: se puede encontrar información sobre ellas en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales. Todas las cajas registradoras enumeradas tienen una pegatina holográfica especial en el cuerpo.
Tenga en cuenta que en el mercado ruso también se encuentran disponibles dispositivos contables llamados máquinas de impresión de cheques (CHM). No pertenecen a cajas registradoras y pueden utilizarse exclusivamente de forma voluntaria.
El uso correcto de las cajas registradoras es supervisado continuamente por empleados del Servicio de Impuestos Federales, que tienen derecho a imponer multas a los empresarios que sean sorprendidos violando la disciplina monetaria.
No se requiere el uso de caja registradora en los siguientes casos:
Venta de publicaciones impresas y productos afines en quioscos;
Negociación de valores;
Venta de billetes de viaje en transporte público;
Comercio de productos alimenticios en escuelas, colegios, universidades, etc.;
Ventas en mercados, exposiciones, ferias y demás espacios designados para fines similares. Las excepciones son tiendas, pabellones, quioscos, tiendas de campaña, talleres de automóviles, talleres de automóviles, furgonetas, locales tipo contenedor y otros lugares comerciales, locales y vehículos de venta similar equipados, incluidos remolques y semirremolques, que proporcionen demostraciones y seguridad de los productos, así como como mostradores abiertos en mercados cubiertos que venden productos no alimentarios (excepto los productos especificados en la lista del Gobierno de la Federación de Rusia);
Distribución de productos alimenticios y no alimenticios (excepto dispositivos técnicamente complejos y productos alimenticios que requieren condiciones especiales de almacenamiento y venta) en vagones de trenes de pasajeros, desde carros de mano, bicicletas, cestas, bandejas;
Venta de helados y refrescos de barril en quioscos;
Venta de kvas, leche, mantequilla, pescado vivo, queroseno en camiones cisterna, venta estacional de verduras, frutas y melones a granel;
Recepción de cristalería, papel usado y otros materiales de desecho (excepto chatarra, metales preciosos y piedras);
Reparación y pintura de calzado;
Fabricación y reparación de ferretería (mercería, llaves, etc.);
Supervisión y cuidado de niños, enfermos, ancianos y discapacitados;
Realización de productos de artesanía nacional;
Arando jardines, aserrando leña;
Prestación de servicios de portería en terminales ferroviarias, de autobuses, aéreas, marítimas, fluviales y aeropuertos;
Arrendamiento o alquiler de locales residenciales propiedad de empresarios individuales.
La pregunta de si un empresario individual necesita una caja registradora también puede responderse negativamente en los casos en que la empresa esté ubicada en un lugar remoto o de difícil acceso. Las listas de dichas áreas son aprobadas por las autoridades de las entidades constitutivas de Rusia.
Las farmacias rurales y las FAP (centros médicos y de obstetricia) que venden medicamentos no pueden utilizar cajas registradoras.
En las situaciones enumeradas, los pagos se realizan sin cajas registradoras, pero con la emisión obligatoria a la población receptora de los servicios, formularios de informes estrictos.
También puedes acreditar el hecho de recibir efectivo mediante otros documentos de pago:
Boletos de temporada;
Vales de viaje, etc.
Ingresos;
Billetes de viaje;
Si no se proporcionan documentos para los servicios que brinda, usted mismo debe desarrollar un formulario estándar para informes estrictos. De conformidad con el art. 3 Reglamento del Gobierno de la Federación de Rusia del 6 de mayo de 2008 No. 359, este documento debe indicar los siguientes detalles:
Tipo de servicio y su precio;
Monto del pago;
Fecha de la operación;
Nombre completo, cargo y firma personal de quien emitió el documento;
Sello IP.
El nombre del documento, su número de serie;
Número y serie del documento;
Nombre completo del empresario;
Dirección de la empresa;
El formulario de informe estricto debe emitirse en dos copias o tener partes separables (artículo 8 del Reglamento del Gobierno de la Federación de Rusia de 6 de mayo de 2008 No. 359). Para imprimir BSO, un empresario individual debe ponerse en contacto con una imprenta o comprar su propia máquina de impresión de cheques (CHP). A diferencia de una caja registradora, no es necesario registrarla ante la autoridad fiscal ni complementarla con una unidad EKLZ (cinta de control electrónico protegida). No se permite imprimir dichos formularios en una impresora simple.
¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales bajo diferentes sistemas tributarios?
¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado?
Un empresario individual que haya elegido un sistema simplificado y realice pagos en efectivo a los clientes debe tener una caja registradora. Al mismo tiempo, los pagos no monetarios mediante tarjetas de débito y crédito también deben ir acompañados de la emisión de recibos en efectivo. Por lo tanto, la respuesta a la pregunta "¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado?" es afirmativo.
Excepciones. Las cajas registradoras no son necesarias si:
Un empresario individual que opera de manera simplificada realiza únicamente pagos bancarios no en efectivo a las cuentas corrientes de personas jurídicas y otros empresarios individuales;
un empresario individual opera en un área remota o de difícil acceso, donde es simplemente imposible utilizar máquinas registradoras;
Los empresarios individuales brindan a la población ese tipo de servicios que, por ley, prevén la sustitución de los recibos de efectivo por formularios de presentación de informes estrictos.
¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales en UTII?
Si un empresario elige como sistema tributario un impuesto único sobre la renta imputada y tiene la intención de realizar ventas minoristas, es muy posible prescindir de adquirir una caja registradora. Aquí no importa la forma de registro de la empresa: empresario individual o LLC. La cuestión de si los empresarios individuales en UTII necesitan una caja registradora, usted tiene derecho a decidirla usted mismo. Por ley, tiene derecho a emitir a los clientes tanto recibos de caja como otros documentos: recibos, recibos de ventas, BSO, etc.
Se debe emitir un recibo o recibo de compra a la primera solicitud del cliente. Es recomendable hacer esto cada vez que realice una transacción, de lo contrario puede tener malentendidos con el servicio de impuestos y Rospotrebnadzor. Esta medida ayudará a evitar desacuerdos con los consumidores. De lo contrario, no podrá verificar de manera confiable que el producto que le trajeron para cambio o devolución fue comprado en su tienda.
Debe comprender que escribir recibos de ventas manualmente y emitirlos a los clientes es un proceso que requiere mucha mano de obra. Es mejor elegir un programa informático sencillo y económico creado específicamente para minoristas. Este tipo de software suele ser capaz de registrar transacciones, imprimir recibos, cupones de garantía, etiquetas de precios y etiquetas. Además, el programa puede convertirse en un asistente en la contabilidad del almacén y en el control del trabajo de los vendedores. Puede conectar un escáner de código de barras y una impresora de recibos a una computadora con el programa instalado. Esto ayudará a automatizar completamente todos los procesos en la tienda.
¿Necesito una caja registradora para un empresario individual con una patente?
Pregunta "¿Necesito una caja registradora para un empresario individual con patente?" Es bastante difícil. Esta zona tiene una serie de matices ocultos. Después de todo, el sistema de patentes se desarrolló para simplificar el sistema tributario simplificado. Es aplicable a empresas individuales que no desean llevar una contabilidad precisa y mantener informes estrictos. La principal ventaja del sistema de patentes es la conveniencia. Al comprar una patente, un empresario individual se ahorra la necesidad de visitar a las autoridades fiscales todos los meses. Ya no necesita completar declaraciones constantemente y pagar impuestos y tasas. Su única tarea es controlar el pago de las primas de seguros. El servicio de impuestos calcula de forma independiente el monto a pagar y también lo prescribe en la patente. Esto facilita enormemente los pagos finales y ayuda a comprender si un empresario individual necesita una caja registradora para una patente.
Los empresarios que han elegido el sistema de patentes pueden realizar transacciones financieras mediante pagos en efectivo o no en efectivo y no utilizan caja registradora. Más precisamente, pueden decidir de forma independiente si utilizan una caja registradora; nadie puede obligarlos a hacerlo. Sin embargo, incluso si el empresario se niega a utilizar la caja registradora, todavía no puede negarse a emitir al cliente un documento que acredite el pago, ya que esto es una infracción grave y está estrictamente perseguido.
Tabla de uso de cajas registradoras bajo diferentes sistemas tributarios
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Sistema de impuestos |
tipo de actividad |
Se requiere KKM |
Se puede emitir BSO |
Puede emitir un recibo de compra o |
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Ventas, etc |
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Servicios a la población |
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Ventas, etc |
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Servicios a la población |
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Ventas, etc |
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Servicios a la población |
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Ventas, etc |
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Servicios a la población |
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Ventas, etc |
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Servicios a la población |
¿Se necesitan cajas registradoras para empresarios individuales en 2017?
caja registradora en línea es un dispositivo especial que imprime un recibo de efectivo y transmite información sobre la transacción completada a la autoridad fiscal a través de Internet. En 2017, todos los minoristas deberían comenzar la transición a este tipo de tecnología.
A continuación se detallan los principales hechos asociados con esta transición:
¿Quién debería cambiar al pago en línea?
En 2017, se introdujo un nuevo procedimiento para utilizar la tecnología de control en línea, que prevé diferentes modos para diferentes categorías de contribuyentes que realizan pagos en efectivo. En primer lugar, depende del régimen fiscal de la empresa. Y hasta 2017, muchos empresarios podían realizar actividades sin cajas registradoras.
La respuesta a la pregunta de si un empresario individual necesita una caja registradora, a partir de 2017, dependerá del régimen fiscal elegido. No fue inesperado que todas las LLC y empresarios individuales que trabajan en el sistema tributario simplificado ahora deban utilizar equipos de caja registradora. Después de todo, la simplificación por defecto implica la emisión de un recibo de efectivo, y los vendedores que trabajan bajo el sistema tributario simplificado hace tiempo que compraron cajas registradoras y ahora tienen la oportunidad de modernizarlas o reemplazarlas por otras nuevas.
En 2017, el uso de cajas registradoras para pagos en efectivo para empresas que operan bajo UTII o el sistema de patentes todavía no será obligatorio. Sólo a partir de 2018 se les exigirá que introduzcan nuevas cajas registradoras. Por cierto, los ingresos reales de UTII y PSN tampoco se tendrán en cuenta al calcular los impuestos. Se están introduciendo nuevas cajas registradoras para estos regímenes especiales para proteger los derechos de los consumidores.
Plazos de transición
Dependiendo del régimen fiscal y el área de trabajo, el momento de la transición a una caja registradora en línea varía para las diferentes empresas. El 1 de febrero de 2017, se suspendió por completo el registro de cajas registradoras antiguas en el servicio de impuestos. Del 1 de febrero al 1 de julio de 2017, habrá una transición a las cajas registradoras en línea para los vendedores que anteriormente respondieron afirmativamente a la pregunta de si los empresarios individuales necesitan una caja registradora. Así, a partir del verano de 2017, las cajas registradoras con ECLZ dejarán de circular.
Las empresas que operan bajo UTII o PSN y los empresarios que emiten BSO de impresión a clientes (para cualquier tipo de impuestos) deben utilizar una caja registradora a partir del 1 de julio de 2018. No se les aplica el requisito de utilizar CCP desde 2017.
Requisitos
Una caja registradora online es una caja registradora especial que funciona online, es decir, conectada a Internet. Ahora se pueden ver dispositivos similares en acción. Entonces, al vender bebidas alcohólicas, el cajero debe enviar una solicitud en línea al sistema EGAIS. El recibo se imprime únicamente después de que se haya verificado la legalidad de la botella. Si el sistema no puede encontrar información que coincida con el código de barras, la transacción no se realizará.
El mismo principio se aplica en el funcionamiento de las nuevas cajas registradoras en línea, con la diferencia de que la información sobre las transacciones se transfiere al operador de datos fiscales. Este empleado confirma la aceptación de la información y al cheque se le asigna un número fiscal.
A partir de 2017, las nuevas cajas necesarias para los empresarios individuales cumplirán con los requisitos del art. 4 Ley Federal No. 54:
Estuche con número de serie;
Reloj con tiempo real en el caso;
Dispositivo para imprimir documentos fiscales (internos o externos);
Posibilidad de instalar un accionamiento fiscal en la vivienda;
Transferencia de información a la unidad fiscal en la vivienda;
Formación de documentos fiscales en formato electrónico y su transferencia al operador inmediatamente después de ingresar la información al almacenamiento fiscal;
Impresión de documentos fiscales con código de barras bidimensional (código QR de tamaño no menor a 20 x 20 mm);
Recibir confirmación del operador sobre la recepción de información o información sobre la ausencia de dicha confirmación.
Se establecen requisitos especiales para el propio acumulador fiscal (artículo 4.1 de la Ley N° 54-FZ):
Estuche con número de serie y sello del fabricante y temporizador no volátil;
Garantizar la seguridad de la información de los datos fiscales y su cifrado;
Formación de un signo fiscal con una longitud no mayor a 10 dígitos por cada documento fiscal;
Asegurar la autenticación del operador de datos fiscales y verificar la confiabilidad de sus confirmaciones;
Formación de registros en la memoria de equipos de caja registradora;
Ejecución de los protocolos de intercambio de información establecidos por el art. 4.3 de la Ley N° 54;
Disponibilidad de una clave de documento y una clave de mensaje de al menos 256 bits de longitud;
Garantizar la capacidad de leer los datos fiscales registrados y almacenados en memoria durante cinco años desde el final de la operación.
El registro de cajas registradoras que son necesarios para empresarios individuales y que cumplen con los requisitos de la ley desde 2017 se publica en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales. Antes de decidir qué caja registradora elegir, asegúrate de que el modelo que te gusta esté en este registro.
Gastos
La nueva caja registradora que necesitan los empresarios individuales, así como otros cambios introducidos por la ley sobre sistemas de caja registradora desde 2017, supondrá ciertos gastos por parte de los empresarios. Aquí es necesario tener en cuenta no solo el coste de la caja registradora en línea, sino también los costes de los servicios del operador de datos fiscales (FDO).
El operador fiscal es un nuevo intermediario que recibirá información de su caja registradora online a través de Internet y la transmitirá al servicio de impuestos. Sólo las empresas comerciales especializadas que cumplan con los requisitos técnicos del servicio fiscal tienen derecho a realizar actividades de operador. Las violaciones del procedimiento para la transferencia de información, su seguridad y la protección de la OFD se castigan con grandes multas, de 500 mil a un millón de rublos.
Evidentemente, los servicios del operador serán de pago. La introducción en circulación de las cajas registradoras en línea era necesaria a principios de 2017. Para atraer a los consumidores, los operadores de cajas registradoras en línea durante el período de transición no piden demasiado dinero por sus servicios: desde tres mil rublos por cada dispositivo. Por tanto, el coste de los servicios depende del número de cajas. Posteriormente, puede aumentar cuatro veces: hasta 12 mil rublos por mes.
Vale la pena señalar que el operador de datos fiscales puede seleccionarse exclusivamente de una lista aprobada de organizaciones que tienen permiso para realizar tales actividades. Está publicado en el sitio web del servicio de impuestos.
La caja registradora en sí, que necesitan los empresarios individuales, puede modernizarse y no reemplazarse. Para saber si su caja registradora cumple con los requisitos actualizados, si es posible instalar una unidad fiscal en lugar de ECLZ, debe comunicarse con el fabricante u operador.
Costos estimados para operar cajas registradoras en línea durante el primer año:
Modernización de una antigua caja registradora: desde 5 mil rublos.
Comprar un dispositivo nuevo: desde 25 mil rublos.
Software para la máquina: desde 5 mil rublos.
Servicios de proveedor de Internet (a razón de 500 rublos por mes): desde 6 mil rublos.
Servicios OFD en el primer año: desde 3 mil rublos.
Por lo tanto, la transición a la nueva tecnología de cajas registradoras en 2017 se producirá de forma gradual y debería completarse en el verano de 2018.
Beneficios de la transición
La transición a nuevas cajas registradoras desde 2017 es una iniciativa del Servicio de Impuestos Federales. Las principales ventajas de este sistema, según el servicio fiscal, son:
Contabilidad transparente de los beneficios de los comerciantes;
Aumento de las deducciones fiscales;
Reducir el número de controles;
Oportunidades adicionales para la protección del consumidor.
¿Necesita una caja registradora para un empresario individual y a qué multas se enfrentará un empresario por no tenerla?
El uso de cajas registradoras por parte de un empresario individual requiere estricta responsabilidad y disciplina. Por tanto, un requisito obligatorio es el mantenimiento de los diarios del cajero-operador y la llamada de especialistas técnicos, actos de toma de lecturas de contadores, devolución de sumas de dinero, etc.
Dado que las cajas registradoras deben funcionar de acuerdo con normas estrictas, su uso indebido se castiga con sanciones severas. El control del cumplimiento de la normativa está encomendado al servicio tributario.
En 2017, se incrementaron las multas por violar la ley "Sobre cajas registradoras" (artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia). El monto de las sanciones para los empresarios individuales es ligeramente menor que para las personas jurídicas, pero para ellos estos montos son muy significativos.
Consideremos las principales multas y sanciones por el uso incorrecto de las cajas registradoras en forma de tabla.
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Violación |
Persona responsable |
Responsabilidad |
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Falta de caja registradora en los casos previstos por la ley (parte 2 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Título profesional |
Multa del 0,25 al 0,5 del importe de los pagos sin caja registradora (pero no menos de 10 mil rublos) |
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Legal/PI |
Multa de 0,75 a 1 del monto de los pagos sin caja registradora (pero no menos de 30 mil rublos) |
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Violación repetida del párrafo anterior, si el monto de los pagos sin caja ascendió a más de un millón de rublos (parte 3 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Título profesional |
Inhabilitación por un período de uno a dos años. |
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Legal/PI |
Suspensión de actividades hasta por 90 días |
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Utilizar una caja registradora que no cumpla con los requisitos establecidos; violación del procedimiento para registrar una caja registradora, el procedimiento, los términos y condiciones para su reinscripción, el procedimiento y las condiciones para su uso (parte 4 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Título profesional |
Amonestación o multa de uno y medio a tres mil rublos. |
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Legal/PI |
Amonestación o multa de cinco a diez mil rublos. |
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No proporcionar información y documentos sobre el uso de la caja a solicitud del servicio tributario o presentar esta información y documentos en violación de los plazos (parte 5 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
¡Buenas tardes, queridos lectores! Hoy estamos hablando del cambio más serio que durante mucho tiempo ha planteado muchas preguntas: ¡la introducción en 2017 de una caja registradora en línea para empresarios individuales y LLC! Además, ya está en plena vigencia, ¡y las preguntas son cada vez más! En breve: La Ley del PCC No. 54-FZ del 22 de mayo de 2003 ha cambiado mucho (los cambios fueron realizados por la Ley No. 290-FZ del 3 de julio de 2016):
Y ahora sobre todo esto con más detalle. ¿Quién debería cambiar a las cajas registradoras en línea a partir del 1 de julio de 2018?La lista de empresarios que antes podían trabajar sin caja registradora se está reduciendo drásticamente. Se perderá el derecho a la exención de cajas registradoras:
Estos dos grupos no pudieron instalar una caja registradora, pero sí emitir al comprador (previa solicitud) un documento que confirme el pago. ¡Ahora no podrán hacer eso! ¡A partir del 1 de julio de 2018, todos los que paguen UTII y una patente también cambiarán a nuevas cajas registradoras de forma general!
Estos dos grupos también pasarán a las reglas generales para el uso de sistemas de caja registradora a partir del 1 de julio de 2018: el primero deberá instalar cajas registradoras en el punto de venta, el segundo deberá equipar las cajas registradoras con cajas registradoras.
Transición a cajas registradoras en línea a partir del 1 de julio de 2019La siguiente etapa de la transición a las cajas registradoras en línea es el 1 de julio de 2019. A partir de esta fecha estarán obligados a trabajar según las nuevas normas:
¿Quién puede trabajar sin cajas registradoras online?
Cajas registradoras online para quienes prestan servicios al públicoPor el momento, las empresas y los empresarios individuales que prestan servicios al público tienen derecho a prescindir del CCP, pero luego deben emitir BSO. A partir del 1 de julio de 2018, esta obligación se complementará con el hecho de que será necesario emitir no solo una BSO, sino una BSO generada en un dispositivo especial: un "sistema automatizado para BSO". En teoría, este sistema se convertirá en una especie de caja registradora, respectivamente, BSO se convertirá en una especie de recibo de caja registradora. Además, la ley ha sido modificada en la siguiente parte: será posible emitir dicha BSO tanto al prestar servicios como al realizar trabajos en relación con la población.
Cajas registradoras online para tiendas online y comercio electrónicoHasta ahora no había una respuesta clara a la pregunta de si una tienda online necesita un sistema de caja registradora. Según las explicaciones de las autoridades fiscales, todavía había que utilizarlo. Ahora todo está explicado con bastante claridad: Los sistemas de caja registradora para el comercio en línea son necesarios tanto para pagos en efectivo como para pagos mediante medios de pago electrónicos. Los pagos mediante medios de pago electrónicos son un concepto nuevo que apareció en la ley después de que se realizaron modificaciones. Dichos acuerdos se definen como acuerdos que excluyen la interacción personal entre las dos partes del proceso de compra. Si acepta pagos solo a través de medios de pago electrónicos en su tienda en línea, entonces no puede comprar una caja registradora en línea, sino una caja registradora especial sin impresora para imprimir recibos. En algunos casos de comercio en línea, cuando las partes son dos personas jurídicas, dos empresarios individuales o un empresario individual y una persona jurídica, no es necesario utilizar sistemas de caja registradora; estas situaciones son excepciones.
¿Qué cambiará en las propias cajas registradoras?El principal requisito para los nuevos PCC es la capacidad de conectar el equipo a Internet. Es la presencia de comunicación lo que le permitirá transferir información sobre ventas a las autoridades fiscales. En realidad, de aquí proviene el nombre de “caja registradora online”. Además, las nuevas cajas registradoras deben tener una caja con un número de serie, así como una función de impresión de códigos de barras bidimensionales y un reloj incorporado. En las nuevas cajas registradoras no habrá memoria fiscal ni EKLZ, sino que habrá un accionamiento fiscal dentro de la máquina. Toda la información sobre pagos se almacenará en esta unidad de forma protegida. Para poder utilizar una caja registradora, ésta debe estar incluida en un registro especial, mientras que las unidades fiscales tendrán su propio registro separado. La caja registradora en línea también deberá estar registrada ante las autoridades fiscales, pero ya no es necesario celebrar un acuerdo con el centro de servicios central. Aquí no podemos dejar de mencionar una “ventaja”: para registrar una caja registradora no es necesario acudir personalmente a la oficina de impuestos, esto se puede hacer electrónicamente.
¿Cómo se transmitirán los datos a la oficina de impuestos?La transferencia de datos se realizará con la ayuda del operador de datos fiscales (o FDO para abreviar), o más bien a través de él. En consecuencia, el empresario debe celebrar un acuerdo con dicho operador. A continuación, la secuencia de acciones es la siguiente: el cajero perfora el cheque, la información en forma cifrada va al servidor del operador, el operador la verifica, envía la confirmación de aceptación y luego envía los datos a la oficina de impuestos. El operador también registra todos los datos para que no puedan corregirse. Toda la información se almacenará en una base de datos y se conservará durante al menos cinco años.
¿Qué cambiará en cheques y BSO con la introducción de cajas registradoras en línea?Hay bastantes cambios aquí:
¿Cómo cambiarán las multas?Las multas han cambiado, las nuevas reglas están en vigor desde julio de 2016:
En general, las cifras son bastante impresionantes, incluso si tomamos las multas mínimas. Además, observamos que usted puede ser considerado responsable de tales violaciones dentro de un año. Anteriormente, este período era de sólo 2 meses. Dónde comprar una caja registradora onlinePuedes comprar cajas registradoras online en tiendas especializadas en equipos de cajas registradoras de tu ciudad. Puede ponerse en contacto con su centro de servicio técnico, para aquellos que actualmente tienen una caja registradora antigua. La caja registradora debe tener un número de serie y debe estar inscrita en la caja registradora. Habrá un registro separado para las campañas fiscales. ConclusiónNos gustaría llamar su atención sobre el hecho de que el 1 de enero de 2018 entraron en vigor las modificaciones al Código Tributario introducidas por la Ley Federal No. 349-FZ de 27 de noviembre de 2017. Se aplican únicamente a empresarios individuales que trabajan en UTII y PSN. ¡LLC es una excepción! Según esta ley, los empresarios individuales pueden aprovechar una deducción fiscal por la compra de una caja registradora en línea por un importe de 18.000 rublos. en el periodo 2018-2019 Con esta deducción, puede reducir el impuesto pagadero al presupuesto. Estos son los aspectos más destacados de las cajas registradoras online de 2018 hasta el momento. A pesar de que se aplican desde el 1 de julio de 2017, aún quedan muchas dudas. Las enmiendas que entraron en vigor a 54-FZ obligaron a los empresarios a cambiar a equipos de caja registradora que envían automáticamente información sobre todas las ventas a la oficina de impuestos. En este artículo hablaremos sobre si los empresarios individuales necesitan una caja registradora en línea y también sobre qué características de su uso necesita conocer. ¿Necesita una caja registradora en línea para empresarios individuales: para quién se requiere la transición?De acuerdo con la ley vigente sobre el uso de cajas registradoras, todas las personas jurídicas y empresarios deben tener una caja registradora en los casos en que vendan productos, presten servicios o realicen trabajos mediante pago en efectivo o sin efectivo. Sin embargo, la ley prevé una serie de excepciones en las que se puede evitar el uso de una caja registradora en línea. Tales excepciones incluyen:
Para todas las demás organizaciones y empresarios, el uso de una caja registradora es obligatorio, independientemente de la forma de registro empresarial. A continuación se puede encontrar un vídeo sobre este tema: LegislaciónEl uso de cajas registradoras en línea por parte de empresarios está regulado por la Ley Federal No. 54-FZ, cuya versión actual se puede encontrar en el portal legal "Consultant Plus" en el enlace http://www.consultant.ru/document/ contras_doc_LAW_42359/. Sobre el sistema tributario simplificadoUn empresario que haya elegido el sistema "simplificado" y realice pagos en efectivo con sus propios clientes debe tener una caja registradora. Al mismo tiempo, el pago no dinerario también debe ir acompañado de la emisión de cheques. Las cajas registradoras no son necesarias sólo en los casos en que el empresario:
En UTIIHoy en día, el requisito del uso obligatorio de equipos de caja registradora no se aplica a los empresarios de UTII. Por ley, estos empresarios tienen derecho a emitir a sus clientes tanto recibos de efectivo como otros documentos de respaldo, incluidos recibos de ventas, recibos y formularios de informes estrictos. En este caso, se deberá emitir un ticket de compra o recibo a la primera solicitud del cliente. en patentePara los empresarios con una patente, este año tampoco se aplica el requisito de una transición obligatoria a las cajas registradoras en línea. Al mismo tiempo, un empresario individual no tiene derecho a negarse a expedir al cliente un documento que acredite el cálculo de la patente, al igual que los "imputadores", ya que esto será una infracción grave y supondrá la imposición de una multa grave. ¿Cuándo deberían los empresarios individuales cambiar a las cajas registradoras en línea: plazos de instalación?Dependiendo del área de trabajo y del régimen fiscal elegido, el momento de la transición a los sistemas de caja registradora varía algo. El 1 de febrero de este año se suspendió el registro de cajas registradoras antiguas. Del 1 de febrero al 1 de julio del mismo año se realizó la transición al CCP para los empresarios que utilizan el sistema tributario simplificado y OSNO, así como para los vendedores de bebidas alcohólicas, independientemente del tipo de tributación. Al mismo tiempo, los empresarios con UTII y una patente que no vendan alcohol en ninguna de sus formas deben utilizar nuevas cajas registradoras solo a partir del 1 de julio de 2018. La exigencia de utilizar equipos de caja registradora desde 2017 no tiene nada que ver con ellos. ¿Es posible modernizar una caja registradora antigua o necesito una nueva?Una caja registradora online es una caja registradora especial que dispone de conexión a Internet y, por tanto, es capaz de funcionar online. La caja registradora puede ser nueva o modernizada. Lo principal en este caso es el cumplimiento del dispositivo con los requisitos del artículo 4 de la Ley Federal 54-FZ, a saber:
Puede averiguar si un modelo de dispositivo específico se puede actualizar comunicándose directamente con su fabricante. El registro de cajas registradoras que cumplen con los requisitos legales se puede encontrar en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales. Multa por ausenciaPor violación de los requisitos de 54-FZ, se proporciona el siguiente sistema de multas para los empresarios:
¿Qué caja registradora en línea debería elegir para un empresario individual que utilice el sistema tributario simplificado?El mercado de cajas registradoras moderno ofrece muchos modelos de cajas registradoras online, ideales tanto para pequeñas como para medianas empresas. Consideremos los modelos CCP más populares:
¿Cómo concluir un acuerdo con OFD y cuál elegir?Para comenzar a trabajar con equipos de caja registradora, un empresario debe seleccionar un OFD y celebrar un acuerdo de servicio adecuado con él. La lista oficial de operadores acreditados está publicada en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Hoy existen 14 organizaciones, cada una de las cuales cumple plenamente con los requisitos de la ley:
Puede ver la lista actual de operadores de datos fiscales acreditados aquí: https://www.nalog.ru/rn77/ related_activities/registries/fiscaloperators/. Según la legislación vigente, un acuerdo para el tratamiento de datos fiscales debe contener:
Para formalizar un contrato con un operador, el cliente debe recibir un CEP, registrarse en el sitio web de OFD, pagar sus servicios y firmar el documento con firma electrónica existente. Atención: Los empresarios no pueden celebrar un acuerdo con un operador de datos fiscales solo si están ubicados en un área significativamente alejada de las redes de comunicación y no tienen la capacidad de conectarse a Internet. ¿Es posible trabajar con EGAIS?EGAIS es un sistema de información automatizado estatal unificado desarrollado por el estado para controlar el volumen de alcohol etílico producido, así como la facturación de productos alcohólicos y que contienen alcohol. Según la legislación vigente, cualquier manipulación con bebidas alcohólicas (incluida la recepción, entrada en almacén, venta y baja) debe quedar reflejada en este sistema. EGAIS trabaja con proveedores desde 2016. Para conectarse a EGAIS necesita:
La violación del procedimiento para conectarse al Sistema Unificado de Información del Estado amenaza a los empresarios con una multa de hasta 15 mil rublos. Al realizar una serie de transacciones individuales sin el debido registro en el Sistema Unificado de Información Automatizado del Estado, un empresario puede ser acusado de tráfico ilegal de bebidas alcohólicas. Al mismo tiempo, un fabricante que opere sin estar registrado en el sistema será privado de su licencia mediante un procedimiento judicial. ¿Cuánto cuesta una caja registradora en línea y sus servicios de mantenimiento para empresarios individuales?Un cálculo aproximado de los costos de operación de una caja registradora en línea es el siguiente:
¿Donde puedo comprar?Los emprendedores pueden comprar equipos de caja registradora tanto en tiendas especializadas como directamente del fabricante. Los fabricantes de PCC más populares que venden sus productos directamente a empresarios son:
El uso de cajas registradoras en línea para empresarios individuales últimas noticias¿Se han cancelado las cajas registradoras en línea para empresarios individuales?Desde 2016, existe una nueva ley en la Federación de Rusia sobre las reglas para trabajar con equipos de caja registradora. Las modificaciones afectarán a los empresarios que antes podían trabajar sin instalar cajas registradoras. A continuación se explica si se necesita una caja registradora para un empresario individual en el sistema tributario simplificado en 2019. La necesidad de comprar una caja registradora.La Ley federal "sobre el uso de equipos de caja registradora" explica si los empresarios individuales en el sistema tributario simplificado necesitan una caja registradora en 2019. Las personas que utilicen las modalidades UTII o del sistema tributario simplificado en su trabajo y realicen pagos deberán adquirir una caja registradora.(antes de la introducción de la ley, su aplicación se consideraba facultativa).
Este requisito no se aplica a las personas que utilizan el sistema de impuestos sobre patentes. Hay algunas excepciones más.
Continuación de las actividades de propiedad intelectual sin caja registradora.A la pregunta de si los empresarios individuales necesitan una caja registradora en el sistema tributario simplificado en el comercio minorista, no hay una respuesta clara. Para algunas actividades no se requiere su instalación. La siguiente lista describe los casos en los que un empresario individual puede operar sin una caja registradora:
De esta lista queda claro que trabajar como empresario individual sin una caja registradora bajo el sistema tributario simplificado seguirá siendo posible para muchos empresarios. Dispositivos aceptablesPara saber qué caja registradora necesita un empresario individual en el sistema tributario simplificado, debe consultar el registro estatal correspondiente. El registro en el servicio de impuestos con el fin de su uso posterior en actividades comerciales solo es posible para los dispositivos especificados en el mismo.
El uso de la caja registradora bajo el sistema tributario simplificado en 2019 para empresarios individuales por parte de cada empresario debe ser consistente con las leyes vigentes. El incumplimiento de la disciplina monetaria puede dar lugar a fuertes multas. La Directiva No. 3210-U (registrada el 11 de marzo de 2014 en Moscú) establece las reglas para realizar transacciones en efectivo. Varias categorías de contribuyentes pueden beneficiarse de las flexibilizaciones previstas en el decreto. En 2019, los empresarios y empresas que cumplan con la definición de pequeña empresa tendrán la oportunidad de utilizar un procedimiento de efectivo simplificado, en el que la ausencia de un límite es aceptable. El procedimiento para mantener el libro de caja de un empresario individual en el sistema tributario simplificado.
El método de emisión de salarios al personal determina si es necesario mantener el libro de caja de un empresario individual en el sistema tributario simplificado en 2019. No es un requisito obligatorio si los salarios de los empleados se pagan con tarjetas bancarias y no en efectivo.
Si un empresario individual no puede trabajar de acuerdo con el procedimiento anterior, el libro de caja del empresario individual debe mantenerse de acuerdo con las reglas generales. Cuando se utiliza una caja registradora para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado, es necesario registrar las transacciones con ella en el Libro de contabilidad de ingresos y gastos. El libro de caja de empresarios individuales y KUDiR no requieren el uso de órdenes de gastos y recibos al completarlos. De lo contrario, la disciplina en efectivo para los empresarios individuales no difiere de los requisitos generales establecidos por la ley para realizar transacciones en efectivo; es necesario seguirlos. Beneficios de usar una caja registradoraAunque un empresario individual a menudo puede trabajar sin caja registradora, se recomienda instalar una para obtener una serie de agradables ventajas. No será posible decir de inmediato si los empresarios individuales necesitan una caja registradora bajo el sistema tributario simplificado en el comercio minorista, pero definitivamente será más conveniente trabajar.
¿Por qué es beneficioso instalar una caja registradora para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado?
Posibles multas al utilizar caja registradora en una LLC o empresario individualLas siguientes violaciones de la ley sobre el uso de cajas registradoras, especificadas en el artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, amenazan al empresario con una multa:
A juzgar por los hechos descritos anteriormente, se puede argumentar que las reglas para el uso de equipos de caja registradora en 2019 siguieron siendo bastante simples; además, la ley actualizada proporcionó algunas concesiones para los empresarios individuales y muchos no se verán afectados en absoluto por los cambios. Vídeo: uso de cajas registradoras: últimos cambios en la legislación
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La instalación de una caja registradora para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado en 2019 es obligatoria para muchos empresarios individuales, aunque existen algunas concesiones para ellos. No deben emitir una orden de recibo (gasto) de efectivo al aceptar (emitir) efectivo.
