Informații contabile. Primirea și anularea articolelor de inventar Contabilitate 1s 8.3 tutorial anularea mărfurilor

În acest articol, vom analiza în detaliu instrucțiunile pas cu pas despre cum să înregistrăm și să anulăm corect materialele din 1C 8.3 din contul 10. Alegerea documentului pentru contabilizarea materialelor depinde de scopul acestei anulări:

• Pentru a transfera în producție sau în exploatare atât materialele proprii, cât și cele furnizate de client, trebuie să utilizați documentul „Cerință-factură”. Exemple de astfel de bunuri și materiale sunt rechizite de birou, piese auto, diverse produse pentru întreprinderi mici, materiale pentru construcții etc.
• În cazul în care trebuie să ștergeți materialele care au devenit inutilizabile sau chiar lipsesc, dar sunt listate în program, trebuie să utilizați documentul „Anularea mărfurilor”.

Ștergerea materialelor pentru producție

Din meniul Producție, selectați Cerințe-Facturi.

Creați un document nou și în antetul acestuia indicați depozitul sau departamentul (în funcție de setări). În cazul în care trebuie să reflectați orice operațiune de producție tipică, setați indicatorul „Conturi de costuri” în fila „Materiale”. După aceasta, vor apărea coloane suplimentare în partea tabelară a materialelor care vor trebui completate:

• Contul de cost. După valoarea din această coloană, se înregistrează cheltuielile de anulare.
• Subdiviziune. Indicați departamentul căruia îi vor fi anulate aceste costuri.
• Element de cost.

În secțiunea tabelară din fila materiale, enumerați toate cele care trebuie anulate, indicând cantitatea acestora. Materialele care urmează să fie anulate trebuie să fie disponibile pe contul 10.

După ce ați completat documentul, trimiteți-l. Ca urmare, a fost creată o înregistrare care a anulat materialele pentru producție conform conturilor pe care le-am indicat în secțiunea tabelară:

• Dt 26 – Kt 10.01.

Formularele imprimabile ale acestui document se găsesc în meniul „Imprimare” din partea de sus a acestuia.

Ștergerea materialelor de papetărie din 1C 8.3 este discutată în acest videoclip:

Ștergerea materialelor furnizate de client

Pentru a reflecta anularea materialelor clienților conform schemei de taxare din 1C, accesați fila corespunzătoare a acestui document. Indicați clientul pe acesta și adăugați articolele de produs necesare indicând cantitatea acestora în secțiunea tabelară. iar transmisiile vor fi completate automat (003.01 și 003.02).

Să scanăm documentul și să-i deschidem mișcările. Vă rugăm să rețineți că în NU () această operațiune nu este luată în considerare datorită faptului că nu afectează recunoașterea veniturilor și cheltuielilor.

Document „Stergere de bunuri”

Acest document este creat din meniul „Depozit” - „”.

Completați antetul documentului, indicând departamentul sau depozitul în care sunt enumerate mărfurile care urmează să fie anulate. Atunci când are loc o anulare când este detectată o lipsă pe baza rezultatelor inventarului, în antetul documentului trebuie să fie indicată și o legătură către aceasta. Dacă bunurile care au devenit inutilizabile sunt anulate, nu trebuie să indicați nimic în acest câmp.

Partea tabelară este completată manual. Dacă este specificat un inventar, atunci puteți adăuga automat produse din acesta folosind butonul „Umpleți”.

Spre deosebire de documentul anterior, mișcarea s-a format pe contul 94 - „Lipsuri și pierderi din deteriorarea obiectelor de valoare”.

Anularea bunurilor și materialelor deteriorate este discutată în acest videoclip:

Pe baza acestui document, din meniul de tipărire, puteți genera un act de radiere a mărfurilor și TORG-16.

Necesitatea ștergerii mărfurilor din depozit în 1C 8.3 apare în două situații: atunci când este detectată o lipsă sau când mărfurile au devenit defecte - improprii pentru utilizare.

În ambele cazuri, anularea mărfurilor în programul 1C Accounting 8.3 se realizează folosind un document cu același nume. Diferența este că, în cazul unui deficit, rezultatul inventarului este introdus în program și, pe baza acestuia, se creează o anulare a mărfurilor.

În aceste instrucțiuni pas cu pas, vom lua în considerare prima situație, deoarece altfel aveți nevoie de un singur document pentru anularea mărfurilor. În acest caz, toate datele sunt introduse manual.

Inventarul mărfurilor

Accesați meniul „Depozit” și selectați „Inventar de produse”.

În antetul documentului creat de noi, vom indica organizația și depozitul în care se efectuează inventarierea. Pentru comoditate, vom completa automat tabelul de mărfuri (meniul „Umpleți” - „Umpleți în funcție de soldurile stocurilor”).

Ca urmare, în tabel sunt incluse toate mărfurile care au sold la depozitul indicat în antetul documentului. Coloanele „Fapt de cantitate” și „Contabilitatea cantității” au fost completate cu aceleași valori. Pentru a reflecta deficitul în cazul nostru, vom modifica valoarea din coloana „Cantitate fapt”.

De exemplu, în urma inventarului nostru, s-a constatat că în depozit sunt doar 20 de pachete de pudră de cacao. Soldul din program este de 25 de unități. Pentru a reflecta acest lucru, setați valoarea „20” în coloana „Fapt de cantitate”.

Valoarea „-5.000” a apărut în coloana „Abatere”. Aceasta înseamnă că de fapt a fost detectată un deficit de 5 unități de depozitare a mărfurilor. Lipsa este evidențiată cu roșu, iar surplusul cu negru.

Acum documentul poate fi postat. Nu face nicio mișcare de anulare. Dacă trebuie să generați formulare tipărite, utilizați meniul „Imprimare”.

Radierea mărfurilor

Un document pentru anularea mărfurilor poate fi creat fie din meniul „Depozit”, indicând inventarul în cardul său, fie din inventarul propriu-zis. Vom folosi a doua metodă, deoarece este mai convenabilă.

În formularul de document „Inventar de mărfuri”, în meniul „Creare pe baza”, selectați „Stergere de mărfuri”. Dacă într-un depozit este detectat un exces de mărfuri, acesta este creat, dar nu despre asta este vorba în articolul nostru.

Programul va deschide forma unui nou document, unde totul este deja completat automat. Partea tabulară include doar acele rânduri pentru care a fost detectată o lipsă în inventar. De asemenea, contul de contabilitate a fost configurat automat pe baza setărilor acestui articol (inclus în grupul de articole „Materiale”).

Nu vom schimba nimic aici. Toate datele au fost completate pe baza a ceea ce am indicat noi înșine în inventar. Acum puteți posta documentul.

Să ne uităm la cablajul format. Aici totul este completat corect. Bunurile au fost anulate din contul 10.01 „Materie prime și materiale” în contul 94 „Lipsuri și pierderi din deteriorarea valorilor”.

Vedeți și instrucțiuni video pentru anulare:

Selectarea materialelor pentru anulare în 1C: Contabilitate (8.3, 8.2, edițiile 3.0 și 2.0)

2016-12-07T17:06:05+00:00

Adesea, contabilii trebuie să anuleze materiale printr-o factură la cerere pentru o anumită sumă sau chiar să anuleze toate materialele disponibile.

Această prelucrare vă permite să selectați ușor și clar cantitatea necesară de materiale necesare, care sunt lăsate ca sold în contul solicitat (de exemplu, 10.1). Tratamentul este potrivit atât pentru „doi”, cât și pentru „trei”.

Vă voi arăta cu un exemplu.

Procesare deschisă. Selectăm organizația în care vom anula ziua și contul din care vom anula materialele.

Faceți clic pe butonul „Umpleți”:

Procesarea a completat automat partea tabulară pentru noi cu soldurile contului 10.1 defalcate pe depozite începând cu 4 septembrie pentru organizația noastră:

Acum, chiar în partea tabelară, eliminăm materialele inutile (folosind butonul „Șterge” sau tasta „Șterge”) și ajustăm cantitatea celor rămase, dacă este necesar.

Apoi faceți clic pe butonul „Creați cerere de factură” - va fi creat automat un document „Solicitați factura”, deja completat cu datele noastre. Se dovedește foarte convenabil.

Iată procesul în sine (separat pentru „trei” și „doi”):

Descărcați pentru trei

Important #1! Dacă apare o eroare la deschiderea procesării " Violare de acces„- despre ceea ce trebuie făcut.

Important #2! Oricând orice alta eroare după deschidere sau în timpul procesării - urmați.
Sănătos!

Descărcați pentru doi

Sănătos!
Cu sinceritate, Vladimir Milkin(profesor și dezvoltator).

Radierea bunurilor într-o organizație comercială poate fi necesară din diverse motive: deteriorarea mărfurilor, pierderea calității bunurilor, învechirea mărfurilor sau lipsa cererii pe piață.

Instrucțiuni

În programul 1C Accounting versiunea 8.1, mărfurile sunt anulate din depozit după cum urmează. Lansați programul 1C: Accounting făcând dublu clic pe comanda rapidă de pe desktop. Dacă nu există nicio comandă rapidă, lansați-o folosind meniul Start. Apoi, faceți clic pe fila Toate programele pentru a afișa o listă de software instalat. Selectați baza de date a organizației la care lucrați în prezent și încărcați shell-ul.

Accesați elementul de meniu „Depozit” și selectați secțiunea „Inventar mărfuri” din depozit. Selectați documentul dorit și deschideți meniul contextual făcând clic dreapta pe document. Selectați „Based on”, apoi „Write-off of goods”. Se va deschide documentul de care aveți nevoie „Anularea mărfurilor”.

Verificați dacă datele de bază din document sunt completate corect: numărul și data documentului, denumirea organizației, selectați un depozit și indicați baza în câmpul de sub acesta. În continuare, trebuie să adăugați mărfuri în document și să indicați cantitatea acestora, așa cum se face în bonurile de livrare sau în facturi. Aceasta ar trebui să includă acele bunuri care au o abatere negativă în inventarul de mărfuri.

După selectarea produselor, accesați fila „Conturi”. Selectați contul de scris dorit din lista oferită de programul 1C. Selectați un element de cost, apoi tipăriți „Declarația de anulare” și publicați documentul.

Dacă nu sunt identificate erori la completarea documentului și nicio dependență nu este încălcată, programul 1C va anula bunurile. Verificați corectitudinea operațiunii și a mărfurilor rămase în depozit prin elementul de meniu „Depozit”. În general, putem spune că anularea mărfurilor dintr-un depozit folosind software-ul companiei 1C nu este dificilă, principalul lucru este să poți lucra în program și să faci în mod constant toate operațiunile.

În acest articol, vom analiza procedura de anulare a materialelor în Contabilitatea 1C (folosind exemplul configurației BP 8.3) și, de asemenea, vom oferi instrucțiuni pas cu pas pentru efectuarea unei ștergeri. În primul rând, vom lua în considerare abordarea metodologică din punct de vedere al contabilității și contabilității fiscale, apoi procedura pentru acțiunile utilizatorilor la anularea materialelor din 1C 8.3. Trebuie remarcat faptul că se ia în considerare procedura generală de anulare a materialelor, fără a ține cont de anumite nuanțe din industrie. De exemplu, o întreprindere de dezvoltare, agricolă sau de producție necesită documente sau acte standard suplimentare pentru anularea materialelor.

Orientări metodologice

În contabilitate, procedura de anulare a materialelor este reglementată de PBU 5/01 „Contabilitatea stocurilor”. Conform clauzei 16 din acest PBU, sunt permise trei opțiuni pentru anularea materialelor, axate pe:

• costul fiecărei unități;
• cost mediu;
• costul primei achiziții de stocuri (metoda FIFO).

În contabilitatea fiscală, atunci când anulați materiale, ar trebui să vă concentrați pe articolul 254 din Codul fiscal al Federației Ruse, unde la paragraful numărul 8 sunt indicate opțiuni pentru metoda de evaluare, concentrându-se pe:

• costul unitar al stocurilor;
• cost mediu;
• costul primelor achiziții (FIFO).

Contabilul trebuie să stabilească în politica contabilă metoda aleasă de anulare a materialelor pentru contabilitate și contabilitate fiscală. Este logic ca pentru simplificarea contabilitatii sa se aleaga aceeasi metoda in ambele cazuri. Deseori se folosește ștergerea materialelor la costul mediu. Retragerea la costul unitar este adecvată pentru anumite tipuri de producție în care fiecare unitate de materiale este unică, de exemplu, producția de bijuterii.

Debit cont	Credit de cont	Descrierea cablajului
		Stergerea materialelor pentru producția principală
		Stergerea materialelor pentru producția auxiliară
		Radierea materialelor pentru cheltuielile generale de producție
		Ștergerea materialelor pentru cheltuielile generale de afaceri
		Radierea materialelor pentru cheltuielile asociate cu vânzarea produselor finite
		Eliminarea materialelor atunci când acestea sunt transferate gratuit
		Stergerea costului materialelor în cazul în care acestea sunt deteriorate, furate etc.
		Stergerea materialelor pierdute din cauza dezastrelor naturale

Afișări tipice pentru anularea materialelor

Înainte de anularea materialelor din 1C 8.3, ar trebui să setați (verificați) setările adecvate ale politicii contabile.

Setări ale politicii contabile pentru anularea materialelor din 1C 8.3

În setări, vom găsi submeniul „Politica contabilă”, iar în acesta – „Metoda de evaluare a stocurilor”.

Aici ar trebui să vă amintiți o serie de caracteristici specifice configurației 1C 8.3.

• Întreprinderile în regim general pot alege orice metodă de evaluare. Dacă aveți nevoie de o metodă de evaluare bazată pe costul unei unități de material, ar trebui să alegeți metoda FIFO.
• Pentru întreprinderile care utilizează sistemul fiscal simplificat, o metodă precum FIFO este considerată cea mai potrivită. Dacă simplificarea este de 15%, atunci în 1C 8.3 va exista o setare strictă pentru anularea materialelor folosind metoda FIFO, iar alegerea metodei de evaluare „Medie” nu va fi disponibilă. Acest lucru se datorează particularităților contabilității fiscale în cadrul acestui regim de impozitare.
• Atenție la informațiile justificative 1C, care spune că doar în funcție de medie, și nimic altceva, se evaluează costul materialelor acceptate pentru prelucrare (contul 003).

Stergerea materialelor din 1C 8.3

Pentru a anula materiale în programul 1C 8.3, trebuie să completați și să publicați documentul „Cerință-factură”. Căutarea acestuia are o oarecare variabilitate, adică poate fi efectuată în două moduri:

1. Depozit => Cerinta-factura
2. Productie => Cerinta-factura

Să creăm un document nou. În antetul documentului, selectați Depozitul din care vom șterge materiale. Butonul „Adăugați” din document creează înregistrări în partea sa tabelară. Pentru o selecție ușoară, puteți utiliza butonul „Selectare”, care vă permite să vedeți materialele rămase în termeni cantitativi. În plus, acordați atenție parametrilor aferenti - fila „Conturi de costuri” și setarea casetei de selectare „Conturi de costuri din fila „Materiale”. Dacă caseta de selectare nu este bifată, atunci toate articolele vor fi anulate într-un singur cont, care este setat în fila „Conturi de costuri”. În mod implicit, acesta este contul care este setat în setările politicii contabile (de obicei 20 sau 26). Acest indicator poate fi schimbat manual. Dacă trebuie să anulați materiale în diferite conturi, atunci bifați caseta, fila „Conturi” va dispărea, iar pe fila „Materiale” veți putea seta tranzacțiile necesare.

Mai jos este ecranul formularului când faceți clic pe butonul „Selectați”. Pentru ușurință în utilizare, pentru a vedea doar acele poziții pentru care există solduri reale, asigurați-vă că este apăsat butonul „Numai solduri”. Selectăm toate pozițiile necesare, iar cu un clic de mouse se duc la secțiunea „Poziții selectate”. Apoi faceți clic pe butonul „Mutați în document”.

Toate articolele selectate vor fi afișate în partea tabelară a documentului nostru pentru anularea materialelor. Vă rugăm să rețineți că parametrul „Conturi de cost din fila „Materiale” este activat, iar din elementele selectate „Dulceata de mere” este trecută în al 20-lea cont, iar „Apă potabilă” – în al 25-lea.

În plus, asigurați-vă că completați secțiunile „Diviziunea costurilor”, „Grupul de nomenclatură” și „Articol de cost”. Primele două devin disponibile în documente dacă setările sunt setate în parametrii de sistem „Păstrați evidența costurilor pe departament - Folosiți mai multe grupuri de articole”. Chiar dacă păstrați înregistrări într-o organizație mică în care nu există o împărțire în grupuri de articole, introduceți elementul „Grup general de articole” în cartea de referință și selectați-l în documente, altfel pot apărea probleme la închiderea lunii. La întreprinderile mai mari, implementarea corectă a acestei analize vă va permite să primiți rapid rapoartele de cost necesare. O divizie de costuri poate fi un atelier, un șantier, un magazin separat etc., pentru care este necesar să se încaseze suma costurilor.

Grupul de produse este asociat cu tipurile de produse fabricate. Valoarea veniturilor este reflectată pe grupuri de produse. În acest caz, de exemplu, dacă ateliere diferite produc aceleași produse, ar trebui indicată un grup de produse. Dacă dorim să vedem separat valoarea veniturilor și valoarea costurilor pentru diferite tipuri de produse, de exemplu, bomboane de ciocolată și caramel, ar trebui să stabilim diferite grupuri de produse atunci când eliberăm materiile prime în producție. Când indicați elementele de cost, ghidați-vă cel puțin după codul fiscal, adică. puteți specifica articolele „Costuri materiale”, „Costuri cu forța de muncă”, etc. Această listă poate fi extinsă în funcție de nevoile întreprinderii.

După specificarea tuturor parametrilor necesari, faceți clic pe butonul „Treceți și închideți”. Acum puteți vedea cablajul.

În timpul contabilității ulterioare, dacă trebuie să emiteți o factură la cerere similară, nu puteți crea din nou documentul, ci puteți face o copie folosind capabilitățile standard ale programului 1C 8.3.

Algoritmi pentru calcularea prețului mediu

Algoritm pentru calcularea prețului mediu, folosind exemplul poziției „Dulceata de mere”. Înainte de anulare, au existat două chitanțe ale acestui material:

80 kg x 1.200 de ruble = 96.000 de ruble

Media totală la momentul radierii este (100.000 + 96.000)/(100 + 80) = 1088,89 ruble.

Înmulțim această sumă cu 120 kg și obținem 130.666,67 ruble.

La momentul anulării, am folosit așa-numita medie mobilă.

Apoi, după anulare, a existat o chitanță:

50 kg x 1.100 de ruble = 55.000 de ruble.

Media ponderată a lunii este:

(100.000 + 96.000 + 55.000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 ruble.

Dacă o înmulțim cu 120, obținem 130.956,52.

Diferența 130.956,52 – 130.666,67 = 289,86 va fi anulată la sfârșitul lunii la efectuarea operațiunii de rutină Ajustarea costului articolului (diferența de 1 copeck față de cel calculat a apărut în 1C din cauza rotunjirii).

În acest caz, costul cheltuielilor pe lună va fi după cum urmează:

100 kg x 1.000 de ruble = 100.000 de ruble

20 kg x 1.200 de ruble = 24.000 de ruble

Totalul este de 124.000 de ruble.

Supliment important

Generarea cerințelor de factură și utilizarea acestora pentru anulare necesită îndeplinirea unei condiții importante: toate materialele scoase din depozit trebuie să fie utilizate pentru producție în aceeași lună, adică anularea contravalorii lor integrale, deoarece cheltuielile sunt corecte. De fapt, acest lucru nu este întotdeauna cazul. În acest caz, transferul de materiale din depozitul principal ar trebui să se reflecte ca o mișcare între depozite, într-un subcont separat al contului 10 sau, alternativ, într-un depozit separat în același subcont în care este contabilizat. pentru. Cu această opțiune, materialele ar trebui anulate ca cheltuieli folosind un act de anulare a materialelor, indicând cantitatea efectivă utilizată.

Versiunea actului tipărită pe hârtie trebuie aprobată în politica contabilă. În 1C, în acest scop, este prevăzut documentul „Raport de producție pentru o tură” prin care, pentru produsele realizate, se pot șterge materiale manual, sau, dacă se produc produse standard, se întocmește un caiet de sarcini pentru 1 unitate de produs în avans. Apoi, la specificarea cantității de produse finite, cantitatea necesară de material va fi calculată automat. Această opțiune de lucru va fi discutată mai detaliat în articolul următor, care va acoperi, de asemenea, cazuri speciale de anulare a materialelor, cum ar fi contabilizarea îmbrăcămintei de lucru și anularea în producție a materiilor prime furnizate de client.