Deschideți un IP de unde să începeți. De ce are nevoie un cetățean străin pentru a deschide un antreprenor individual?

Persoanele fizice care doresc să deschidă un antreprenor individual și întreprinzătorii individuali deja înregistrați oficial sunt interesate de modificările în materie de impozitare, lista și valoarea impozitelor care trebuie plătite în 2018.

Schimbări majore în impozitare în 2018

Sistemul de contabilitate și contabilitate fiscală a suferit o serie de modificări semnificative în noul an. Din 2017, antreprenorii individuali sunt obligați, în conformitate cu legislația în vigoare, să plătească prime de asigurare nu către diverse fonduri, ci către fisc.

De la 1 ianuarie, controlul asupra plății unor astfel de contribuții a început să fie exercitat de către Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse. Prin urmare, antreprenorii individuali nu ar trebui să facă mai multe plăți către Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale, deoarece plățile sunt combinate în ESS. Dar nu a devenit mai ușor pentru antreprenori să păstreze documentația de raportare, deoarece numărul rapoartelor efective a crescut.

Impozitarea antreprenorilor individuali în 2018 a suferit și următoarele modificări:

• multe coduri pentru deduceri pentru copii conform formularului 2-NDFL s-au schimbat;
• contribuțiile trebuie plătite conform noului CCA;
• Limitele existente anterior asupra sistemului fiscal simplificat au crescut semnificativ. De exemplu, limita valorii reziduale a fondurilor demne în 2016 a fost de o sută de milioane de ruble, iar în 2017 – 150 de milioane de ruble;
• din 30 noiembrie 2016, orice persoană are dreptul de a plăti impozite pentru o firmă;
• de la 01.01.2017, salariul minim nu a fost modificat și este de 7,5 mii de ruble, iar de la 01.07.2017 această cifră va fi egală cu 7.800 de ruble;
• din 2017, nu se va aplica o penalitate sub forma unei plăți maxime dacă întârziați la depunerea rapoartelor;
• Întreprinzătorii individuali care vând bunuri sunt obligați să folosească case de marcat online. Astfel de dispozitive vor transmite automat informații despre achizițiile și plățile în numerar ale cumpărătorului către biroul fiscal prin internet. Se prevede o amânare pentru un anumit grup de antreprenori. Nu este nevoie să se utilizeze case de marcat noi pentru întreprinzătorii individuali care utilizează formularul de brevet, emit bonuri de vânzare etc.

Ce taxe sunt prevăzute pentru antreprenori în 2017?

Taxe pentru antreprenorii individuali în 2017 cu angajați

Orice antreprenor care atrage un anumit număr de angajați cu angajarea lor ulterioară devine angajator. Prin urmare, el este obligat să plătească nu numai salariile angajaților, ci și să plătească onorariile stabilite de lege:

1. Impozitul pe venitul personal este de 13% din salariul oficial al angajatului. Această sumă este reținută din salariul angajatului.
2. Contribuții la asigurări: 22% (fond de pensii) + 5,1% (FFOMS) + 2,9 (FSS). Astfel, valoarea totală a contribuțiilor va fi de 30% din salariul angajatului.

Impozitul pe desfășurarea afacerilor depinde de sistemul și forma de impozitare aleasă: sistem simplificat de impozitare, impozit pe venit unificat etc.

Taxe pentru antreprenorii fără angajați

Taxele pentru antreprenorii individuali în 2017, în care nu există angajați, pe sistemul fiscal simplificat includ două plăți:

• Impozit de 6% stabilit prin sistemul fiscal simplificat. Mai mult, o astfel de rată se impune asupra sumei venitului total, și nu asupra veniturilor nete, așa cum presupun unii în mod eronat. În noul an, coloana 120 nu include cota de impozitare. În raportare a fost creată și o secțiune referitoare la comisioanele de tranzacționare;
• Dacă un antreprenor individual are un angajat care este organizatorul acestuia, atunci el este obligat să plătească contribuții de pensie și asigurări la serviciul fiscal.

Impozitele întreprinzătorilor persoane fizice pe sistemul fiscal simplificat

Sistemul simplificat are o serie de avantaje pentru oamenii de afaceri începători în comparație cu alte formate de colectare a impozitelor: sume de plată accesibile, scutire de anumite tipuri de impozite, absența impozitului pe venitul personal și a plăților impozitului pe proprietate etc. Taxele pentru antreprenori pe sistemul fiscal simplificat nu prevăd plata TVA.

Sistemul simplificat nu a suferit modificări semnificative. Un singur impozit se percepe întreprinzătorilor individuali pentru o anumită perioadă, care este considerată o perioadă de raportare. Un antreprenor individual întocmește și întocmește un raport pentru un calendar de 12 luni, dar plățile către inspectoratele fiscale se fac în avans pe baza rezultatelor activităților timp de trei luni.

Un antreprenor individual are anumite obligații temporare de a plăti contribuții către organele fiscale prevăzute de lege:

• pe baza rezultatelor activităților unui antreprenor individual înregistrat pentru primul trimestru al anului în curs (până la data de 25 a lunii următoare);
• pe baza rezultatelor activităților timp de șase luni (până la 25 iulie);
• pe baza rezultatelor activităților în termen de nouă luni (până la 25 octombrie).

Impozitul unic se calculează pe baza rezultatelor muncii pe 12 luni, luând în considerare plățile în avans efectuate către organele fiscale. Puteți calcula independent impozitul și plata în avans folosind următorul algoritm:

1. Plata se calculează din ianuarie în ordine crescătoare, iar la final plățile se însumează.
2. Baza de impozitare formată pentru primul trimestru se înmulțește cu cota de impozitare (șase la sută). După calcul, plata trebuie efectuată. Taxa trebuie plătită până în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare.
3. Impozitul pe baza rezultatelor muncii timp de șase luni se calculează astfel: baza se înmulțește cu cota de impozitare, după care se scade plata efectuată înainte de 25 aprilie. Soldul rezultat este supus plății către autoritățile fiscale.
4. Pe baza rezultatelor muncii timp de nouă luni, valoarea plății se calculează conform aceluiași principiu ca pentru trei luni, din rezultat trebuie scăzută doar valoarea plăților deja efectuate (baza de impozitare înmulțită cu cota de impozitare). Termenul limită de plată este 25 octombrie.
5. Pentru întregul an, antreprenorul individual determină baza de impozitare, o înmulțește cu o cotă fixă ​​de impozit și deduce toate plățile efectuate. Diferența obținută în urma calculelor urmează să fie plătită autorităților fiscale până la sfârșitul lunii martie.

În cele mai multe cazuri, impozitele întreprinzătorilor individuali pentru ei înșiși și pentru angajații lor nu sunt ușor de calculat din cauza diverselor circumstanțe: incompetență, lipsă de timp etc. Este recomandabil să apelați la serviciile specialiștilor. Acest lucru vă va ajuta să evitați probleme cu legea, sancțiuni etc.

Impozite întreprinzători persoane fizice pe UTII

UTII eliberează un om de afaceri de nevoia de a ține evidența fiscală. Această formă de impozitare presupune plata unei contribuții estimative, fără a ține cont de venitul real. Documentația principală în 2017 este declarația pentru antreprenori individuali pe UTII.

Organizatorul unui antreprenor individual este obligat să plătească la timp un singur impozit, care înlocuiește o serie de plăți, inclusiv impozitul pe proprietate pentru întreprinzătorii individuali, TVA, impozitul pe venitul persoanelor fizice etc. Calculul în 2017 se efectuează după cum urmează: profitabilitatea de bază, care este prescrisă în Codul fiscal al Federației Ruse pentru fiecare tip de activitate comercială, este înmulțită cu coeficientul de deflație, specificat și în documentația de reglementare pentru fiecare tip de activitate. . Cota de impozitare este de 15%.

Impozite întreprinzători persoane fizice pe OSNO

Din prima perioadă a anului 2017, antreprenorii individuali sunt obligați să țină evidența și să efectueze plăți:

• Impozitul pe venitul persoanelor fizice, care este un impozit pe profit, și impozitul pe venitul personal, care trebuie reținut din salariile angajaților și virat la buget;
• impozitul pe proprietate.

De asemenea, este nevoie, ca în cazul oricărei forme de impozitare, de a plăti prime de asigurare. Dacă venitul real al companiei nu depășește 300 de mii de ruble, atunci plățile sunt plătite la o rată fixă: salariul minim înmulțit cu rata stabilită a primelor de asigurare, suma primită crește de 12 ori.

Cum se calculează și când se plătește impozitul în 2018

Fiecare activitate comercială are propriile sale nuanțe și caracteristici. Mulți antreprenori individuali, din cauza lipsei de cunoștințe în domeniul raportării fiscale și contabile, a ignoranței și a altor motive, chiar aleg forma greșită de impozitare, presupunând în mod eronat că tipul ales este cel mai bun pentru ei.

Serviciile funcționale de contabilitate online „Afacerea mea” și „Kontur” vă vor ajuta să găsiți răspunsul la întrebarea presantă cu privire la ce taxe plătește un antreprenor (IP) în 2017 și, de asemenea, vă vor ajuta să calculați automat sumele de plătit.

Specialiștii competenți ai serviciilor populare axate pe potențiali clienți vor rezolva problemele actuale legate de plățile fiscale și sociale, ținând cont de caracteristicile unui anumit antreprenor individual.

Antreprenorii individuali și companiile mici pot economisi foarte mult pe serviciile contabililor cu normă întreagă, care trebuie să plătească un salariu important. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să vizitați serviciile "Treaba mea"și „Contour”, care va face toată munca de raportare. Dacă este necesar, specialiștii vor oferi sfaturi competente și cuprinzătoare.

Orice s-ar spune, chiar dacă sistemul de stat privind activitatea antreprenorială rămâne destul de imperfect, există tot mai mulți antreprenori individuali (denumiti în continuare antreprenori individuali) în fiecare an, lună și chiar zi. Cu toate acestea, o afacere, oricare ar fi ea, individuală sau organizată (LLC), în primul rând, pur și simplu trebuie să fie complet legală, pentru că altfel, veți deveni un adevărat încalcător al legii, iar acest lucru, după cum știți, este încărcat. cu amenzi mari și alte sancțiuni. Este clar că este mai bine să nu începeți propria afacere cu încălcări, deoarece informațiile despre cum să înregistrați un antreprenor individual în 2017 pe cont propriu sau cu ajutorul companiilor de înregistrare sunt relevante și solicitate în orice moment.

Printre altele, trebuie să înțelegeți că înregistrarea ca antreprenor individual poate deschide de fapt cele mai largi orizonturi de noi oportunități pentru un om de afaceri începător care dorește să obțină succes și să-și dezvolte propria afacere. Chiar și în viitor, dacă există dorința de a deschide un SRL, atunci un antreprenor individual, precum și statistici excelente de la autoritățile fiscale, pot fi de mare ajutor pentru a începe. De asemenea, „proprietarii privați” au posibilitatea de a lucra într-un sistem simplificat în ceea ce privește impozitarea, iar acesta este și un plus semnificativ.

Cine are dreptul de a deveni antreprenor individual și cine ar putea chiar să aibă nevoie de el?

După cum știți, navele mici nu pot ieși în larg, deoarece pur și simplu nu au suficientă marjă de siguranță pentru a lupta cu un element atât de puternic precum oceanele lumii, unde furtunile și furtunile furtuni. Această paralelă nu a fost făcută întâmplător, deoarece pornind de la zero propria afacere, este foarte greu să concurezi cu marii antreprenori. De aceea este necesară înregistrarea unui antreprenor individual pentru a ridica treptat nivelul afacerii. Este clar că o bunica care vinde flori din grădina ei din față la colțul străzii poate să nu se gândească deloc la documentele oficiale, iar dacă plănuiești o „călătorie mare”, atunci ar trebui să te gândești la asta în avans.

Conform legislației noastre, absolut orice cetățean al Federației Ruse care este capabil din punct de vedere juridic și a împlinit deja vârsta de 18 ani poate deveni antreprenor. Cetăţenii altor state care domiciliază (temporar sau permanent) pe teritoriul ţării noastre pot înregistra şi un antreprenor individual. Mai mult, există o avertizare, adică persoanele care nu au împlinit vârsta majoratului pot deveni și adevărați oameni de afaceri, în cazuri excepționale, precum și în prezența unor documente speciale:

• Consimțământul scris al tutorilor, cel mai adesea aceștia sunt părinți.
• Consimțământul soțului, dacă persoana este căsătorită.
• Concluzie specială privind capacitatea juridică deplină.

Mai mult, este necesar să se țină cont de faptul că personalul militar, precum și funcționarii publici, prin definiție, nu au dreptul de a deveni antreprenori individuali, SRL-uri deschise etc. Există și o serie de alte nuanțe care nu au legătură directă cu subiectul, dar care merită și ele discutate, dar ca subiect separat.

Cum să înregistrați un antreprenor individual: instrucțiuni pas cu pas 2017 pentru toată lumea și pentru toată lumea

Un serviciu modern permite tuturor să înregistreze un antreprenor individual fără probleme, deși trebuie să treacă prin anumite obstacole și să depășească unele bariere. Desigur, va fi destul de dificil pentru o persoană care nu s-a confruntat niciodată cu astfel de probleme înainte să-și dea seama, dar cu o dorință puternică, nu există nimic super-înțelept și abstrus aici și pur și simplu nu poate fi, principalul lucru este pentru a ști exact unde să mergi, ce acte să colectezi și, de asemenea, ce anume și unde să semnezi. De aceea, instrucțiunile pas cu pas din 2017 de pe resursa noastră vor răspunde cu ușurință la întrebarea cum să înregistrezi un antreprenor individual și să explice totul în cuvinte simple, pe înțelesul tuturor.

Lista documentației necesare pentru deschiderea unui antreprenor individual:

• O aplicație specială în formă tipărită, completată corect, fără erori, care poate fi descărcată cu ușurință de pe Internet. Această cerere trebuie să fie în formularul P21001, altfel pur și simplu nu va fi luată în considerare. Puteți descărca documentul de completat pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal, pur și simplu urmând linkul https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ și făcând clic pe butonul „Descărcare”.
• Trebuie să aveți un cod individual de contribuabil (TIN), care este emis de același serviciu fiscal. Dacă nu îl aveți în acest moment, va trebui să îl obțineți oricum; nu puteți face fără el.
• Document de pașaport al persoanei care urmează să se înregistreze ca întreprinzător individual. Trebuie să aveți cu dvs. o copie necertificată a tuturor foilor semnificative, precum și documentul original.
• O chitanță care indică faptul că ați plătit taxa de stat. Pentru 2017, va fi de aproximativ 850-1000 de ruble; trebuie să verificați cu biroul fiscal pentru a afla cu siguranță. Mai mult, veți avea nevoie de chitanța de plată originală, dar puteți face o copie pentru dvs.

Printre altele, dacă există beneficii, atunci este mai bine să pregătiți documente despre acest lucru în avans, pentru a nu fi supărat mai târziu că nu ați primit oportunități speciale de la Serviciul Fiscal Federal.

Este ușor și simplu să deschizi un antreprenor individual în 2017: instrucțiuni pas cu pas

La prima vedere, unei persoane fără experiență care nu a mai întâlnit niciodată o astfel de parte a mașinii de stat, poate părea că totul este de fapt simplu, dar pe măsură ce vă adânciți în esență, colectați toate hârtiile necesare, alergați la tot felul de autorităților și alte lucruri destul de neplăcute și sumbre, va deveni clar că va trebui să depui mult efort. Totuși, cei care perseverează, așa cum spune celebra carte veșnică, vor moșteni pământul. Dar aceasta este toată retorică și avem nevoie de fapte uscate, așa că ar trebui să citiți cu atenție instrucțiunile despre cum să înregistrați un antreprenor individual în 2017 și apoi să o citiți din nou, acest lucru vă va simplifica foarte mult munca și totul va fi mult mai rapid.

Alegerea unui sistem fiscal adecvat

Sistemul fiscal modern oferă tuturor o gamă destul de largă de regimuri diferite, care cu siguranță ar trebui studiate în prealabil, pentru ca mai târziu să nu alergi ca vițelul în căutarea unei mame. Există cinci moduri diferite care pot fi mai mult sau mai puțin profitabile:

1. OSN sau regimul general, care este atribuit prin definiție, adică dacă nu alegeți un tip special de impozitare, atunci acesta va fi aplicat antreprenorului dumneavoastră individual. Acest tip înseamnă că va trebui să plătiți 13% impozit pe venitul persoanelor fizice, precum și 205 impozit pe venit, 18% impozit pe bunurile sau serviciile vândute și, în plus, un impozit pe proprietatea pe care o aveți.
2. UTII sau un singur impozit pe venitul care vi se impută are o mare relevanță datorită impozitului fix, indiferent de cât profit se încasează. Cu acest regim, poți reduce cheltuielile la jumătate pentru angajații și cu până la 100% pentru tine. Cu toate acestea, valoarea taxei va fi influențată de dimensiunea, adică de amploarea afacerii în sine, de disponibilitatea spațiilor, vehiculelor, clădirilor de depozite, atelierelor și altor lucruri. În plus, dacă sunt mai mult de o sută de oameni în echipa IP, pur și simplu nu poate fi numit.
3. Impozitul agricol unificat este același impozit unic, destinat numai agriculturii, de exemplu, poate fi emis de fermieri, crescători de cai și alții. Cu toate acestea, o astfel de taxă se aplică numai celor care cresc, procesează și vând în mod independent propriile produse.
4. PSN este un sistem de brevete care în general simplifică tot ceea ce este posibil, dar există câteva puncte. Pentru a începe, trebuie doar să achiziționați un brevet și apoi să lucrați până la expirarea perioadei de valabilitate a acestuia. Dar există un „dar”: perioada de valabilitate a unor astfel de brevete nu depășește 12 luni.
5. „Uprshchenka” sau sistemul fiscal simplificat este cel mai profitabil pentru afacerea în sine și, prin urmare, se bucură acum de cel mai înalt grad de popularitate și relevanță. Toți cei care folosesc un astfel de sistem trebuie să facă doar două tipuri de contribuții: 15% din venit, luând în considerare toate cheltuielile, și 6% din profit.

Merită amintit!

Când vă înregistrați ca antreprenor individual, veți fi taxat automat cu o datorie fiscală. Pentru a preveni acest lucru, trebuie să adăugați pe lista documentației o declarație prin care doriți cu adevărat să treceți la un anumit sistem fiscal specific și atunci nu vor fi probleme.

Determinarea codurilor unice OKVED 2017

Odată ce v-ați hotărât cu privire la impozite, ar trebui să vă amintiți cu siguranță despre Clasificatorul integral rusesc al tipurilor de activități economice, care se numește pe scurt OKVED. Aceste coduri sunt formate din numere din patru cifre și conțin toate informațiile necesare (criptate) despre activitățile tale viitoare.

Merită să știți că va trebui să selectați un singur cod ca principal, iar printre cele suplimentare puteți specifica un număr arbitrar. Cu toate acestea, sistemul vă permite să schimbați codurile sau să le adăugați conform unei anumite proceduri. Printre altele, asigurarea va depinde și de codurile pe care le alegeți. În plus, înțelegeți că un antreprenor se poate angaja doar în acele tipuri de muncă pe care le-a indicat și nimic altceva. De exemplu, dacă sunteți cizmar, atunci nu veți mai putea coase rochii decât dacă indicați, printre altele, codul pentru o astfel de activitate.

Trimiterea unei cereri la Serviciul Fiscal Federal: subtilități și nuanțe

Știind cum să înregistrați singur un antreprenor individual în 2017, puteți evita cheltuielile suplimentare care sunt de obicei necesare pentru a plăti serviciile oferite de diverse companii de servicii și juridice. Mai mult, a mai rămas un singur element de cost - plata taxei de stat, care se ridică până acum la 800 de ruble. Cu toate acestea, trebuie să înțelegeți că va trebui să aveți și documentația certificată de un notar, iar acest lucru va necesita încă 300-400 de ruble, nu mai mult. Puteți plăti taxa la absolut orice sucursală a Sberbank, este simplu și nu va dura mult timp. În plus, site-ul oficial al Adunării Naționale are și o astfel de oportunitate.

Toate documentele colectate trebuie apoi să fie livrate la biroul fiscal. Acest lucru se poate face prin poștă, online sau în persoană, vizitând biroul regional al acestui serviciu. Este optim, bineînțeles, să vii tu, așa că vei avea ocazia să clarifici personal toate detaliile și nuanțele, ba chiar să-ți cunoști propriul inspector, care se va ocupa în viitor de raportarea ta.

După depunerea cererii și a tuturor celorlalte acte, trebuie să vi se înmâneze următoarele documente: o chitanță de primire a tuturor documentelor, precum și o cerere semnată pentru trecerea la sistemul fiscal simplificat, dacă ați ales-o.

Atunci totul este extrem de simplu, trebuie doar să te duci acasă și să te gândești la treburile tale, iar după cinci zile, iar în 2017 promit să reducă această perioadă la trei, vei primi mult așteptatul certificat de înregistrare a antreprenorilor individuali și vei primi să poţi lucra fără teamă în folosul tău şi al Patriei.

Lista documentelor pe care toată lumea ar trebui să le primească de la biroul fiscal:

• Însuși certificatul de înregistrare a dvs. ca antreprenor, pe care va apărea numărul dvs. personal OGRNIP.
• Certificat de atribuire a TIN-ului dumneavoastră.
• Certificat-extras din registrul general de stat al antreprenorilor USRIP.

Se crede că inspectorul dumneavoastră va trimite apoi toate actele necesare la departamentul de asigurări, statistică, precum și la Fondul de pensii. Cu toate acestea, în realitate, se întâmplă adesea să fii nevoit să te grăbești în jurul tău, livrând personal toate actele necesare. Mai mult, dacă doriți, puteți deschide și un cont bancar pentru un antreprenor individual, precum și să comandați o ștampilă personală, dacă tipul dvs. de activitate o cere.

După deschiderea unui antreprenor individual, o persoană primește statutul de antreprenor și își poate conduce legal propria afacere. Dar după ce primim documente de la fisc, totul abia începe. Adesea, oamenii de afaceri începători nici măcar nu bănuiesc că trebuie să îndeplinească anumite acțiuni obligatorii după înregistrarea unui antreprenor individual.

Care sunt primii pași pe care trebuie să-i faci după ce ai primit statutul de antreprenor? Ce să faci după înregistrarea unui antreprenor individual în 2018? Aflați despre cele mai importante probleme care trebuie rezolvate atunci când începeți o afacere pentru a evita problemele cu agențiile guvernamentale.

Alege un sistem fiscal

Pentru întreprinderile mici, care includ antreprenori individuali, există . Dacă antreprenorul individual a informat cu promptitudine despre alegerea tratamentului preferențial, atunci plățile către buget pot fi reduse din punct de vedere legal la minimum. Cu alegerea corectă a regimului, sarcina fiscală a unui antreprenor va fi chiar mai mică decât a unui angajat care plătește impozit pe venit la o cotă de 13%.

Fiecare regim fiscal special are caracteristici regionale, propriile condiții și restricții, așa că este imposibil de spus cu siguranță care dintre ele este cel mai profitabil. Pentru a alege cea mai bună opțiune, trebuie să faceți un calcul individual al sarcinii fiscale. Orice contabil competent se poate ocupa de acest calcul, iar cititorii noștri pot primi sfaturi gratuite cu privire la alegerea unui mod.

În plus, site-ul nostru are secțiuni separate pe această temă. Dacă doriți să înțelegeți singur nuanțele legislației fiscale, citiți publicațiile noastre și adresați întrebări consultanților noștri.

Au fost stabilite termene foarte scurte pentru trecerea la regimurile preferențiale:

• Trecerea la – în cel mult 30 de zile de la deschiderea unui antreprenor individual;
• Cerere de brevet (APN) - depuneți cu 10 zile înainte de începerea termenului brevetului;
• Notifica despre alegerea UTII - in termen de 5 zile de la inceperea activitatii reale;
• Trecerea la Taxa Agricolă Unificată (regimul este destinat numai producătorilor agricoli) - în cel mult 30 de zile de la primirea statutului de întreprinzător.

• Cel mai adesea, cel care a deschis un antreprenor individual depune imediat o cerere de trecere la sistemul fiscal simplificat. În cadrul sistemului de impozitare simplificat se depune o singură declarație anuală. Termenul limită este cel târziu 30 aprilie a anului curent pentru anul precedent.
• Plătitorii UTII au raportare trimestrială - declarația trebuie depusă cel târziu în data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare. Adică aceste date sunt 20 aprilie, iulie, octombrie, respectiv ianuarie.
• Pe OSNO, un antreprenor plătește două taxe: TVA și impozit pe venitul personal. Pentru TVA trebuie să vă raportați similar la UTII - tot pentru fiecare trimestru, dar înainte de data de 25 a lunii următoare celei de raportare. Declarația privind impozitul pe venitul persoanelor fizice se depune în același interval de timp ca și pentru sistemul simplificat de impozitare - până la 30 aprilie pentru anul de raportare.
• Producătorii agricoli (SUA) raportează pentru anul precedent până la 31 martie pentru anul precedent.
• PSN este singurul mod în care nu există declarații. Cu toate acestea, dacă nu ați primit imediat un brevet împreună cu documentele de înregistrare ale întreprinzătorului individual (pentru aceasta, cererea de brevet trebuie depusă simultan cu formularul P21001), atunci veți combina PSN cu OSNO sau sistemul fiscal simplificat. Adică, va trebui să depuneți raportare zero în cadrul unuia dintre aceste regimuri.

Respectați termenele fiscale

În declarațiile lor, contribuabilii indică valoarea impozitului calculat, astfel încât termenul limită pentru plata acestuia urmează deseori termenul limită pentru depunerea rapoartelor.

• Pentru UTII, impozitul trebuie plătit pentru fiecare trimestru, cel târziu în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare.
• Pe PSN, calculul taxei are loc imediat după înregistrarea brevetului, iar plata costului depinde de perioada de valabilitate a brevetului. În orice caz, taxa trebuie plătită în perioada de valabilitate a brevetului, și nu după încheierea perioadei de raportare.
• În ceea ce privește regimurile în care se raportează pe întregul an (OSNO, sistem simplificat de impozitare, impozit agricol unificat), există obligația de a plăti avans fără așteptarea sfârșitului perioadei fiscale. Și deși nu există nicio penalitate pentru plata cu întârziere a avansurilor, va trebui să plătiți o penalitate.

Plătiți primele de asigurare pentru pensia și asigurarea de sănătate

Unii antreprenori înregistrați nu știu ce vor trebui să plătească în continuare (adică în timp ce au statut de antreprenor individual). Mai mult, această obligație nu este afectată de lipsa veniturilor din afaceri, munca paralelă undeva la angajare sau chiar vârsta de pensionare.

Există o singură regulă - atâta timp cât sunteți înregistrat în acest statut, contribuțiile continuă să fie acumulate. Și având în vedere că în 2018, contribuțiile nu se plătesc la Fondul de pensii, ci la Serviciul Fiscal Federal, recomandăm efectuarea plăților la timp și în suma necesară.

În 2018, suma minimă fixă ​​a contribuțiilor antreprenorilor individuale pentru sine este:

• Pentru asigurarea obligatorie de pensie – 26.545 de ruble;
• Pentru asigurarea medicală obligatorie – 5.840 de ruble;

Total, 32.385 de ruble. Dacă antreprenorul a primit un venit anual de peste 300 de mii de ruble, atunci se plătește o sumă suplimentară de 1% pentru suma peste această limită.

Doar antreprenorii individuali care se află în concediu pentru creșterea copilului de până la 1,5 ani au dreptul de a suspenda temporar plata contribuțiilor; pentru un copil cu dizabilități sau în vârstă; chemat la serviciul militar; ședere cu soțul lor diplomatic sau militar în străinătate.

Dacă, după înregistrare, nu vă angajați în afaceri de mult timp și nu primiți venituri, atunci pentru a nu plăti taxe, . Dacă este necesar, vă puteți înregistra din nou; va dura doar 3 zile lucrătoare.

Rezolvați problema cu casa de marcat

Din păcate, în 2018 situația cu casele de marcat s-a complicat serios. Autoritățile consideră că majoritatea vânzătorilor sunt obligați să folosească numerar și card pentru plăți. Chiar dacă mai aveți dreptul de a tranzacționa fără o casă de marcat (plătitori de UTII și PSN), atunci de la jumătatea anului 2018 aproape toată lumea va pierde beneficii.

Mai mult, în localitățile cu o populație de peste 10 mii de persoane, casele de marcat trebuie să transmită informații despre cumpărături online, i.e. . Și pentru aceasta, vânzătorul va trebui să plătească pentru serviciile unui intermediar (operator de date fiscale) plus conexiunea la internet în sine. Și modelele de case de marcat online în sine sunt mai scumpe decât dispozitivele anterioare cu ECLZ.

• din 31 martie 2017 - vânzători de bere și alcool în toate modurile, inclusiv în alimentația publică;
• de la 1 iulie 2017 – trecerea la casele de marcat online pentru plătitorii sistemului de impozitare simplificat, OSNO, impozit agricol unificat;
• de la 1 iulie 2018 – vânzătorii cu angajați pe UTII și PSN, precum și magazinele online la plata online, sunt obligați să emită o chitanță de numerar;
• de la 1 iulie 2019 - toți antreprenorii individuali care vând UTII și PSN, precum și toți cei care prestează servicii publicului sub orice sistem de impozitare.

În plus, mulți vânzători de pe piețe sunt lipsiți de beneficii. Acum puteți tranzacționa fără o casă de marcat doar cu produse la ghișeele deschise care nu asigură depozitarea mărfurilor. Și în ceea ce privește produsele nealimentare, Guvernul intenționează să aprobe o listă specială. La vânzarea anumitor categorii (îmbrăcăminte, mobilier, covoare, marochinărie etc.), teoretic ar trebui să se elibereze o chitanță de numerar la un ghișeu deschis.

Aflați dacă trebuie să obțineți o licență pentru tipul dvs. de activitate

Primii pași în afaceri pot fi umbriți de amenzi pentru lipsa licenței dacă se dovedește că este alesul, și nu știai despre asta. Ce mai trebuie să știți despre activitățile de licențiere:

• Valoarea taxei pentru eliberarea unei licențe este specificată la articolul 333.33 din Codul fiscal al Federației Ruse. O licență nu este întotdeauna costisitoare, dar pentru a o obține trebuie să îndepliniți cerințe speciale (spații, personal, echipamente, proceduri de prestare a serviciilor etc.)
• Lista principală a zonelor licențiate pentru întreprinderile mici este cuprinsă în Legea nr. 99-FZ din 05.04.2011. Acestea includ transportul de pasageri și mărfuri; activitati medicale, farmaceutice, educationale; servicii de detectivi si paznici.
• În plus, există o serie de legi, fiecare reglementând un domeniu (producția și circulația alcoolului; asigurări; activități ale fondurilor nestatale de pensii și ale organizațiilor de credit; licitații etc.), dar nu sunt disponibile întreprinzătorilor individuali. .

Întreprinzătorii individuali obțin cel mai adesea licențe pentru servicii educaționale și transport. Dar pentru a opera un taxi, contrar credinței populare, nu aveți nevoie de licență. Aici trebuie să obțineți un permis de taxi de la autoritățile locale.

Trimiteți o notificare pentru a începe o afacere

Micile întreprinderi sunt sub controlul nu numai al inspectoratului fiscal și al fondurilor, ci și al altor autorități de supraveghere care protejează drepturile consumatorilor. Acestea sunt Rospotrebnadzor, Rostransnadzor, Ministerul Situațiilor de Urgență, Roszdravnadzor etc.

Guvernul a aprobat o listă specială a domeniilor de activitate pentru care trebuie depuse cereri. Dacă unul dintre antreprenorii individuali declarați în timpul înregistrării se află pe această listă și intenționați să începeți acțiuni reale (începeți să furnizați servicii, deschideți un punct de vânzare cu amănuntul, începeți producția), atunci trebuie să raportați acest lucru. Amenda pentru transmiterea cu întârziere a notificării este de la 5 mii de ruble.

De asemenea, în funcție de codurile OKVED selectate, poate fi necesar.

Înregistrați-vă angajații corect

Sarcina administrativă și financiară a unui antreprenor individual este mult mai mare decât a unui antreprenor care lucrează independent. Vă vom spune ce să faceți în continuare după:

• Întocmește contracte cu personalul. Teoretic, este posibil să atragi angajați cu contracte civile, dar inspectorii caută adesea să demonstreze că de fapt există un raport de muncă ascuns sub ei. Și pentru o astfel de înlocuire se aplică o amendă. Citiți mai multe despre.
• Plătiți salarii nu mai mici decât salariul minim de două ori pe lună, conform programului de plată stabilit. Atunci când efectuează plăți către angajați, angajatorul este agentul fiscal și, prin urmare, trebuie să rețină și să transfere impozitul pe venitul personal.
• Calculați și plătiți primele de asigurare pentru angajați în fiecare lună. În general, aceasta este 30% din plăți, dar există și tarife preferențiale.
• Menține documentele de personal și transmite rapoarte privind angajații (la biroul fiscal și la fonduri). Raportarea angajatorului este destul de complexă, așa că are sens să încredințezi acest lucru unui contabil sau să folosești contabilitatea online.

Antreprenorii cu angajați nu sunt obligați să se înregistreze la Fondul de pensii în 2018. În ceea ce privește autoînregistrarea la Fondul de Asigurări Sociale, această obligație rămâne pentru acei întreprinzători individuali care angajează lucrători în baza contractelor de muncă și a contractelor de serviciu public cu plata voluntară a contribuțiilor pentru accidentări.

Sperăm că am putut răspunde la întrebările puse după înregistrarea unui antreprenor individual - ce să facem și cum să evităm amenzile? Vă dorim succes în afaceri! Și abonați-vă la newsletter-ul nostru pentru a fi mereu la curent cu articolele noi.

Bună ziua. Pentru a vă angaja în activități de afaceri legate de eliminarea deșeurilor menajere lichide, există două opțiuni în alegerea unui sistem de impozitare. Depinde de OKVED selectat.

Prima varianta:

Colectarea si tratarea apelor uzate. Include:
asigurarea functionarii sistemelor colectoare sau instalatiilor de tratare a apelor uzate;
colectarea și transportul apelor uzate menajere sau industriale de la unul sau mai mulți utilizatori, precum și a apelor pluviale prin rețele de drenaj, colectoare, rezervoare și alte mijloace (mijloace de transport a apelor uzate etc.);
golirea și curățarea canalelor și a rezervoarelor contaminate, a scurgerilor și puțurilor din apele uzate;
intretinerea toaletelor sterilizate chimic;
tratarea apelor uzate (inclusiv ape uzate menajere și industriale, apa piscinelor etc.) prin procese fizice, chimice și biologice precum dizolvarea, cernuirea, filtrarea, sedimentarea etc.;
întreținerea și curățarea colectoarelor și rețelelor de drenaj, inclusiv curățarea colectoarelor cu tijă flexibilă arată în întregime

Acest tip de activitate vă permite să alegeți două sisteme de impozitare pentru întreprinzătorii individuali - sistemul fiscal simplificat și OSNO. OSNO este un sistem general de impozitare care este mai complex pentru contabilitate, raportare și mai costisitor în ceea ce privește plata impozitelor decât sistemul simplificat de impozitare.
Sistemul de impozitare simplificat este de două tipuri. Primul este atunci când plătiți 6% din suma totală a tuturor veniturilor dvs. din tipul de activitate selectat. În al doilea rând - plătești 15% din diferența de venit minus cheltuieli. Acestea. Trebuie să calculați singur ce este mai profitabil pentru dvs.; dacă vă așteptați la cheltuieli mari (combustibil, consumabile pentru întreținerea mașinii, plata pentru diverse servicii), atunci desigur că este mai bine să alegeți sistemul simplificat de impozitare (venituri minus cheltuieli) x 15 %.

A doua varianta:

Înregistrați un antreprenor individual indicând următorul tip de activitate:

Activitati de transport rutier de marfa. Include:

Toate tipurile de transport rutier de mărfuri pe drumuri: mărfuri periculoase, mărfuri mari și/sau grele, mărfuri în containere și pachete de transport, mărfuri perisabile, mărfuri vrac, mărfuri agricole, mărfuri pentru industria construcțiilor, mărfuri industriale, alte mărfuri
inchiriere de camioane cu sofer;
activitate de transport de mărfuri cu vehicule conduse de persoane sau animale ca forță de tracțiune

În acest caz, puteți alege un tip de impozitare mai optim, UTII - un singur impozit pe venitul imputat.
Dar servicii pentru eliminarea apelor uzate lichide (servicii de canalizare),

Pot fi clasificate ca activități supuse unui impozit unic în cadrul UTII, în următoarele condiții:

1. S-a încheiat un acord separat pentru prestarea de servicii cu plată pentru transportul mărfurilor.

2. Nu desfășurați alte activități de gestionare a deșeurilor (serviciile de eliminare a gunoiului și a deșeurilor sunt un tip independent de activitate de transport de mărfuri). Dacă transportul deșeurilor este parte integrantă a activităților de gestionare a deșeurilor, atunci astfel de activități nu pot fi transferate la plata unui singur impozit; la veniturile din acest tip de activitate trebuie aplicat doar sistemul simplificat de impozitare sau regimul general de impozitare.

Potrivit paragrafului 2 al articolului 346.26 din Codul fiscal al Federației Ruse, unul dintre tipurile de activități „imputate” este furnizarea de servicii pentru transportul rutier de mărfuri, care sunt furnizate de contribuabilii care dețin prin drept de proprietate (sau din alte motive) nu mai mult de 20 de vehicule relevante.

În același timp, Codul Fiscal al Federației Ruse nu stabilește restricții privind tipurile de mărfuri transportate. Acest lucru a fost subliniat de judecătorii Serviciului Federal Antimonopol din Districtul Siberiei de Vest în rezoluția lor din 06.07.2010 nr. A81-4102/2009.

Instanțele împărtășesc un punct de vedere similar. Astfel, dacă transportul deșeurilor este parte integrantă a activităților de gestionare a deșeurilor, atunci astfel de activități nu pot fi transferate la plata unui singur impozit. Dacă serviciile de eliminare a gunoiului și a deșeurilor sunt un tip independent de activitate de transport de mărfuri, puteți aplica sistemul de impozitare sub forma UTII. Despre aceasta - deciziile FAS din Districtul Siberiei de Est din 22 mai 2012 Nr. A33-14226/2010, FAS din Regiunea Volga din 12 iulie 2011 Nr. A65-13311/2010, FAS din Districtul Siberiei de Vest din data de 8 septembrie 2009 Nr. F04-5187/2009 ( 13484-A67-19), FAS Districtul Volga-Vyatka din 05.07.2010 Nr. A11-16394/2009 si din 16.12.2008 Nr. A6/222 2008-20.

Atunci când alegeți un regim de impozitare pentru UTII, trebuie să verificați la biroul fiscal din regiunea dumneavoastră dacă acest tip de impozit este acceptat la nivel local, deoarece nu toate entitățile constitutive ale Federației Ruse, prin legile lor, permit lucrul cu acest sistem de impozitare în zona lor. Suma de plată este, de asemenea, stabilită de fiecare subiect al Federației Ruse, dar aproximativ - profitabilitatea de bază pentru 1 mașină este stabilită la 6.000 de ruble, rata de impozitare este de 15%. Prin urmare, va trebui să plătiți UTII în valoare de 900 de ruble pe lună.

Desigur, aceasta va fi mai mică decât în ​​cazul sistemului de impozitare simplificat.

Indiferent de regimul fiscal pe care îl alegeți, din momentul înregistrării și până la închiderea antreprenorului individual vi se va cere să plătiți pentru dvs. contribuții de asigurare la fondurile de pensii și medicale. În 2015, această sumă este de 22.261-38 de ruble pe an.

Dar dacă împărțiți această sumă la 4 și plătiți până la sfârșitul fiecărui trimestru, atunci puteți reduce atât sistemul simplificat de impozitare, cât și UTII, în funcție de ce alegeți pentru valoarea primelor de asigurare plătite în fiecare trimestru. Acest lucru se aplică numai acelor antreprenori individuali care nu sunt angajatori, de exemplu. nu angajați angajați.

Buna ziua!
Vreau să închiriez o cameră și să deschid un studio pentru copii pentru coregrafie, voce și teatru. Voi lucra eu și un coleg. Ce este mai bine să te înregistrezi: antreprenor individual sau SRL? Ce coduri sunt cel mai bine de luat? Munca este asumată fără obținerea licenței. Și încă o întrebare: plănuiesc să mă înregistrez la sfârșitul lunii august a acestui an pentru a începe munca până în septembrie și, în consecință, câte taxe trebuie să plătesc la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii? Ce tip de impozitare este mai bine să alegeți?

Bună ziua. Antreprenorii individuali și SRL-urile au avantajele și dezavantajele lor. Aș recomanda un antreprenor individual, deoarece sarcina fiscală și administrativă este mult mai mică decât cea a unui SRL. Cel mai important dezavantaj al unui antreprenor individual față de un SRL este că antreprenorul individual este responsabil de activitățile sale cu toată proprietatea sa. Dar dacă respectați cu atenție toate legile Federației Ruse, atunci nu aveți de ce să vă temeți.

Cod OKVED:

80.10.3 Educație suplimentară pentru copii

Această grupare include:

Educație suplimentară pentru copiii cu vârste în principal de la 6 la 18 ani, ale căror obiective principale sunt asigurarea condițiilor necesare dezvoltării personale, promovării sănătății, autodeterminarii profesionale și muncii creative a copiilor, desfășurată: - în extrascolar instituții (școli de muzică pentru copii, școli de artă, școli de artă, case de artă pentru copii etc.) - în general instituții de învățământ și instituții de învățământ de învățământ profesional.

Conform clauzei 4 din Regulamentul privind autorizarea activităților educaționale, activitățile educaționale desfășurate prin clase unice de diferite tipuri (inclusiv cursuri, stagii, seminarii) și neînsoțite de certificarea finală și eliberarea documentelor de învățământ, activități de întreținere și educația studenților și elevilor, desfășurată de către fără implementarea programelor educaționale, precum și activitățile individuale de predare a muncii nu sunt supuse licenței.

Nu veți avea nevoie de o licență dacă, atunci când alegeți OKVED 80.10.3, activitățile dvs. respectă clauza 4.

Dacă alegeți un cod OKVED:

92.31.21 Activități de organizare și punere în scenă a unor spectacole de teatru și operă, concerte și alte spectacole scenice

Nu aveți nevoie de licență.

Contribuția fixă ​​a întreprinzătorilor individuali în anul 2015 este de 22261-38, adică. 1855-11 ruble pe lună. Dacă vă înregistrați în august, atunci

Potrivit paragrafului 3 al art. 14 212-FZ, antreprenorii individuali care nu au fost înregistrați de la începutul anului calendaristic trebuie să reducă cuantumul primelor de asigurare aferente anului proporțional cu numărul de luni, începând cu luna calendaristică în care a fost înregistrat întreprinzătorul individual. În prima lună de înregistrare, contribuțiile se calculează proporțional cu numărul de zile calendaristice dintr-o lună dată.

Luna în care o persoană fizică înregistrată la organele fiscale ca întreprinzător individual este considerată luna calendaristică a începerii activității.

Formula de calcul a primelor de asigurare pentru antreprenorii individuali:

Salariul minim x Tarif x M + salariul minim x Tarif x D/P, unde:

M - numărul de luni întregi din anul de raportare când întreprinzătorul individual era deja înregistrat
D - numărul de zile de la data înregistrării în luna în care a fost înregistrat întreprinzătorul individual. Numărul de zile se numără de la data înregistrării (este pornit) până la sfârșitul lunii
P - numărul de zile calendaristice din luna înregistrării unui antreprenor individual.

O persoană din Rusia are dreptul de a se angaja în afaceri numai după înregistrarea la biroul fiscal. Pentru a face acest lucru, puteți înființa o companie, dar este mai ușor și mai ieftin să obțineți statutul de antreprenor individual. Cum să înregistrați singur un antreprenor individual fara a apela la avocati?

Instrucțiuni pentru deschiderea unui antreprenor individual și documente pentru înregistrare

Pentru a obține statutul de antreprenor veți avea nevoie de doar trei documente:

• Copie a pașaportului
• Chitanță pentru plata taxei de stat pentru întreprinzătorii individuali

Dacă un străin sau un apatrid dorește să obțină statutul de antreprenor în Rusia, atunci actul său de identitate trebuie tradus de un notar rus. În plus, trebuie să atașați o copie a permisului de ședere în Federația Rusă sau o pagină cu ștampila permisului de ședere temporară.

Aplicația P21001 este un document simplu, dar completarea sa trebuie să respecte cerințele obligatorii ale Ordinului Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 25 ianuarie 2012 N ММВ-7-6/25@. Printre acestea se numără reguli speciale de abreviere a elementelor de adresă, dimensiunea fontului, utilizarea doar litere mari, culoarea caracterelor etc.

Înainte de a deschide un IP, trebuie să decizi ce fel de afacere vei face. Fiecare direcție are propriul cod de activitate. Când indicați codurile dvs. în aplicație, selectați-le numai din ediția 2014 a clasificatorului (OKVED-2). Înregistrarea folosind codurile OKVED-1 nu mai este efectuată.

Dar, indiferent de sistemul de impozitare ales, atunci când deschideți un antreprenor individual, fiți pregătit să plătiți pentru dvs. prime de asigurare. În 2017, această sumă a fost de cel puțin 27.990 de ruble, dar dacă nu ați fost înregistrat chiar de la începutul anului, atunci scade în consecință.

Sperăm că întrebarea cum să înregistrezi un antreprenor individual, nu mai sunt locuri libere pentru tine. Apropo, conform statisticilor Serviciului Federal de Taxe, peste 600 de mii de persoane au fost supuse acestei proceduri anul trecut. Companie uriașă, așa că alăturați-vă nouă!

Cum să deschizi un antreprenor individual 2018 actualizat: 6 februarie 2018 de: Totul pentru antreprenori individuali