Számviteli információk. Leltári cikkek átvétele és leírása Könyvelés 1s 8.3 tutorial áruleírás

Ebben a cikkben részletesen megvizsgáljuk az 1C 8.3-ban szereplő anyagok helyes rögzítését és leírását a 10-es számláról lépésről lépésre. Az anyagok könyveléséhez szükséges dokumentum kiválasztása a leírás céljától függ:

• Mind a saját, mind a vevő által szállított anyagok gyártásba vagy üzembe helyezéséhez a „Követelmény-számla” bizonylatot kell használni. Ilyen áruk és anyagok például az irodaszerek, autóalkatrészek, különféle kisvállalkozási termékek, építőanyagok stb.
• Abban az esetben, ha le kell írnia a használhatatlanná vált vagy ténylegesen hiányzó, de a programban szereplő anyagokat, használja az „Áruleírás” dokumentumot.

Anyagok leírása a gyártáshoz

A Termelés menüből válassza a Követelmények-Számlák menüpontot.

Hozzon létre egy új bizonylatot, és annak dokumentumfejlécében tüntesse fel a raktárt vagy részleget (beállításoktól függően). Abban az esetben, ha valamilyen tipikus termelési műveletet kell tükröznie, állítsa be a „Költségszámlák” jelzőt az „Anyagok” lapon. Ezt követően további oszlopok jelennek meg az anyagok táblázatos részében, amelyeket ki kell tölteni:

• Költségszámla. Az ebben az oszlopban szereplő érték szerint a leírási költségek kerülnek elszámolásra.
• Felosztás. Jelölje meg azt a részleget, amelynél ezeket a költségeket leírják.
• Költségtétel.

Az anyagok lap táblázatos részében sorolja fel mindazokat, amelyeket le kell írni, mennyiségük feltüntetésével. A leírandó anyagoknak a 10-es számlán rendelkezésre kell állniuk.

Miután kitöltötte a dokumentumot, küldje be. Ennek eredményeként egy olyan feladás jött létre, amely a gyártáshoz szükséges anyagokat a táblázatos részben feltüntetett számlák szerint írta le:

• Dt 26 – Kt 10.01.

Ennek a dokumentumnak a nyomtatható űrlapjai a tetején található „Nyomtatás” menüben találhatók.

Ez a videó az 1C 8.3-ban leírt írószer-anyagok leírását tárgyalja:

A vevő által szállított anyagok leírása

Az 1C-ben szereplő útdíjrendszer szerinti vevői anyagok leírásának tükrözéséhez lépjen a dokumentum megfelelő lapjára. Jelölje meg rajta a vásárlót, és adja hozzá a szükséges árucikkeket mennyiségük feltüntetésével a táblázatos részbe. és az adások automatikusan kitöltésre kerülnek (003.01 és 003.02).

Szkenneljük be a dokumentumot, és nyissuk meg a mozgását. Felhívjuk figyelmét, hogy a NU ()-ban ezt a műveletet nem veszik figyelembe, mivel nem befolyásolja a bevételek és ráfordítások elszámolását.

„Áruleírás” dokumentum

Ez a dokumentum a „Raktár” - „” menüből jön létre.

Töltse ki a bizonylat fejlécét, jelezve azt a részleget vagy raktárt, ahol a leírandó áruk szerepelnek. Ha a leltározási eredmények alapján hiány észlelésekor történik leírás, akkor a bizonylat fejlécében is fel kell tüntetni az erre mutató hivatkozást. Ha a használhatatlanná vált árukat leírják, ebben a mezőben nem kell semmit feltüntetni.

A táblázatos részt manuálisan kell kitölteni. Raktárkészlet megadása esetén a „Kitöltés” ​​gombbal automatikusan hozzáadhat belőle termékeket.

Az előző dokumentumtól eltérően a mozgalom a 94-es számla alapján jött létre – „Értékek sérüléseiből eredő hiányok és veszteségek”.

A sérült áruk és anyagok leírását ebben a videóban tárgyaljuk:

A dokumentum alapján a nyomtatás menüből az áruk és a TORG-16 leírásáról szóló aktust generálhat.

Az 1C 8.3. pontban szereplő áruk raktárból történő leírásának szükségessége két esetben merül fel: hiány észlelésekor, vagy ha az áru hibássá vált - használatra alkalmatlan.

Mindkét esetben az áruk leírása az 1C Accounting 8.3 programban azonos nevű dokumentum segítségével történik. A különbség annyi, hogy hiány esetén a leltári eredmény bekerül a programba, és ennek alapján áruleírás jön létre.

Ebben a lépésről-lépésre szóló utasításban az első helyzetet vesszük figyelembe, mivel ellenkező esetben csak egy dokumentumra van szüksége az áruk leírásához. Ebben az esetben az összes adatot manuálisan kell megadni.

Áruk leltár

Lépjen a „Raktár” menübe, és válassza a „Termékkészlet” lehetőséget.

Az általunk készített bizonylat fejlécében feltüntetjük azt a szervezetet és raktárt, ahol a leltározás történik. A kényelem érdekében automatikusan kitöltjük az árutáblázatot ("Kitöltés" menü - "Kitöltés raktáregyenlegek szerint").

Ennek eredményeként a táblázat tartalmazza az összes olyan árut, amely a bizonylat fejlécében megjelölt raktárban egyenleggel rendelkezik. A „Mennyiségi tény” és a „Mennyiségszámítás” oszlopok azonos értékekkel lettek kitöltve. Esetünkben a hiány tükrözése érdekében a „Mennyiség ténye” oszlopban módosítjuk az értéket.

Például a leltárunk eredményeként kiderült, hogy mindössze 20 csomag kakaópor van a raktárban. A program egyenlege 25 egység. Ennek tükrözésére állítsa be a „20” értéket a „Mennyiség ténye” oszlopban.

Az „Eltérés” oszlopban a „-5000” érték jelent meg. Ez azt jelenti, hogy valójában 5 egységnyi áruhiányt észleltek. A hiányt pirossal, a többletet feketével emeljük ki.

Most a dokumentum feladható. Nem tesz semmiféle leírási lépést. Ha nyomtatott űrlapokat kell létrehoznia, használja a „Nyomtatás” menüt.

Áruk leírása

Az áruk leírására szolgáló bizonylat vagy a „Raktár” menüből hozható létre, a készlet kártyáján feltüntetve, vagy magából a készletből. A második módszert fogjuk használni, mivel ez kényelmesebb.

Az „Árukészlet” bizonylatlapon a „Létrehozás alapján” menüben válassza az „Áruleírás” menüpontot. Ha árufelesleget észlel egy raktárban, akkor az létrejön, de ez a cikk nem erről szól.

A program egy új dokumentum űrlapját nyitja meg, ahol már minden automatikusan ki van töltve. A táblázatos rész csak azokat a sorokat tartalmazza, amelyeknél hiányt észleltek a leltárban. A könyvelési számla is automatikusan létrejött ennek a tételnek a beállításai alapján (az „Anyagok” tételcsoportban).

Itt nem változtatunk semmit. Minden adatot az alapján töltöttünk ki, amit mi magunk jeleztünk a leltárban. Most már elküldheti a dokumentumot.

Nézzük a kialakított vezetékeket. Itt minden helyesen van kitöltve. Az áruk leírása a 10.01 „Alapanyagok és anyagok” számláról a 94. „Értékkárból eredő hiányok és veszteségek” számlára került.

Tekintse meg a videó leírását is:

Anyagok kiválasztása az 1C leíráshoz: Számvitel (8.3, 8.2, 3.0 és 2.0 kiadás)

2016-12-07T17:06:05+00:00

A könyvelőknek gyakran le kell írniuk az anyagokat egy bizonyos összegű kárigényszámlán keresztül, vagy akár az összes rendelkezésre álló anyagot is le kell írniuk.

Ez a feldolgozás lehetővé teszi, hogy könnyen és egyértelműen kiválaszthassa a szükséges anyagok mennyiségét, amelyek egyenlegként maradnak a kívánt számlán (például 10.1). A kezelés „kettőnek” és „hármasnak” egyaránt alkalmas.

Megmutatom egy példával.

Nyílt feldolgozás. Kiválasztjuk azt a szervezetet, amelyen leírjuk a napot, és azt a számlát, amelyről az anyagokat leírjuk.

Kattintson a "Kitöltés" gombra:

A feldolgozás automatikusan kitöltötte számunkra a táblázatos részt a 10.1-es számlaegyenlegekkel, raktárak szerinti bontásban szervezetünknél szeptember 4-én:

Most közvetlenül a táblázatos részben eltávolítjuk a felesleges anyagokat (a „Törlés” vagy a „Törlés” gomb segítségével), és szükség esetén módosítjuk a fennmaradó anyagok mennyiségét.

Ezután kattintson a „Számlakérés létrehozása” gombra – automatikusan létrejön egy „Számlakérés” bizonylat, már kitöltve az adatainkkal. Nagyon kényelmesnek bizonyul.

Itt van maga a feldolgozás (külön „három” és „kettő”):

Letöltés háromra

Fontos #1! Ha hiba történik a feldolgozás megnyitásakor " Hozzáférés megsértése" - arról, hogy mit kell tenni.

Fontos #2! Bármikor bármilyen más hiba felbontás után vagy feldolgozás közben – kövesse.
Egészséges!

Letöltés kettőre

Egészséges!
Tisztelettel, Vlagyimir Milkin(tanár és fejlesztő).

Az áruk leírására egy gazdálkodó szervezetben különféle okok miatt lehet szükség: az áru sérülése, az áru minőségének romlása, az áruk elavulása vagy a kereslet hiánya a piacon.

Utasítás

Az 1C Számviteli program 8.1-es verziójában az árukat a következőképpen írják le a raktárból. Indítsa el az 1C: Számviteli programot az asztalon lévő parancsikonra duplán kattintva. Ha nincs parancsikon, indítsa el a Start menü segítségével. Ezután kattintson a Minden program fülre a telepített szoftverek listájának megjelenítéséhez. Válassza ki azt a szervezeti adatbázist, amelyen jelenleg dolgozik, és töltse be a shellt.

Lépjen a „Raktár” menüpontba, és válassza ki a raktárban az „Árukészlet” részt. Válassza ki a kívánt dokumentumot, és nyissa meg a helyi menüt a jobb gombbal a dokumentumra kattintva. Válassza az „Alapján”, majd az „Áruleírás” lehetőséget. Megnyílik a szükséges „Áruleírás” dokumentum.

Ellenőrizze, hogy a bizonylatban az alapadatok helyesen vannak-e kitöltve: bizonylatszám és dátum, szervezet neve, válasszon ki egy raktárt és az alatta lévő mezőben tüntesse fel az alapot. Ezután hozzá kell adnia az árukat a bizonylathoz, és fel kell tüntetnie a mennyiségüket, ahogy az a szállítóleveleken vagy számlákon történik. Ide tartoznak azok az áruk, amelyek árukészletében negatív eltérést mutatnak.

A termékek kiválasztása után lépjen a „Fiókok” fülre. Válassza ki a kívánt írási fiókot az 1C program által kínált listából. Válasszon ki egy költségtételt, majd nyomtassa ki a „Leírási nyilatkozatot”, és tegye fel a bizonylatot.

Ha a dokumentum kitöltésekor nem észlelnek hibát, és nem sérülnek a függőségek, az 1C program leírja az árut. A művelet helyességét és a raktárban maradó árut a „Raktár” menüponton keresztül ellenőrizze. Általánosságban elmondható, hogy az áruk raktárból történő kiírása az 1C cég szoftverével nem nehéz, a lényeg az, hogy tudjon dolgozni a programban, és következetesen végrehajtsa az összes műveletet.

Ebben a cikkben elemezzük az 1C számvitelben lévő anyagok leírásának eljárását (a BP 8.3 konfiguráció példájával), és lépésről lépésre útmutatást adunk a leíráshoz. Először a módszertani megközelítést vizsgáljuk a számvitel és az adószámvitel szempontjából, majd a felhasználói műveletek eljárását az 1C 8.3-ban szereplő anyagok leírásakor. Meg kell jegyezni, hogy figyelembe kell venni az anyagok leírásának általános eljárását, anélkül, hogy figyelembe vennénk bizonyos iparági árnyalatokat. Például egy fejlesztő, mezőgazdasági vagy termelő vállalkozásnak további szabványos dokumentumokra vagy cselekményekre van szüksége az anyagok leírásához.

Módszertani útmutatók

A számvitelben az anyagok leírásának eljárását a PBU 5/01 „Készletek elszámolása” szabályozza. A jelen PBU 16. szakasza szerint három lehetőség engedélyezett az anyagok leírására, amelyek a következőkre összpontosítanak:

• az egyes egységek költsége;
• átlagköltség;
• a készletek első beszerzésének költsége (FIFO módszer).

Az adóelszámolás során az anyagok leírásakor az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 254. cikkére kell összpontosítania, ahol a 8. bekezdésben az értékelési módszer lehetőségei vannak feltüntetve, összpontosítva:

• a készlet egységköltsége;
• átlagköltség;
• első beszerzések költsége (FIFO).

A könyvelőnek a számviteli politikájában rögzítenie kell a számviteli és adószámviteli anyagok leírásának választott módját. Logikus, hogy a könyvelés egyszerűsítése érdekében mindkét esetben ugyanazt a módszert választják. Gyakran alkalmazzák az anyagok átlagos költségen történő leírását. Az egységáron történő leírás bizonyos termelési típusoknál célszerű, ahol minden anyagegység egyedi, például ékszergyártás.

Számlaterhelés	Számlajóváírás	Bekötés leírása
		Anyagok leírása a fő termeléshez
		Anyagok leírása segédgyártáshoz
		Anyagleírás az általános termelési költségekre
		Anyagok leírása általános üzleti kiadásokhoz
		Anyagok leírása a késztermékek értékesítésével kapcsolatos kiadásokhoz
		Az anyagok megsemmisítése ingyenes átadáskor
		Anyagköltség leírása, ha sérültek, ellopták stb.
		Természeti katasztrófák miatt elveszett anyagok leírása

Tipikus feladások az anyagok leírására

Mielőtt az 1C 8.3-ban leírt anyagokat leírná, be kell állítania (ellenőriznie) a megfelelő számviteli politika beállításait.

Számviteli politika beállításai az 1C-ben szereplő anyagok leírásához 8.3

A beállításokban találjuk a „Számviteli politika” almenüt, és abban – „A készletek felmérésének módja”.

Itt emlékeznie kell számos, az 1C 8.3 konfigurációra jellemző sajátosságra.

• Az általános módban működő vállalkozások bármilyen értékelési módszert választhatnak. Ha egységnyi anyagköltségen alapuló értékelési módszerre van szüksége, akkor a FIFO módszert kell választania.
• Az egyszerűsített adórendszert alkalmazó vállalkozások számára a FIFO-hoz hasonló módszert tartják a legalkalmasabbnak. Ha az egyszerűsítés 15%, akkor az 1C 8.3-ban szigorú beállítás lesz az anyagok FIFO módszerrel történő leírására, és az „Átlagos” értékelési módszer nem választható. Ez az ezen adózási rendszer szerinti adóelszámolás sajátosságaiból adódik.
• Ügyeljen az 1C alátámasztó információra, amely szerint a feldolgozásra átvett anyagok költségét csak az átlag alapján értékelik (003-as számla).

Az 1C szerinti anyagok leírása 8.3

Az 1C 8.3 program anyagainak leírásához ki kell töltenie és fel kell adnia a „Követelmény-számla” dokumentumot. A keresésnek van némi változékonysága, vagyis kétféleképpen hajtható végre:

1. Raktár => Követelmény-számla
2. Gyártás => Követelmény-számla

Hozzunk létre egy új dokumentumot. A bizonylat fejlécében válassza ki azt a Raktárt, ahonnan az anyagokat kiírjuk. A „Hozzáadás” gomb a dokumentumban rekordokat hoz létre a táblázatos részében. A kiválasztás megkönnyítése érdekében használhatja a „Kiválasztás” gombot, amely lehetővé teszi a fennmaradó anyagok mennyiségi megjelenítését. Ezenkívül ügyeljen a kapcsolódó paraméterekre - a „Költségszámlák” fülre és a „Költségszámlák az „Anyagok” fülön” jelölőnégyzet beállítására. Ha a jelölőnégyzet nincs bejelölve, akkor az összes tételt egy számlára írják le, amely a „Költségszámlák” fülön van beállítva. Alapértelmezés szerint ez a számviteli politika beállításaiban beállított fiók (általában 20 vagy 26). Ez a mutató manuálisan módosítható. Ha különböző számlákra kell leírnia az anyagokat, akkor jelölje be a négyzetet, a „Számlák” fül eltűnik, és az „Anyagok” fülön tudja beállítani a szükséges tranzakciókat.

Alul látható az űrlap képernyője, amikor a "Kiválasztás" gombra kattint. A könnyebb használat érdekében, ha csak azokat a pozíciókat szeretné látni, amelyekhez tényleges egyenlegek vannak, győződjön meg arról, hogy megnyomta a „Csak egyenlegek” gombot. Kijelöljük az összes szükséges pozíciót, és egy egérkattintással a „Kiválasztott pozíciók” szakaszba kerülnek. Ezután kattintson az „Áthelyezés a dokumentumba” gombra.

Minden kiválasztott tétel megjelenik a dokumentumunk táblázatos részében az anyagok leírásához. Kérjük, vegye figyelembe, hogy a „Költségszámlák az „Anyagok” lapon” paraméter engedélyezve van, és a kiválasztott tételekből az „Alma lekvár” a 20. számlára, az „Ivóvíz” pedig a 25. számlára kerül leírásra.

Ezenkívül feltétlenül töltse ki a „Költségfelosztás”, „Nómenklatúracsoport” és „Költségtétel” szakaszokat. Az első kettő akkor válik elérhetővé a dokumentumokban, ha a beállításokat a „Költségnyilvántartás vezetése osztályonként - Több cikkcsoport használata” rendszerparaméterben beállítjuk. Ha kis szervezetben vezet nyilvántartást, ahol nincs tételcsoportokra bontás, akkor is írja be a referenciakönyvbe az „Általános cikkcsoport” tételt és válassza ki a bizonylatokban, ellenkező esetben a hónap zárásakor problémák adódhatnak. A nagyobb vállalatoknál ennek az elemzésnek a megfelelő végrehajtása lehetővé teszi, hogy gyorsan megkapja a szükséges költségjelentéseket. Költségfelosztás lehet műhely, telephely, külön üzlet stb., amelyre vonatkozóan be kell szedni a költségek összegét.

A termékcsoport a gyártott termékek típusaihoz kapcsolódik. A bevétel nagysága termékcsoportonként jelenik meg. Ebben az esetben például, ha különböző műhelyek ugyanazokat a termékeket állítják elő, egy termékcsoportot kell feltüntetni. Ha külön-külön szeretnénk látni az árbevételt és a költségek összegét a különböző típusú termékeknél, például csokoládé- és karamellcukorkáknál, akkor az alapanyagok gyártásba kerülésekor különböző termékcsoportokat kell kialakítani. A költségtételek feltüntetésekor legalább az adószámtól vezessen, pl. megadhatja az „Anyagköltség”, „Munkaköltség” stb. tételeket. Ez a lista a vállalkozás igényeitől függően bővíthető.

Az összes szükséges paraméter megadása után kattintson a „Kiadás és bezárás” gombra. Most láthatja a vezetékeket.

A további elszámolás során, ha hasonló igényű számlát kell kiállítani, a bizonylatot nem lehet újra elkészíteni, hanem az 1C 8.3 program szabványos lehetőségeivel másolatot készíteni.

Algoritmusok az átlagár kiszámításához

Az átlagár kiszámításának algoritmusa az „Almalekvár” pozíció példájával. A leírás előtt két nyugta volt erről az anyagról:

80 kg x 1200 rubel = 96 000 rubel

A teljes átlag a leírás idején (100 000 + 96 000) / (100 + 80) = 1088,89 rubel.

Ezt az összeget megszorozzuk 120 kg-mal, és 130 666,67 rubelt kapunk.

A leíráskor az úgynevezett mozgóátlagot használtuk.

Aztán a leírás után jött egy nyugta:

50 kg x 1100 rubel = 55 000 rubel.

A hónap súlyozott átlaga:

(100 000 + 96 000 + 55 000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 rubel.

Ha megszorozzuk 120-zal, 130 956,52-t kapunk.

A 130 956,52 – 130 666,67 = 289,86 különbözet ​​a hónap végén kerül leírásra a Cikkköltség kiigazítása rutinművelet során (az 1 kopekka eltérés a számítotthoz képest kerekítés miatt keletkezett az 1C-ben).

Ebben az esetben a havi kiadások költsége a következő:

100 kg x 1000 rubel = 100 000 rubel

20 kg x 1200 rubel = 24 000 rubel

A teljes összeg 124 000 rubel.

Fontos kiegészítés

A számlakövetelmények előállítása és leírásra való felhasználása egy fontos feltétel teljesülését igényli: a raktárból kiírt összes anyagot ugyanabban a hónapban gyártásra kell felhasználni, vagyis a teljes értékének költségként történő leírása helyes. Valójában ez nem mindig van így. Ebben az esetben a főraktárból történő anyagszállítást a raktárak közötti mozgásként kell megjeleníteni, a 10-es számla külön alszámlájára, vagy másik lehetőségként egy külön raktárba ugyanazon az alszámlán, ahol elszámolják. számára. Ezzel a lehetőséggel az anyagokat anyagleírási aktussal, a tényleges felhasznált mennyiség feltüntetésével költségként kell leírni.

A törvény papírra nyomtatott változatát a számviteli politikában jóvá kell hagyni. Az 1C-ben erre a célra rendelkezésre áll a „Műszaki gyártási jelentés” dokumentum, amelyen keresztül az előállított termékekre manuálisan leírhatja az anyagokat, vagy ha szabványos termékeket gyártanak, specifikációt készíthet 1 egységnyi termékre. terméket előre. Ezután a késztermékek mennyiségének megadásakor a szükséges anyagmennyiség automatikusan kiszámításra kerül. Erről a munkalehetőségről a következő cikkben lesz részletesebben szó, amely kiterjed az anyagok leírásának olyan speciális eseteire is, mint a munkaruha elszámolása és a vevő által szállított alapanyagok gyártásba való levezetése.