Ispunite nalog za plaćanje troškova online. Ispunjavanje troškovno-blagajničkog naloga: gotovina pod kontrolom
Troškovni nalog za gotovinu je obrazac, čiji je obrazac službeno odobren na razini saveznog zakonodavstva. Kakva je struktura relevantnog dokumenta, kako pravilno ispuniti obrazac izdatnog naloga i što se promijenilo u njegovom dizajnu u 2019. godini, doznajte iz našeg članka.
Kako je najbolje preuzeti RKO obrazac - u Wordu ili nekom drugom formatu
Obrazac naloga za gotovinu može se predati u 2 glavna formata - Word i Excel. Svaki od njih ima svoje prednosti i nedostatke.
Word dokumenti otvaraju se u više programa - u uobičajenim operativnim sustavima (Windows, Linux, MacOS) u pravilu uvijek postoji unaprijed instaliran softver koji može raditi s datotekama odgovarajućeg formata.
Relativno malo rješenja ispravno radi s Excel datotekama - Microsoft Excel, Open Office Calc i njihovi analozi, uključujući vrste softvera u "oblaku". U pravilu, u modernim operativnim sustavima oni nisu instalirani prema zadanim postavkama.
Odlučite li preuzeti obrazac naloga za potrošnu robu u Excel formatu, tada ćete imati na raspolaganju raznovrsniju datoteku. Na primjer, kada se kreira u jednoj verziji Microsoft Excela, bez problema se prepoznaje u bilo kojoj drugoj, au većini slučajeva iu programima trećih strana. Dok Word-datoteke, zbog osobitosti njihove strukture, nisu uvijek ispravno prepoznate u programima koji se razlikuju od onih u kojima su stvorene.
Još jedan argument za preuzimanje obrasca RKO u Excelu je pogodnost ispunjavanja na računalu. Struktura datoteka ove vrste je takva da je računovođa teže pogriješiti s popunjavanjem potrebnih podataka na računalu, budući da su ćelije za unos podataka istaknute. Prilikom ispunjavanja Word dokumenta moguće je pogrešno utjecati na druge elemente oblikovanja dokumenta, zbog čega se njegova struktura može narušiti.
Kojem jedinstvenom obrascu treba odgovarati obrazac RKO
U skladu s odredbama Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. ožujka 2014., ruske organizacije dužne su koristiti jedinstveni obrazac KO-2 (koji odgovara OKUD broju 0310002) kao CRS obrazac. Ovaj obrazac odobren je Odlukom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. 88.
Pročitajte više o zakonskim zahtjevima za primarne dokumente u članku. "Primarni dokument: zahtjevi za obrazac i posljedice njegovog kršenja" .
BILJEŠKA! Od 19.08.2017.godine na snazi su nova pravila za gotovinsko poslovanje s kojima se možete i sami upoznati.
Kako besplatno preuzeti obrazac RKO
Troškovni blagajnički nalog u obliku KO-2, koji po svojoj strukturi u potpunosti odgovara zahtjevima zakona, možete preuzeti na našoj web stranici:
BILJEŠKA! Važno je ne samo preuzeti RKO trenutnog obrasca u jednom od predstavljenih formata, već i osigurati da datoteka nema atribut "samo za čitanje" (inače je neće biti moguće uređivati na PC). Da biste to učinili, morate ga pronaći na disku, desnom tipkom miša kliknite na njega, odaberite "Svojstva" i, ako je potrebno, poništite okvir pored odgovarajućeg atributa.
Preuzmite blagajničku potvrdu — ovo je još uvijek pola bitke, pojavit će se sljedeći zadatak - ispravno ga ispuniti. Razmotrite ključne točke ovog postupka.
Trebam li isprintati obrazac troškovnog naloga KO-2
Ispunjavanje blagajne može se izvršiti i na računalu - uz naknadni ispis, i ručno - pomoću već ispisanog obrasca (klauzula 4.7 uputa br. 3210-U). Automatizirana rješenja također mogu biti uključena - u ovom slučaju ispis blagajni nije obavezan (datoteke naloga pohranjuju se u memoriju odgovarajućih programa i potpisuju pomoću EDS-a). Istina, u potonjem slučaju, organizacija će morati kupiti elektroničke potpise za sve osobe koje moraju potpisati ove dokumente: voditelja, glavnog računovođu, blagajnika, kao i druge zaposlenike (uključujući računovođe).
Dovršeni RKO predložak može izgledati ovako:
Ovaj dovršeni uzorak potvrde o gotovinskom primitku može se koristiti kao predložak za blagajnika vaše organizacije.
Na što posebno treba obratiti pozornost prilikom popunjavanja obrasca troškovnog naloga:
- u stupcu "Šifra OKPO" potrebno je navesti podatke koji odgovaraju onima sadržanim u registrima državne statistike;
- ako poduzeće nema strukturne podjele, tada se crtica mora staviti u odgovarajući stupac obrasca;
- u stupcu "Broj dokumenta" CSC broj treba biti fiksiran redom, u pravilu, izračun počinje 1. siječnja svake godine;
- iznos u tabličnom dijelu obrasca može se navesti u rubljama i kopejkama odvojenim zarezom ili crticom (na primjer, 200,75 ili 200-75);
- podaci se upisuju u stavku „Šifra posebne namjene” samo ako organizacija u praksi koristi sustav šifri kojima se utvrđuje utrošak i primitak sredstava;
- u odjeljku "Iznos", koji se nalazi ispod tablice, treba navesti iznos sredstava izdanih prema CSC-u, u rubljima - velikim slovima prva riječ, u kopejkama - brojevima;
- u stupcu "Osnovice" potrebno je naznačiti sadržaj poslovne transakcije
- stupac "Zahtjev" sadrži podatke o dokumentu koji je temelj za gotovinsku transakciju (na primjer, to može biti platni spisak - pri isplati plaća u gotovini) s naznakom broja i datuma njegovog sastavljanja.
Više o ispunjavanju platne liste pročitajte u članku. "Uzorak popunjavanja platne liste T 49" .
Ako RKO ispunjava samostalni poduzetnik koji ne zapošljava blagajnike, tada u stupcu "Izdano" trebaju biti njegovi podaci. Ako pojedinačni poduzetnik ne angažira računovođu, na blagajni bi trebao biti samo njegov potpis kao voditelja organizacije.
Novosti u postupku registracije RSC 2019
Srećom, u 2019. nije bilo promjena u postupku popunjavanja blagajni. Bili su prije. Dakle, 19. kolovoza 2017. stupila je na snagu uputa Središnje banke Ruske Federacije od 19. lipnja 2017. br. 4416-u, koja je uvela niz izmjena u postupak popunjavanja i izdavanja naloga za gotovinu:
- Blagajnik ima pravo na kraju radnog dana sastaviti jedan obračun gotovine za cjelokupan iznos izdat po danu iz blagajne, ali pod uvjetom da postoje fiskalni dokumenti online blagajne za izdani novac.
- Blagajnik je dužan provjeriti postoje li potpisi šefa računovodstva i računovođe ili direktora na blagajni, no sada se potpisi provjeravaju uzorcima samo ako je dokument sastavljen na papiru.
- Ako je RKO izdan u elektroničkom obliku, tada primatelj novca ima pravo staviti svoj elektronički potpis na dokument.
- Možete izdati novac za izvješće po nalogu direktora, sada nije potrebno tražiti izjavu od računovođe. Međutim, odabrani postupak za izdavanje sredstava (po zahtjevu ili nalogu) trebao bi biti utvrđen Uredbom o nagodbama s odgovornim osobama.
- Dug zaposlenika po prethodno primljenom predujmu više nije razlog za odbijanje novog izdavanja obračunskih sredstava.
Pročitajte više o svim izmjenama u postupku izdavanja izvješća.
Rezultati
Računski blagajnički nalog popunjava se prilikom izdavanja gotovine iz blagajne. Pravila za njegovo ispunjavanje strogo su regulirana i uglavnom regulirana indikacijom br. 3210-U. U 2019. godini trebate ispuniti RKO prema dobro poznatim pravilima.
Riža. Primjer gotovinskog obračuna prilikom izdavanja novca za materijalnu pomoć
Riža. Primjer gotovinskog poravnanja za polaganje novca u banku
Riža. Primjer blagajne za izdavanje predujma putnih troškova
Uputa
Zaglavlje blagajne označava naziv organizacije i strukturne jedinice (ako postoji). Ako nema strukturne podjele, stavlja se crtica.
"Šifre" su odabrane iz reference Državnog odbora za statistiku. Šifra dokumenta za OKUD 0310002.
"Broj dokumenta" naveden je u skladu s dnevnikom registracije ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata (obrazac br. KO-3).
Novčani dokumenti se numeriraju redom od početka kalendarske godine.
Troškovni nalog sastavlja se na dan izdavanja novca iz blagajne, stoga je datum naveden u njemu datum izdavanja novca. U dokumentu, datum mora biti naveden u odgovarajućem stupcu, arapskim brojevima u sljedećem formatu: DD.MM.GGGG.
Kolone "Zaduženje" i "Odobrenje" popunjava računovođa koji će obrađivati ovaj primarni dokument.
Stupac "Zaduženje, šifra strukturne jedinice" popunjava se ako se izdavanje novca vrši u strukturnoj jedinici organizacije, na primjer, odjelu trgovine, određenom prodajnom mjestu. U suprotnom, stupac je prekrižen. U suprotnom, stupac je prekrižen.
Stupac "Zaduženje, prijebojni račun, podračun" treba sadržavati broj računa i, ako je potrebno, podračun, čije zaduženje odražava povlačenje sredstava iz blagajne organizacije.
Stupac "Zaduženje, kod analitičkog računovodstva" popunjava se ako je korištenje takvih kodova predviđeno u organizaciji. U tom slučaju stupac označava šifru analitičkog računovodstva za račun naveden u prethodnom stupcu, inače se stavlja crtica.
Stupac "Kredit" prikazuje broj računa na čiji se kredit izdaju sredstva.
Zaduženja i odobrenja popunjavaju organizacije u skladu s korištenim kontnim planom. Individualni poduzetnici ne smiju ispunjavati ove rubrike jer. ne vode računovodstvo.
U stupcu "Iznos, rub. kop." računovođa brojkama označava iznos novca izdan iz blagajne organizacije.
Stupac "Šifra namjene" popunjava se ako organizacija u svojoj djelatnosti koristi odgovarajući sustav kodiranja. U tom je slučaju navedena šifra odredišta za korištenje povučenih sredstava.
U retku "Dajte" u dativu se navodi prezime, ime i patronim osobe kojoj će se novac izdati iz blagajne.
Redak "Razlog" označava sadržaj financijske transakcije.
Redak "Iznos" popunjava se po istom principu kao u nalogu za primitak.
U retku "Zahtjev" navedite priložene primarne i druge dokumente na temelju kojih se novac izdaje iz blagajne. Ako se novac izdaje zaposleniku organizacije treće strane, tada im se mora predočiti punomoć od njihove organizacije za primanje novca. Punomoć ostaje u dokumentima dana kao prilog uz troškovnik ili obračun.
Ispunjeni RKO mora biti registriran u dnevniku (obrazac br. KO-3) i potpisan od strane voditelja i glavnog računovođe organizacije (ili osobe koju je voditelj za to pismeno ovlastio). Vrijedno je podsjetiti da potpis upravitelja na potrošnom materijalu nije potreban ako se njegovo rješenje o odobravanju operacije već nalazi na dokumentima priloženima uz troškovnicu.
Rubriku "Primljeno" popunjava osoba kojoj se novac izdaje iz blagajne. U njemu on označava iznos primljenog novca (rubalja - riječima, velikim slovom, od početka retka; kopecks - brojevima). Ispod ove linije primatelj se potpisuje i stavlja datum primitka novca.
Prilikom izdavanja novca za gotovinsko plaćanje pojedincu, blagajnik zahtijeva dokument (putovnicu ili drugi dokument) kojim se dokazuje identitet primatelja. U sljedećem redu troškovnog naloga blagajnik upisuje naziv i broj, datum i mjesto izdavanja dokumenta. To može biti bilo koji službeni dokument koji sadrži fotografiju i potpis vlasnika.
Treba napomenuti da je dokument naznačen bez obzira na to tko je primatelj novca: predstavnik organizacije treće strane ili zaposlenik. Ovdje nema iznimaka.
Redak "Izdao blagajnik" popunjava blagajnik tek nakon izdavanja novca po nalogu za blagajnu. U njemu se blagajnik mora potpisati i navesti svoje prezime i inicijale.
Dokumente priložene potrošnom materijalu blagajnik otkupljuje natpisom „Plaćeno“ ili pečatom s datumom na njima.
Za što je to potrebno
Troškovni blagajnički nalog (RKO, Rashodnik) primarni je knjigovodstveni dokument za obradu izdavanja novca iz blagajne pojedinačnog poduzetnika ili poduzeća (KKM i blagajna nisu isto). Obrazac potrošnog materijala ima unificirani obrazac br. KO-2 (odobren dekretom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18.08.98 br. 88). Izdaje se u jednom primjerku. Napominjemo da trošni nalog ostaje na blagajni i ne uručuje se osobama koje su primile novac!
RKO se mogu ispisati i rukom i uz pomoć računala. U ovim dokumentima, prilikom ispunjavanja, nisu dopuštene mrlje ili ispravci. Stoga, ako se napravi pogreška, dokument se mora ponovno izraditi.
Zaprimanje novca na blagajni odvija se putem ulaznih blagajničkih naloga (PKO).
U listopadu 2013. razvili smo Univerzalni prijenosni dokument (UPD), koji u jednom obliku objedinjuje fakturu, tovarni list TORG-12 (TN), fakturu za puštanje materijala na stranu M-15, akt o prihvaćanju i prijenos dugotrajne imovine OS-1, teretnica (TCN).
Od 2012. porezne službe nadziru poštivanje gotovinske discipline. Kao što praksa pokazuje, dostupnost potrebnih dokumenata i njihovo ispravno izvršenje ključ su uspješnih inspekcija. Novčani dokumenti uključuju i troškovni nalog. Osim što popravlja izdavanje sredstava iz blagajne, RKO je dodatno povezna karika u knjigovodstvenim knjiženjima. Dat ćemo primjer ispravnog popunjavanja naloga za gotovinu na računu i govoriti o nijansama njegove upotrebe.
RKO - obrazac za izdavanje novca iz blagajne
U 2017. godini samo pravne osobe (uključujući i samostalne poduzetnike, ako se na njima otvara pravna osoba) dužne su izraditi obrasce novčanih primanja (u daljnjem tekstu: RKO).
Pojedinačni poduzetnici bez registracije pravne osobe nisu dužni popunjavati obrasce blagajni, blagajni i voditi knjigu blagajne (takva je povlastica uvedena od 01.06.2014.).
Novčani nalog za račun u zakonodavstvu Ruske Federacije naziva se kako slijedi:
„Jedinstveni obrazac br. KO-2.
Odobreno Odlukom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18.08.98 br. 88 "
Kako ispuniti troškovni nalog
Kao što je gore navedeno, ovaj dokument označava izdavanje sredstava iz blagajne. Dopušteno je ispunjavanje obrasca KO-2 ručno na tiskanim obrascima ili uz pomoć računalne tehnologije (uz obavezan ispis na papiru).
Značajke rada s gotovinom na IP-u
Dokument potpisuju tri zaposlenika: voditelj, glavni knjigovođa i blagajnik. U nekim organizacijama (IP) pozicije se mogu kombinirati, na primjer, menadžer može djelovati kao glavni računovođa, računovođa može djelovati kao blagajnik. U ovom slučaju potpisi se stavljaju prema dužnostima koje obavlja: glavni računovođa potpisuje i za sebe i za blagajnika; direktor potpisuje i za sebe i za glavnog knjigovođu (blagajnika).
Blagajnik se, prilikom izdavanja novca iz blagajne, mora pridržavati uputa. Evo na što treba obratiti pozornost:
- Blagajnik nema pravo izdati novac bez preliminarnih potpisa direktora i glavnog računovođe.
- Blagajnik je dužan ovjeriti dokument (putovnicu) osobe koja prima novac s podacima u "potrošnom materijalu".
- Obavezno provjerite cijeli set dokumenata navedenih u CSC-u.
- Vrijedno je osigurati da je primatelj novca pažljivo prebrojao primljenu gotovinu u prisustvu blagajnika.
Tek sada blagajnik mirne savjesti može staviti svoj potpis u RKO o izdavanju novca.
Ako se novac iz blagajne izdaje po punomoći, tada je blagajnik RKO-u dužan priložiti ovjerenu presliku punomoći.
RKO izdaje računovodstvo u jednom primjerku. Evidentiranje izdanih blagajni provodi se u posebnom dnevniku (obrazac KO-3).
Dnevnik evidentiranja ulaznih i izlaznih blagajničkih dokumenata obavezan je za sve pravne osobe.
U slučajevima kada dokumenti (zahtjevi, računi i sl.) priloženi izdatnim blagajničkim nalozima imaju dopuštenje s natpisom čelnika organizacije, njegov potpis na izdatnim nalozima nije obavezan.
Trebam li staviti pečat na blagajnički račun?
Na blagajnu nije potrebno staviti pečat (žig).. Stupci "Osnova" i "Dodatak" u ispunjenom obrascu KO-2 podrazumijevaju prisutnost dokumenata s pečatima. Dakle, obrazac RKO ima punu pravnu snagu bez pečata.
Učenje ispunjavanja blagajni: algoritam za računovođu (tablica)
| Polje | Što sadrži |
| "Organizacija" | Naziv organizacije koja je izdala RKO. |
| "Broj dokumenta" | Redni broj naloga za gotovinu. Pri vođenju kontnih blagajničkih naloga potrebno je osigurati njihovo kontinuirano numeriranje. |
| "Datum pripreme" | Datum izdavanja gotovinskog računa. |
| "Šifra strukturne jedinice" | Šifra odjela iz kojeg se troše sredstva. Ima smisla ispuniti ovo polje ako je navedena strukturna jedinica. |
| "Odgovarajući račun, podračun" | Dužni račun računovodstvene transakcije generirane na temelju troškovnika. |
| "Kod analitičkog računovodstva" | Objekt analitičkog računovodstva korespondentnog računa. |
| "Kreditna" | Račun za dobro knjigovodstvene transakcije generirane temeljem naloga. U pravilu, ovo polje označava račun 50 - "Blagajna". |
| "Iznos, rub. policajac." | Potrošeni iznos iz blagajne u brojkama. |
| "Problem" | Osoba (puno ime) kojoj se izdaje gotovina. |
| "Baza" | Dodjela korištenja izdanih sredstava, primjerice, za isplatu plaća. |
| "Iznos" | Iznos izdavanja riječima u rubljama naveden je od početka retka velikim slovom, dok se riječ "rublja" ("rublja", "rublja") ne smanjuje, kopejke su označene brojevima, riječ "kopjejka" ” (“peni”, “kopecks”) također se ne smanjuje. Ako je iznos troška denominiran u valuti, "rublja" se zamjenjuje nazivom valute. |
| "Primjena" | Popis priloženih dokumenata s njihovim detaljima. |
| "Primljeno" | Iznos gotovine isplaćen riječima. Polje popunjava osoba koja je primila sredstva po nalogu za gotovinu. Iznos je naveden od početka retka velikim slovom riječima u rubljama i kopejkama. |
| "Po" | Naziv, broj, datum i mjesto izdavanja osobne isprave primatelja. |
Primjeri ispunjavanja RKO od strane organizacije
Izdavanje novca pod izvješćem
Izdavanje sredstava po izvješću s blagajne s izvršenjem blagajni vrši se u skladu s pravilima:
- Izdavati novac pod izvješćem zaposleniku (ili drugoj osobi) samo u slučaju potpunog izvješća o sredstvima koja su prethodno uzeta iz blagajne;
- Obavezna dostupnost zahtjeva odgovorne osobe za izdavanje novca za hitne potrebe, gdje iznos mora biti naveden brojevima i riječima. Ova se izjava naknadno prilaže uz RKO.
Isplata plaća iz blagajne poduzeća
Prilikom isplate plaća slijedite jednostavnu uputu:
- prethodna priprema potrebnog iznosa novca i platne liste;
- prije izdavanja novca, zaposlenik mora potpisati platni spisak;
- obračun od strane blagajnika u prisutnosti zaposlenika potrebnog iznosa;
- izdavanje novca zaposleniku;
- obvezna fiksacija na platnoj listi izdanih i položenih iznosa (ako ih ima);
- izdani iznos se odražava u obrascu RKO (jedan se izdaje za cijelu plaću);
- svi gotovinski dokumenti su pričvršćeni i pohranjeni zajedno.
Greške u blagajnama, kao iu drugim blagajničkim dokumentima, nedopustive su. Ispravak pogrešaka dopušten je samo u obliku ispravno pretvorenog obrasca KO-2.
Ako se greška uoči prekasno, a nije ju moguće ispraviti (npr. pobrkan je serijski broj RKO-a), onda je sva nada u zastaru (3 godine).
Je li moguće editirati RKO
Navodimo tipična kršenja u dizajnu RKO:
- izdavanje novca iz blagajne bez odgovarajućih potpisa u obrascu blagajne (kazna od 2-3 tisuće za svaku otkrivenu činjenicu);
- neovjerena kopija punomoći ili njezina odsutnost (novčana kazna od 2-3 tisuće po službeniku).
Ako je otkrivena činjenica pogreške dovela do smanjenja porezne osnovice, tada se krivcu izdaje novčana kazna od 10 tisuća rubalja.
Članak 15.11 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije i članak 120 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Ažurirano 2016.
Uzorci popunjavanja RKO obrazaca
Prilikom isplate plaća grupi radnika izdaje se jedan obrazac CRS. U slučaju kada je osnovica za primitak različita za različite zaposlenike, svrsishodnije je izdavati različite blagajne.
Glavni obrazac koji se izdaje pri izdavanju gotovine iz blagajne poduzeća je troškovni blagajnički nalog (RKO). Mora se ispuniti svaki put kada se novac troši u tijeku gospodarskih ili drugih aktivnosti. Postupak vođenja poslova na blagajni dopušta da se usluge gotovinskog obračuna ne primjenjuju samo na poduzetnike koji vode evidenciju u pojednostavljenoj verziji.
Normativni akt koji je stupio na snagu 2014. određuje da je moguće primijeniti ne samo standardni obrazac KO-02, već i vlastite obrasce razvijene uzimajući u obzir potrebe i karakteristike djelatnosti.
Troškovni nalog može sastaviti računovođa, uključujući glavnog računovođu, blagajnika, voditelja poduzeća (u nedostatku računovodstvenog odjela u poduzeću) ili angažiranog stručnjaka uključenog prema ugovoru. U tom slučaju sve potrebne potpise stavlja direktor organizacije.
Može se koristiti obrazac kupljen u tiskari, kao i ispunjen pomoću specijaliziranih programa. Potrošni materijal ne smije sadržavati nikakve ispravke, u protivnom se poništava. Ako se napravi pogreška, dokument se mora ponovno izdati u ispravnoj verziji.
Osnovica za trošenje novca, osim za plaće, je izjava radnika potpisana od strane direktora društva u kojoj se navodi smjer trošenja.
Izdani obrazac predočuje se blagajniku, koji ga prihvaća, provjerava ispravnost popunjavanja, prisutnost svih potrebnih potpisa. Zatim ga popravlja u dnevniku.
Prije izdavanja gotovine službena osoba mora od primatelja zatražiti identifikacijski dokument. Nakon provjere s njim, blagajnik unosi podatke o putovnici ili drugom dokumentu u odgovarajuće stupce. Zatim djelatnik blagajne prenosi sredstva njihovom primatelju, koji ih treba prebrojati i, ako je iznos točan, potpisati potrošni materijal.
Važno! Ako izdavanje novca obavlja osoba od povjerenja, tada se punomoć također provjerava zajedno s putovnicom, nakon čega se primjenjuje na RKO.
Zaposlenicima se plaće mogu isplaćivati prema platnoj listi ili platnoj listi. U tom slučaju, kada su zatvoreni, izdaju se i nalozi za ukupne iznose. Zatim se dokument predaje blagajniku, koji na njega stavlja pečat "Plaćeno". Zajedno s blagajničkim izvješćem, na kraju dana, RKO se predaje u računovodstvo.
Obratiti pažnju! Zaposlenici koji su dobili novčana sredstva za ili za izvršenje troškova kućanstva moraju prijaviti činjenicu njihovog izdatka. Prijem novca na blagajni provodi se na temelju.
Uzorak popunjavanja rashodnog blagajničkog naloga
Razmotrimo uzorak punjenja RKO.
Na vrhu dokumenta ispisuje se naziv tvrtke i njezina šifra prema imeniku OKPO. Ako se obrazac odnosi na bilo koju pojedinu jedinicu, njen naziv mora biti naveden ispod. Inače, ovdje se stavlja "-".
Desno od naziva dokumenta "Rashodni nalog" upisuje se serijski broj i datum njegovog izvršenja. Potonji bi trebao izgledati kao DD.MM.GGGG.
U sljedeću tablicu upisuju se računovodstveni podaci - pripadajući dugovni i potražni računi, šifre strukturnih dijelova i analitičko knjigovodstvo - ako se koriste u poduzeću. Zatim se iznos RKO ispisuje brojkama. Polje "Šifra namjene" treba popuniti samo ako je tvrtka razvila i koristi potrebni sustav kodiranja.
U polje "Problem" upisuju se puna imena i prezimena. osoba kojoj se izdaje novac iz blagajne. Ovdje nije dopušteno unositi naziv poduzeća.
NA polje "Baza" razloge zbog kojih se novac daje. Na primjer, "Plaća", "Predaja banci", "Dnevnica" itd.
U polju "Iznos" ispisuje se iznos dokumenta riječima.
NA Polje primjene» naznačeni su nazivi dokumenata na temelju kojih se obavlja ova operacija - prijava zaposlenika, platna lista, potvrda o primitku itd.
Zatim dokument potpisuju šef tvrtke i glavni računovođa, koji stavljaju svoj osobni potpis.
Važno! Ispod, primatelj sredstava mora ručno napisati primljeni iznos riječima i bez kratica, staviti datum primitka i osobni potpis. Zatim se navode svi podaci o osobnom dokumentu - putovnice, međunarodne putovnice, vojne iskaznice itd.
Blagajnički nalog potpisuje blagajnički radnik. Nadalje, sve novčane transakcije rashoda i prihoda bilježe se u.
Nijanse
Ako se sredstva izdaju pravnoj osobi, tada se u polju "Izdavanje" navode osobni podaci zaposlenika - predstavnika. U polje "Zahtjev" potrebno je upisati podatke iz punomoći za primanje novca koja se nalazi u prilogu troškovnog naloga.
Prilikom predaje gotovine u banku, u polje "Izdavanje" ne možete napisati "Predaja prihoda", jer je to u suprotnosti s postupkom obavljanja gotovinskih transakcija. Tamo morate navesti svoje puno ime. zaposlenik koji obavlja ovu radnju, on također potpisuje dokument o primitku novca.
Ulazni i odlazni nalozi jedinstveni su obrasci koje je odobrilo Državno povjerenstvo za statistiku za korištenje organizacijama ili pojedinačnim poduzetnicima koji koriste gotovinu. Ovisno o tome koju funkciju obavljaju u blagajni organizacije - prihod ili rashod - razlikuju se dolazni i izlazni blagajnički nalog. Pogledajmo pobliže svaki od njih, zašto je potreban, koju funkciju ima i kada ga treba izdati.
Kada se popunjava Prilazni nalog za gotovinu (PKO)?
Kada se gotovina primi na blagajnu organizacije ili individualnog poduzetnika, potrebno je odraziti činjenicu ove poslovne transakcije na računovodstvenim računima. A za knjiženje gotovine postoji blagajnički nalog.
Sastavlja se prema jedinstvenom obliku u jednom primjerku i potpisuje ga glavni računovođa, računovođa, računovođa blagajnik, blagajnik organizacije ili druga ovlaštena osoba.
Ulazni blagajnički nalog sastoji se od dva bloka:
- sam PKO;
- Potvrda, koja se nakon popunjavanja otkida i daje osobi koja je položila novac na blagajnu.
Potvrdu možete napisati i ručno i pomoću računala. Ispravci u knjižnom odobrenju nisu dopušteni. Ako pogriješite, nalog se mora prepisati. Inače je takav dokument nevažeći i krši disciplinu gotovine.
Na drugom bloku PKO "Potvrda" nakon popunjavanja stavlja se pečat pravne osobe ili poduzetnika. Nije potrebno stavljati pečat tako da polovica ide na račun, a druga polovica na račun.
U kojim slučajevima se popunjava Prijamni blagajnički nalog?
Ulazni blagajnički nalog ispunjavamo kada:
- doprinos osnivača svojim udjelom u temeljnom kapitalu;
- potvrda u blagajni. Ukoliko koristite blagajnu u svom radu i tijekom dana bušite blagajničke račune za kupce, tada ne trebate izdavati ulazni blagajnički nalog za svaki probušeni ček, samo jedan PKO ukupni iznos na kraju radne smjene;
- povrat posuđenih sredstava. Ako je vaša organizacija ili samostalni poduzetnik dao zajam pravnoj ili fizičkoj osobi, a zajam se vraća u blagajnu organizacije;
- povratak od odgovorne osobe. Vaša organizacija je zaposleniku dala novac pod izvještaj, zaposlenik je kupio potrebno i ostatak akontacije donosi na blagajnu organizacije ili poduzetnika;
- podizanje sredstava sa tekućeg računa pravne osobe. Ako podižete sredstva s tekućeg računa organizacije za plaće, kućne potrebe i sl., tada ta sredstva prvo morate uplatiti na blagajnu organizacije.
Postupak popunjavanja naloga za primanje gotovine
Sada ćemo korak po korak razmotriti postupak popunjavanja svakog polja naloga za primanje gotovine.
Web stranica Rosstata.
U polje "Datum sastavljanja" stavlja se trenutni datum, jer. u trenutku obavljanja posla sastavlja se blagajnički nalog.
Stupci "Zaduženje" i "Odobrenje" popunjavaju se prema knjigovodstvenim knjiženjima i sastavlja ih njihov računovođa. Ali, prema zadanim postavkama, stupac "Debit" je ispunjen sa 50.1 - budući da je ovo račun blagajne organizacije. U stupcu "Kredit" može biti jedan od sljedećih računa:
75 "nagodbe s osnivačima" - kada osnivači doprinose udjelom u temeljnom kapitalu;
51 "računi za poravnanje" - prilikom podizanja sredstava s tekućeg računa;
71 "obračuni s odgovornim osobama" - prilikom vraćanja neiskorištene akontacije od zaposlenika;
62 „naselja s kupcima i kupcima” - po primitku uplate od kupca na blagajni organizacije;
90.1 "prihodi od prodaje" - pri knjiženju prihoda za smjenu pomoću blagajni.
Polje "Iznos" odražava iznos uplaćen na blagajni. U ovom slučaju, oznaka kopejki i rubalja odvojena je simbolom "-".
U polje „Prihvaćeno od“ upisuje se puno ime i prezime suradnika u genitivu (odgovara na pitanje - od koga?), ili puni naziv pravne osobe ili samostalnog poduzetnika i puno ime suradnika. pojedinca, također u genitivu.
U polje „Razlog“ upisuje se osnova za polaganje sredstava: ulog u temeljni kapital, prihodi od prodaje, blagajnički račun banke, plaćanje robe/usluge po fakturi br. (br. ugovora) i sl.
U polju "Iznos" iznos sredstava koji se uplaćuje napisan je riječima velikim slovom, kopejke su označene brojevima. Važno je napomenuti da ako ste u tabličnom dijelu PKO-a naveli puni iznos bez kopejki, tada u polju "Iznos" također morate navesti samo puni iznos riječima bez navođenja kopejki. Nije dopušteno smanjiti rub i kopecks. Ako je iznos sa PDV-om, tada se piše "uključujući PDV, postotak PDV-a i iznos PDV-a".
U polje "Zahtjev" upisuju se primarni dokumenti na temelju kojih se polaže novac.
Dva donja retka potpisuju blagajnik i glavni računovođa.
Blok "Potvrda" popunjava se slično kao i blok "Ulazni blagajnički nalog". Stavlja se plomba, otkida se po liniji i predaje deponentu.
Uzorak popunjavanja blagajničkog naloga (PKO)
Kliknite za povećanje
Kada se popunjava troškovni blagajnički nalog (RKO)?
Po analogiji s dolaznim nalogom za gotovinu, izlazni nalog za gotovinu se popunjava kada novac treba primiti na blagajnu organizacije.
RKO se sastavlja prema jedinstvenom u jednom primjerku i pohranjuje se u blagajni organizacije.
Izlazni blagajnički nalog sastojat će se od samo jednog bloka - najizlaznijeg blagajničkog naloga. Potpisuje glavni računovođa, računovođa, računovođa-blagajnik, blagajnik organizacije ili druga ovlaštena osoba.
Potrošni materijal možete napisati i ručno i pomoću računala. Ispravci izlaznog naloga nisu dopušteni. Ako pogriješite, nalog se mora prepisati. Inače je takav dokument nevažeći i krši disciplinu gotovine.
U kojim slučajevima se popunjava troškovni nalog?
Troškovni nalog ispunjavamo kada:
- potreba izdavanja odgovornih osoba za kupnju potrebne robe ili materijala za organizaciju;
- izdavanje odgovornim osobama za osobne i putne troškove;
- polaganje gotovine na bankovni račun organizacije;
- isplata plaće (akontacije) zaposlenicima u gotovini na blagajni;
- isplata dividendi osnivačima.
Postupak popunjavanja troškovnog naloga
Pogledajmo sada korak po korak kako pravilno ispuniti troškovni nalog.
U polje "Organizacija" upisuje se puni naziv pravne osobe ili samostalnog poduzetnika sukladno statutarnim aktima.
U polje "Strukturni odjel" upisuje se odjel koji je izdao nalog. Ako nema podjele u organizaciji ili pojedinačnom poduzetniku, stavlja se crtica.
U polje "OKPO" upisuje se šifra OKPO izdana od Zavoda za statistiku. Ako ne znate svoj kod, možete ga saznati na službenoj web stranici Rosstata.
Polje "Broj dokumenta" dodjeljuje se od prvog broja, počevši od 1. siječnja nove godine i ima kontinuiranu numeraciju tijekom cijele godine do 31. prosinca. Organizacija ima pravo koristiti prefikse za brojeve.
U polje "Datum sastavljanja" stavlja se trenutni datum, jer. računski blagajnički nalog sastavlja se u trenutku poslovne transakcije.
Stupci "Zaduženje" i "Odobrenje" popunjavaju se prema knjigovodstvenim knjiženjima i sastavlja ih njihov računovođa. Ali, prema zadanim postavkama, stupac "Kredit" je ispunjen sa 50.1 - budući da je ovo račun blagajne organizacije. U koloni "Zaduženje" može biti jedan od sljedećih računa:
70 „obračuni plaća” - u slučaju obračuna sa zaposlenicima organizacije u gotovini;
51 "računi za poravnanje" - prilikom polaganja sredstava na tekući račun iz blagajne organizacije;
71 "obračuni s odgovornim osobama" - prilikom izdavanja akontacije zaposleniku za potrebe poduzeća ili putne troškove;
60 "namirenja s dobavljačima i izvođačima" - pri plaćanju dobavljačima u gotovini.
Polje "Iznos" odražava iznos uplaćen na blagajni. U ovom slučaju, oznaka kopejki i rubalja odvojena je simbolom "-". Ili, s punim rubljama, peni se može izostaviti.
Polje "Šifra namjene" popunjava se samo ako organizacija koristi sustav kodiranja.
U polje "Izdavanje" upisuje se ili puno ime osobe kojoj se gotovina izdaje u genitivnom slučaju (odgovara na pitanje - od koga?), Ili puni naziv pravne osobe ili samostalnog poduzetnika i puno ime primatelja pojedinca također je u genitivu.
U polje "Razlog" upisuje se osnova za izdavanje sredstava: isplata dividende, plaćanje dobavljaču, naplata, plaćanje robe/usluge po fakturi br. (br. ugovora) i sl.
U polju "Iznos" iznos sredstava koji se izdaje napisan je riječima velikim slovom, kopejke su označene brojevima. Važno je napomenuti da ako ste u tabličnom dijelu RKO naveli puni iznos bez kopejki, tada u polju "Iznos" također morate navesti samo puni iznos riječima bez navođenja kopejki. Nije dopušteno smanjiti rub i kopecks.
