Бухоблік інфо. Надходження та списання товарно-матеріальних цінностей Бухгалтерія 1с 8.3 самовчитель списання товарів

У цій статті ми докладно розглянемо покрокову інструкцію, як правильно вести облік та списання матеріалів у 1С 8.3 з рахунку 10. Вибір документа для обліку матеріалів залежить від мети цього списання:

• Для того, щоб передати як свої, так і давальницькі матеріали у виробництво чи експлуатацію, необхідно скористатися документом «Вимога-накладна». Прикладами таких ТМЦ є канцтовари, автозапчастини, різні МШП, матеріали для будівництва і т.д.
• У тому випадку, коли потрібно списати матеріали, що стали непридатними, або фактично відсутні, але числяться в програмі, потрібно використовувати документ «Списання товарів».

Списання матеріалів у виробництво

У меню "Виробництво" виберіть пункт "Вимоги-накладні".

Створіть новий документ і в його шапці документа вкажіть склад чи підрозділ (залежно від налаштувань). Якщо вам необхідно відобразити будь-яку типову операцію з виробництва, встановіть прапор «Рахунки витрат на вкладці «Матеріали». Після цього в табличній частині матеріалів з'являться додаткові стовпчики, які потрібно буде заповнити:

• Рахунок витрат.За значенням у цій колонці проводиться облік витрат на списання.
• Підрозділ.Вкажіть той підрозділ, на який ці витрати списуватимуться.
• Стаття витрат.

У табличній частині на вкладці матеріали перерахуйте всі, які потрібно списати із зазначенням їх кількості. Матеріали, що списуються, повинні бути в наявності на рахунку 10.

Після заповнення документа проведіть його. Внаслідок цього сформувалася проводка, яка списує матеріали у виробництво за вказаними нами в табличній частині рахунками:

• Дт 26 - Кт 10.01.

Друковані форми цього документа розташовані в меню «Друк» у точніше його частини.

Списання матеріалів канцтоварів у 1С 8.3 розглянуто у цьому відео:

Списання давальницьких матеріалів

Для відображення списання матеріалів замовника за давальницькою схемою 1С перейдіть на відповідну вкладку даного документа. На ній вкажіть замовника і додати потрібні номенклатурні позиції із зазначенням їх кількості в табличну частину. та передачі заповнюються автоматично (003.01 та 003.02).

Проведемо документ та відкриємо його рухи. Зверніть увагу, що в НУ() дана операція не враховується у зв'язку з тим, що вона не впливає на визнання доходів та витрат.

Документ "Списання товарів"

Цей документ створюється з меню "Склад" - " ".

Заповніть шапку документа, вказавши підрозділ або склад, на якому числяться товари, що списуються. Коли списання відбувається при виявленні нестачі за результатами інвентаризації, посилання на неї необхідно вказати в шапці документа. Якщо ж списуються товари, які стали непридатними, в даному полі нічого вказувати не потрібно.

Таблична частина заповнюється вручну. Якщо вказано інвентаризацію, то додати товари можна з неї автоматично, за допомогою кнопки «Заповнити».

На відміну від попереднього документа, рух сформувався за рахунком 94 - "Нестачі і втрати від псування цінностей".

Списання зіпсованих ТМЦ та розглянуто в даному відео:

З даного документа з меню друк можна сформувати акт списання товарів і ТОРГ-16.

Необхідність списати товари зі складу в 1С 8.3 виникає у двох ситуаціях: коли виявляється недостача, або коли товар став шлюбом - непридатним до використання.

В обох випадках списання товарів у програмі 1С Бухгалтерія 8.3 провадиться однойменним документом. Відмінність у тому, що з нестачі результат інвентаризації заноситься у програму і з його підставі створюється списання товарів.

У цій покроковій інструкції ми розглянемо саме першу ситуацію, тому що в іншому випадку вам достатньо одного документа списання товарів. При цьому всі дані заносяться вручну.

Інвентаризація товарів

Перейдіть в меню «Склад» та виберіть пункт «Інвентаризація товарів».

У шапці створеного нам документа вкажемо організацію та склад, на якому проводиться інвентаризація. Для зручності зробимо автоматичне заповнення таблиці товарів (меню "Заповнити" - "Заповнити по залишках на складі").

У результаті таблицю потрапили всі товари, які мають залишок на зазначеному у шапці документа складі. Колонки «Кількість факт» та «Кількість облік» заповнилися однаковими значеннями. Для відображення недостачі в нашому випадку ми змінюватимемо значення в колонці «Кількість факт».

Наприклад, в результаті проведеної нами інвентаризації було з'ясовано, що на складі лише 20 пачок какао – порошку. Залишок у програмі становить 25 одиниць. Для відображення цього в колонці "Кількість факт" встановимо значення "20".

У колонці "Відхилення" з'явилося значення "-5,000". Це означає, що за фактом виявлено недостачу у кількості 5 одиниць зберігання товару. Червоним кольором виділяється нестача, а чорним – надлишок.

Наразі документ можна провести. Жодних рухів зі списання він не робить. За необхідності формування друкованих форм скористайтеся меню «Друк».

Списання товарів

Документ списання товарів можна створити з меню «Склад», вказавши у його картці інвентаризацію, і з самої інвентаризації. Ми скористаємося другим способом, тому що він зручніший.

На формі документа «Інвентаризація товарів» у меню «Створити на основі» виберіть пункт «Списання товарів». У разі виявлення надлишку товарів складі створюється , але у статті йдеться не про це.

Програма відкриє форму нового документа, де все заповнено автоматично. У табличну частину потрапляють ті рядки, якими виявлено недостача в інвентаризації. Рахунок обліку також підставився автоматично виходячи з налаштувань даної номенклатурної позиції (входить до номенклатурної групи «Матеріали»).

Нічого зраджувати ми тут не будемо. Всі дані заповнилися, виходячи з того, що ми самі вказали в інвентаризації. Наразі можна провести документ.

Подивимося на сформовану проводку. Тут все заповнилося правильно. Товар списався з рахунку 10.01 «Сировина та матеріали» на рахунок 94 «Нестачі та втрати від псування цінностей».

Дивіться також відео-інструкцію з оформлення списання:

Підбір матеріалів для списання в 1С: Бухгалтерія (8.3, 8.2, редакції 3.0 та 2.0)

2016-12-07T17:06:05+00:00

Часто бухгалтерам потрібно зробити списання матеріалів через накладну вимогу на певну суму або взагалі списати всі наявні матеріали.

Ця обробка дозволяє легко і наочно підібрати потрібну кількість потрібних матеріалів, що висять залишком на потрібному рахунку (наприклад, 10.1). Обробка підходить одночасно для "двійки" та "трійки".

Покажу на прикладі.

Відкриваємо обробку. Вибираємо організацію, день на який робитимемо списання та рахунок, з якого будемо списувати матеріали.

Натискаємо кнопку "Заповнити":

Обробка автоматично заповнила нам табличну частину залишками за рахунком 10.1 у розрізі складів на 4 вересня по нашій організації:

Тепер прямо в табличній частині прибираємо непотрібні матеріали (кнопкою "Видалити" або клавішею "Delete") і коригуємо кількість тих, хто залишився, якщо потрібно.

Потім натискаємо кнопку "Створити накладну вимогу" - автоматично створиться документ "Вимога-накладна" вже заповнений нашими даними. Виходить дуже зручно.

Ось сама обробка (окрема для "трійки" та "двійки"):

Завантажити для трійки

Важливо #1!Якщо під час відкриття обробки виникне помилка " Порушення прав доступу- про те, що потрібно робити.

Важливо #2!У разі виникнення будь-якої іншої помилкипісля відкриття або в процесі роботи обробки - слідуйте.
Корисно!

Завантажити для двійки

Корисно!
З повагою, Володимир Мількін(Викладач та розробник).

Списання товару у господарській організації може знадобитися з різних причин: псування товару, втрата якості товару, моральне старіння товару чи відсутність попиту ринку.

Інструкція

У програмі «1С Бухгалтерія» версії 8.1 списання товарів зі складу відбувається в такий спосіб. Запустіть програму «1С: Бухгалтерія», клацнувши двічі по ярлику на робочому столі. Якщо ярлика немає, запустіть меню «Пуск». Далі натисніть вкладку «Всі програми», щоб вивести список програмного забезпечення. Виберіть базу даних організації, над якою ви працюєте на даний момент, і завантажте оболонку.

Зайдіть до пункту меню «Склад» та виберіть розділ «Інвентаризація товарів» на складі. Виберіть потрібний документ і відкрийте контекстне меню, клацнувши по документу правою кнопкою миші. Виберіть пункт "На підставі", потім "Списання товарів". Відкриється необхідний документ «Списання товарів».

Перевірте правильність заповнення в документі основних даних: номер і дату документа, назву організації, виберіть склад та вкажіть основу в полі під ним. Далі потрібно додати в документ товари та вказати їх кількість, як це робиться у товарних накладних чи рахунках. Сюди мають потрапити товари, які мають негативне відхилення в інвентаризації товарів.

Після вибору товарів зайдіть на вкладку «Рахунки обліку». Виберіть потрібний рахунок писання зі списку, що пропонується програмою «1С». Виберіть статтю витрат, потім надрукуйте «Акт списання» та проведіть документ.

Якщо помилок під час заповнення документа виявлено не буде, і жодних залежностей не буде порушено, програма «1С» проведе списання товарів. Перевірте правильність виконання операції та залишки товарів на складі через пункт меню «Склад». В цілому ж можна сказати, що списати зі складу товар через програмне забезпечення від компанії «1С» не важко, головне вміти працювати у програмі та послідовно виконувати всі операції.

У цій статті розберемо порядок списання матеріалів у 1С Бухгалтерія (на прикладі конфігурації БП 8.3), а також дамо покрокову інструкцію для списання. Спочатку розглянемо методологічний підхід з погляду бухгалтерського та податкового обліку, потім порядок дій користувача при списанні матеріалів у 1С 8.3. Слід зазначити, що розглядається загальний порядок списання матеріалів без урахування певних галузевих нюансів. Наприклад, девелопменту, сільськогосподарському чи виробничому підприємству потрібні додаткові типові документи чи акти списання матеріалів.

Методологічні вказівки

У бухобліку порядок списання матеріалів регулюється ПБО 5/01 «Облік матеріально-виробничих запасів». Відповідно до п. 16 цього ПБО допускається три варіанти списання матеріалів, орієнтованих на:

• собівартість кожної одиниці;
• середню собівартість;
• собівартість перших за часом придбання МПЗ (метод ФІФО).

У податковому обліку при списанні матеріалів слід орієнтуватися на статтю 254 НК РФ, де під пунктом номер 8 вказано варіанти методу оцінки, що орієнтуються на:

• вартість одиниці запасів;
• середню вартість;
• вартість перших за часом придбань (ФІФЗ).

Бухгалтеру слід закріпити в обліковій політиці вибраний метод списання матеріалів для бухгалтерського та податкового обліку. При цьому логічно, що для спрощення обліку в обох випадках обирають той самий спосіб. Найчастіше використовується списання матеріалів середньої собівартості. Списання за собівартістю одиниці доречно для певних видів виробництв, де кожна одиниця матеріалів є унікальною, наприклад, ювелірне виробництво.

Дебет рахунки	Кредит рахунки	Опис проводки
		Списання матеріалів для основного виробництва
		Списання матеріалів для допоміжних виробництв
		Списання матеріалів на загальновиробничі витрати
		Списання матеріалів на загальногосподарські витрати
		Списання матеріалів на витрати, пов'язані з реалізацією готової продукції
		Вибуття матеріалів за їх безоплатної передачі
		Списання вартості матеріалів за їх псування, розкрадання тощо.
		Списання матеріалів, втрачених внаслідок стихійних лих

Типові проводки зі списання матеріалів

Перед списанням матеріалів у 1С 8.3 слід встановити (перевірити) відповідні налаштування облікової політики.

Налаштування облікової політики під час списання матеріалів у 1С 8.3

У налаштуваннях знайдемо підменю «Облікова політика», і в ньому – «Спосіб оцінки МПЗ».

Тут слід пам'ятати про низку специфічних характеристик, притаманних зміни 1С 8.3.

• Підприємства загальному режимі можуть вибрати будь-який спосіб оцінки. Якщо необхідний спосіб оцінки вартості одиниці матеріалу, слід вибирати метод ФІФО.
• Для підприємств на ССП вважається найбільш підходящим такий метод, як ФІФО. Якщо спрощенка у розмірі 15%, то в 1С 8.3 буде сувора установка на списання матеріалів за методом ФІФО, а вибір способу оцінки "За середньою" буде недоступним. Це з особливостями податкового обліку при цьому режимі оподаткування.
• Зверніть увагу на допоміжну інформацію 1С, яка говорить про те, що тільки за середньою, і ніяк інакше відбувається оцінка вартості матеріалів, прийнятих в переробку (рахунок 003).

Списання матеріалів у 1С 8.3

Для списання матеріалів у програмі 1С 8.3 треба заповнити та провести документ «Вимога-накладна». Пошук його має якусь варіативність, тобто може бути здійснено двома шляхами:

1. Склад => Вимога-накладна
2. Виробництво => Вимога-накладна

Створюємо новий документ. У шапці документа вибираємо Склад, з якого будемо списувати матеріали. Кнопка «Додати» у документі створює записи в табличній його частині. Для зручності вибору можна скористатися кнопкою «Підбір», яка дозволяє побачити залишки матеріалів у кількісному виразі. Крім того, зверніть увагу на пов'язані між собою параметри – вкладка «Рахунки витрат» та налаштування-галочка «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»». Якщо галочка не встановлена, всі позиції будуть списані на один рахунок, який встановлений на вкладці «Рахунки витрат». За замовчуванням цей рахунок, який встановлений у налаштуваннях облікової політики (зазвичай 20 або 26). Цей показник можна змінювати вручну. Якщо ж треба списати матеріали за різними рахунками, тоді встановлюємо галочку, вкладка «Рахунки» зникне, і на вкладці «Матеріали» буде можливість встановити потрібні проводки.

Нижче показано екран форми, натиснувши кнопку «Підбір». Для зручності роботи, щоб бачити лише ті позиції, за якими є фактичні залишки, слідкуйте, щоб кнопку «Тільки залишки» було натиснуто. Вибираємо всі необхідні позиції, і по клацанню миші вони потрапляють до розділу «Підібрані позиції». Потім натисніть кнопку «Перенести в документ».

Усі вибрані позиції відобразяться у табличній частині нашого документа на списання матеріалів. Зверніть увагу, чи включено параметр «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»», і з вибраних позицій «Повидло яблучне» списано на 20-й рахунок, а «Вода питна» – на 25-й.

Крім того, обов'язково заповнюйте розділи «Підрозділ витрат», «Номенклатурна група» та «Стаття витрат». Перші два стають доступними в документах, якщо встановлені налаштування у параметрах системи «Вісти облік витрат за підрозділами-Використовувати декілька номенклатурних груп». Навіть якщо ведете облік у невеликій організації, де поділу на номенклатурні групи немає, заведіть у довідці пункт «Загальна номенклатурна група» та обирайте його в документах, інакше можуть виникнути проблеми при закритті місяця. На великих підприємствах правильне ведення даної аналітики дозволить оперативно отримувати необхідні звіти про витрати. Підрозділ витрат може бути цехом, ділянкою, окремим магазином тощо, яким необхідно збирати суму витрат.

Номенклатурна група пов'язані з видами своєї продукції. За номенклатурними групами відображається сума виручки. При цьому, наприклад, якщо різні цехи випускають ту саму продукцію, слід зазначати одну номенклатурну групу. Якщо ж ми хочемо бачити окремо суму виручки та суму витрат за різними видами продукції, наприклад, цукерки шоколадні та карамель, слід встановити різні номенклатурні групи при відпуску сировини у виробництво. При зазначенні статей витрат орієнтуйтеся щонайменше на податковий кодекс, тобто. можна вказати пункти "Матеріальні витрати", "Витрати на оплату праці" і т.д. Цей перелік може бути розширено залежно від потреб підприємства.

Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо кнопку «Провести та закрити». Тепер можна переглянути проводки.

При подальшому веденні обліку, якщо необхідно виписати схожу накладну вимогу, можна не створювати документ заново, а зробити копіювання, використовуючи стандартні можливості програми 1С 8.3.

Алгоритми розрахунку середньої ціни

Алгоритм розрахунку середньої ціни, з прикладу позиції «Повидло яблучне». До списання було два надходження цього матеріалу:

80 кг х 1200 руб = 96000 руб

Разом середня в останній момент списання дорівнює (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 крб.

Помножуємо цю кількість на 120 кг і отримуємо 130666,67 руб.

У момент списання ми використовували так звану ковзну середню.

Потім після списання було надходження:

50 кг x 1100 руб = 55 000 руб.

Середньозважена середня за місяць дорівнює:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Якщо помножити її на 120 отримаємо 130 956,52.

Різниця 130 956, 52 - 130 666, 67 = 289, 86 буде списана при закритті місяця при виконанні регламентної операції Коригування вартості номенклатури (різниця в 1 коп. від розрахункової виникла в 1С при округленні).

У такому разі вартість видатків за місяць буде наступною:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1200 руб = 24000 руб

Загальний результат 124 000 рублів.

Важливе доповнення

Формування вимог-накладних та їх застосування для списання вимагає виконання важливої ​​умови: всі списані зі складу матеріали повинні бути витрачені для виробництва цього ж місяця, тобто списання повної вартості на витрати є коректним. Насправді, так буває не завжди. У такому разі передачу матеріалів з основного складу слід відображати як переміщення між складами, на окремий субрахунок рахунку 10, або як варіант, на окремий склад за тим самим субрахунком, на якому він враховується. Списувати при цьому варіанті матеріали на витрати слід актом на списання матеріалів, вказуючи фактично використану кількість.

Варіант акта, надрукований на папері, слід затвердити в обліковій політиці. У 1С при цьому передбачено документ «Звіт виробництва за зміну», з якого, за виробленою продукції, можна списати матеріали вручну, або, якщо виробляються стандартні вироби, заздалегідь скласти специфікацію на 1 одиницю продукції. Потім, при вказанні кількості готової продукції, необхідну кількість матеріалу буде підраховано автоматично. Докладніше про цей варіант роботи буде розказано в наступній статті, в якій також будуть висвітлені такі окремі випадки списання матеріалів, як облік спецодягу та списання у виробництво давальницької сировини.