Otvorte ip, kde začať. Čo je potrebné na otvorenie samostatného podnikania pre cudzieho občana

Jednotlivci, ktorí si chcú založiť IP, a už oficiálne registrovaní jednotliví podnikatelia, majú záujem o zmeny v zdaňovaní, zozname a výške daní, ktoré musia byť zaplatené v roku 2018.

Hlavné zmeny v zdaňovaní v roku 2018

Systém účtovníctva a daňového účtovníctva prešiel v novom roku množstvom významných zmien. Od roku 2017 sú jednotliví podnikatelia povinní v súlade s platnou legislatívou platiť poistné nie rôznym fondom, ale daňovému úradu.

Od 1. januára začala nad platením takýchto príspevkov vykonávať kontrolu Federálna daňová služba Ruskej federácie. Jednotliví podnikatelia by preto nemali vykonávať niekoľko platieb do FIU, FSS, pretože platby sú kombinované v ESS. No pre podnikateľov nebolo jednoduchšie viesť účtovnú dokumentáciu, keďže počet hlásení sa skutočne zvýšil.

Zdaňovanie fyzických osôb podnikateľov prešlo v roku 2018 aj týmito zmenami:

• zmenilo sa veľa kódov pre zrážky na deti podľa formulára dane z príjmu 2 fyzických osôb;
• príspevky sa musia platiť podľa nového CCC;
• výrazne zvýšili predtým existujúce limity na zjednodušený daňový systém. Napríklad limit zostatkovej hodnoty dôležitých fondov v roku 2016 bol sto miliónov rubľov av roku 2017 - 150 miliónov rubľov;
• od 30. novembra 2016 má právo platiť dane za spoločnosť každá osoba;
• od 01.01.2017 sa minimálna mzda nezmenila a predstavuje 7,5 tisíc rubľov a od 07.01.2017 sa táto suma bude rovnať 7 800 rubľov;
• od roku 2017 sa v prípade oneskoreného nahlásenia neukladá žiadna pokuta vo forme maximálnej platby;
• Jednotliví podnikatelia predávajúci tovar sú povinní používať online pokladne. Takéto zariadenia budú automaticky prenášať informácie o nákupoch a platbách kupujúceho v hotovosti daňovému úradu cez internet. Pre určitú skupinu podnikateľov sa poskytuje odklad. Nie je potrebné používať nové registračné pokladnice pre individuálnych podnikateľov pomocou patentového formulára, vystavovanie tržieb a pod.

Aké dane sa poskytujú podnikateľom v roku 2017

IP dane v roku 2017 so zamestnancami

Zamestnávateľom sa stáva každý podnikateľ, ktorý svojim následným zamestnaním pritiahne určitý počet zamestnancov. Preto je povinný platiť nielen mzdy zamestnancom, ale aj odvody ustanovené zákonom:

1. Daň z príjmu fyzických osôb je 13 % z oficiálnej mzdy zamestnanca. Táto suma sa zamestnancovi zrazí zo mzdy.
2. Príspevky na poistenie: 22 % (dôchodkový fond) + 5,1 % (FFOMS) + 2,9 (FSS). Výška celkových odvodov teda bude 30 % zo mzdy zamestnanca.

Živnostenská daň závisí od zvoleného systému a formy zdaňovania: USN, UTND atď.

Dane pre podnikateľov bez zamestnancov

Dane z IP v roku 2017, v ktorých nie sú žiadni zamestnanci, v zjednodušenom daňovom systéme zahŕňajú dve platby:

• 6% daň stanovená USN. Takáto sadzba je zároveň uvalená na výšku všetkých príjmov, a nie na čisté výnosy, ako sa niektorí mylne domnievajú. V novom roku sa do stĺpca 120 neuvádza sadzba dane. V správe sa vytvorila aj časť týkajúca sa poplatkov za obchodovanie;
• ak je v IP jeden zamestnanec, ktorý je jeho organizátorom, potom je povinný platiť odvody na dôchodkové a poistné do daňovej služby.

IP dane v zjednodušenom daňovom systéme

Zjednodušený systém má pre začínajúcich podnikateľov množstvo výhod v porovnaní s inými formátmi výberu daní: dostupné sumy platieb, oslobodenie od určitých druhov daní, žiadne platby dane z príjmu fyzických osôb a dane z nehnuteľností atď. Dane pre podnikateľov v zjednodušenom daňovom systéme neustanovujú platbu DPH.

Zjednodušený systém neprešiel výraznými zmenami. Od fyzického podnikateľa sa vyberá jedna daň za určité obdobie, ktoré sa považuje za vykazované obdobie. Fyzický podnikateľ vyhotovuje a zostavuje výkaz za kalendárnych 12 mesiacov, ale platby daňovým inšpekciám sa uskutočňujú vopred na základe výsledkov činnosti za tri mesiace.

Fyzický podnikateľ má určité dočasné povinnosti platiť zrážky daňovým úradom ustanovené zákonom:

• podľa výsledkov činnosti registrovaného fyzického podnikateľa za prvý štvrťrok bežného roka (do 25. dňa nasledujúceho mesiaca po mesiaci vykazovania);
• na základe výsledkov činnosti za šesť mesiacov (do 25. júla);
• na základe výsledkov činnosti do deviatich mesiacov (do 25. októbra).

Výpočet jednotnej dane sa vykonáva na základe výsledkov práce za 12 mesiacov, pričom sa zohľadňujú preddavky zaplatené daňovým úradom. Daň a preddavok môžete vypočítať nezávisle pomocou nasledujúceho algoritmu:

1. Platba sa počíta od januára vzostupne a v dôsledku toho sa platby sčítajú.
2. Základ dane vytvorený v prvom štvrťroku sa vynásobí sadzbou dane (šesť percent). Po výpočte je potrebné vykonať platbu. Daň musí byť zaplatená do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom období.
3. Daň na základe výsledkov práce za šesť mesiacov sa vypočíta takto: základ sa vynásobí sadzbou dane, potom sa odpočíta platba uskutočnená do 25. apríla. Výsledný zostatok je splatný daňovým úradom.
4. Na základe výsledkov práce za deväť mesiacov sa vypočíta výška platby podľa rovnakého princípu ako za tri mesiace, len od výsledku (základu dane vynásobeného sadzbou dane) je potrebné odpočítať už uskutočnenú sumu platieb. Termín platby je 25. októbra.
5. IP za celý rok určí základ dane, vynásobí ho pevnou sadzbou dane a odpočíta všetky uskutočnené platby. Rozdiel vyplývajúci z výpočtov je splatný daňovému úradu do konca marca.

Dane jednotlivých podnikateľov pre seba a zamestnancov vo väčšine prípadov nie je ľahké vypočítať z dôvodu rôznych okolností: nekompetentnosť, nedostatok času atď. Je vhodné využiť služby špecialistov. Pomôže to vyhnúť sa problémom so zákonom, pokutami atď.

IP dane na UTII

UTII oslobodzuje podnikateľa od potreby viesť daňovú evidenciu. Táto forma zdanenia zahŕňa platbu odhadovaného príspevku a nezohľadňuje skutočný príjem. Hlavnou dokumentáciou v roku 2017 je vyhlásenie pre individuálnych podnikateľov o UTII.

Organizátor IP je povinný v stanovených lehotách zaplatiť jednotnú daň, ktorá nahrádza množstvo platieb vrátane dane z nehnuteľností za IP, DPH, dane z príjmov fyzických osôb atď. Výpočet v roku 2017 sa vykonáva takto: základná ziskovosť, ktorá je predpísaná v daňovom zákonníku Ruskej federácie pre každý typ obchodnej činnosti, sa vynásobí deflačným koeficientom, ktorý je tiež uvedený v regulačnej dokumentácii pre každý typ činnosti. . Sadzba dane je 15 %.

IP dane na OSNO

Od prvého obdobia v roku 2017 je individuálny podnikateľ povinný viesť evidenciu a platiť:

• daň z príjmov fyzických osôb, ktorá je daňou z príjmov, a daň z príjmov fyzických osôb, ktorá sa musí zraziť z miezd zamestnancov a odviesť do rozpočtu;
• daň z nehnuteľnosti.

Rovnako ako pri každej forme zdaňovania je tiež potrebné platiť poistné. Ak skutočný príjem spoločnosti nepresahuje 300 tisíc rubľov, platby sa vyplácajú pevnou sadzbou: minimálna mzda vynásobená stanovenou sadzbou poistného, ​​prijatá suma sa zvyšuje 12-krát.

Ako vypočítať a kedy zaplatiť daň v roku 2018

Každá obchodná činnosť má svoje vlastné nuansy a zvláštnosti. Mnohí jednotliví podnikatelia z dôvodu neznalosti v oblasti daňového a účtovného výkazníctva, neznalosti a z iných dôvodov dokonca volia nesprávnu formu zdanenia, pričom sa mylne domnievajú, že zvolený typ je pre nich najlepší.

Funkčné služby online účtovníctva „Moje podnikanie“, „Kontur“ vám pomôžu nájsť odpoveď na naliehavú otázku, aké dane platí podnikateľ (IP) v roku 2017 a pomôžu vám aj automaticky vypočítať sumy, ktoré sú splatné.

Kompetentní špecialisti požadovaných služieb zameraných na potenciálnych klientov vyriešia aktuálne problémy súvisiace s daňovými a sociálnymi odvodmi s prihliadnutím na osobitosti konkrétneho podnikateľa.

Jednotliví podnikatelia a malé spoločnosti môžu veľa ušetriť na službách účtovníkov na plný úväzok, ktorí musia zaplatiť značný plat. Ak to chcete urobiť, stačí navštíviť služby "Moja vec" a „Kontur“, ktoré budú vykonávať všetky práce na výkazníctve. V prípade potreby odborníci poskytnú kompetentné a úplné poradenstvo.

Či sa nám to páči alebo nie, aj napriek tomu, že štátny systém podnikateľskej činnosti je stále dosť nedokonalý, individuálnych podnikateľov (ďalej len OV) každým rokom, mesiacom a aj dňom pribúda. Podnikanie, nech už je akékoľvek, individuálne alebo organizované (LLC), musí byť v prvom rade úplne legálne, pretože inak sa stanete skutočným porušovateľom zákona, a to, ako viete, je plné s vysokými pokutami a inými sankciami. Je jasné, že je lepšie nezačať svoj vlastný podnik s porušeniami, pretože informácie o tom, ako vydať IP v roku 2017 sami alebo s pomocou registračných spoločností, sú kedykoľvek relevantné a žiadané.

Okrem iného je nevyhnutné pochopiť, že návrh IP môže v skutočnosti otvoriť najširšie obzory nových príležitostí pre začínajúceho obchodníka, ktorý chce dosiahnuť úspech a rozvíjať svoje vlastné podnikanie. Dokonca aj v budúcnosti, ak existuje túžba otvoriť LLC, potom môže byť individuálny podnikateľ, ako aj vynikajúce štatistiky na daňových úradoch, veľkou pomocou na začiatok. Taktiež pre „súkromných obchodníkov“ je otvorená možnosť pracovať na zjednodušenom systéme z hľadiska zdaňovania, čo je tiež značné plus.

Kto má právo stať sa individuálnym podnikateľom a kto ho môže vôbec potrebovať

Ako viete, malé lode nemôžu ísť na otvorené more, pretože jednoducho nemajú dostatočnú bezpečnostnú rezervu na boj proti takému silnému živlu, akým sú oceány, kde zúria búrky a búrky. Táto paralela nebola nakreslená náhodou, pretože začať s vlastným podnikaním od nuly, je veľmi ťažké konkurovať veľkým podnikateľom. Preto je potrebné zaregistrovať samostatného podnikateľa, aby sa postupne zvyšovala úroveň podnikania. Je jasné, že babička, ktorá predáva kvety z vlastnej predzáhradky na rohu ulice, možno ani nepomyslí na oficiálne papiere a ak plánujete „veľkú plavbu“, mali by ste na to myslieť vopred.

Podľa našej legislatívy sa podnikateľom môže stať absolútne každý občan Ruskej federácie, ktorý je právne spôsobilý a už dosiahol vek 18 rokov. IP môžu vydať aj občania iných štátov, ktorí žijú (prechodne alebo trvalo) na území našej krajiny. Okrem toho existuje výhrada, to znamená, že skutočnými podnikateľmi sa môžu stať aj osoby, ktoré nedosiahli plnoletosť, vo výnimočných prípadoch, ako aj za prítomnosti osobitných dokumentov:

• Písomný súhlas opatrovníkov, najčastejšie sú to rodičia.
• Súhlas manžela alebo manželky, ak je osoba vydatá.
• Osobitný záver o plnej spôsobilosti na právne úkony.

Okrem toho je potrebné vziať do úvahy skutočnosť, že vojenský personál, ako aj štátni zamestnanci podľa definície nemajú právo stať sa individuálnymi podnikateľmi, otvoriť LLC atď. Existuje aj množstvo ďalších nuancií, ktoré priamo nesúvisia s témou, ale o ktorých sa tiež oplatí diskutovať, ale sú samostatnou témou.

Ako zaregistrovať IP: pokyny krok za krokom 2017 pre všetkých a všetkých

Moderná služba umožňuje každému bez problémov požiadať o IP, avšak po prekonaní určitých prekážok. Samozrejme, pre človeka, ktorý sa s takýmito problémami nikdy predtým nezaoberal, to bude dosť ťažké, ale s veľkou túžbou tu nie je nič supermúdre a nejasné a jednoducho to ani nemôže byť, hlavnou vecou je presne vedieť, kde ísť, aké papiere zobrať, a tiež čo a kde podpísať. Preto podrobná inštrukcia 2017 na našom zdroji ľahko odpovie na otázku, ako vydať IP a vysvetliť všetko jednoduchými slovami, ktoré sú zrozumiteľné pre každého.

Zoznam požadovaných dokumentov na otvorenie IP:

• Špeciálna prihláška v tlačenej forme, správne vyplnená bez chýb, ktorú je možné jednoducho stiahnuť z internetu. Táto žiadosť musí byť presne v tvare P21001, inak sa jednoducho nebude brať do úvahy. Dokument si môžete stiahnuť na vyplnenie na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby jednoduchým kliknutím na odkaz https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ a kliknutím na tlačidlo „Stiahnuť“.
• Musíte mať individuálny kód daňovníka (DIČ) vydaný tou istou daňovou službou. Ak ho v tejto chvíli nemáte, budete ho musieť aj tak získať, bez toho sa nezaobídete.
• Pasový doklad osoby, ktorá vydá IP. Je potrebné mať so sebou neoverenú kópiu všetkých významných listov, ako aj originál dokumentu.
• Potvrdenie o tom, že ste zaplatili štátny poplatok. Na rok 2017 to bude približne 850 - 1 000 rubľov, musíte si to overiť pomocou dane. Okrem toho sa bude vyžadovať originál potvrdenia o platbe a môžete si urobiť kópiu.

Okrem iného, ​​ak existujú nejaké výhody, je lepšie pripraviť si o tom dokumenty vopred, aby ste sa neskôr nerozčuľovali, že ste nedostali špeciálne príležitosti od Federálnej daňovej služby.

Jednoduché a jednoduché otvorenie IP v roku 2017: pokyny krok za krokom

Na prvý pohľad neskúsenému človeku, ktorý sa s takouto súčasťou štátnej mašinérie ešte tak zblízka nestretol, sa môže zdať, že všetko je naozaj jednoduché, no keď sa ponoríte do podstaty, pozbierate všetky potrebné papiere, pobeháte po rôznych inštanciách. , a iných dosť nepríjemných a bezútešných vecí, bude jasné, že budete musieť vynaložiť veľa úsilia. Avšak tvrdohlaví, ako hovorí slávna večná kniha, zdedia zem. Ale to je všetko poézia a potrebujeme suché fakty, takže by ste si mali dôkladne prečítať pokyny, ako vydať IP v roku 2017 sami, a potom si to prečítať znova, výrazne to zjednoduší vašu prácu a všetko bude oveľa rýchlejšie.

Výber správneho daňového systému

Moderný daňový systém poskytuje každému pomerne široký výber rôznych režimov, ktoré by ste si určite mali vopred naštudovať, aby ste sa neskôr nepoflakovali ako teľa pri hľadaní matky. Existuje päť rôznych režimov, ktoré môžu byť viac alebo menej ziskové:

1. OSN alebo všeobecný režim, ktorý je určený z definície, to znamená, že ak si nezvolíte osobitný druh zdaňovania, bude sa uplatňovať na vášho fyzického podnikateľa. Tento typ znamená, že budete musieť zaplatiť 13% daň z príjmu fyzických osôb, ďalej daň z príjmu 205, 18% daň z predaného tovaru alebo služieb a okrem toho aj daň z majetku.
2. UTII alebo jedna daň z príjmu, ktorý vám je pripísaný, má veľký význam z dôvodu pevnej dane bez ohľadu na to, aký zisk ste získali. Pomocou tohto režimu môžete znížiť náklady na polovicu pre najatých pracovníkov a až o 100 % pre seba. Veľkosť dane však bude ovplyvnená veľkosťou, teda rozsahom samotného podnikania, dostupnosťou priestorov, vozidiel, skladových budov, dielní a iných vecí. Navyše, ak je v tíme IP viac ako sto ľudí, jednoducho ho nemožno vymenovať.
3. ESHN je rovnaká jednotná daň, určená len pre poľnohospodárstvo, napríklad ju môžu vydávať poľnohospodári, chovatelia koní a iní. Takáto daň sa však vzťahuje iba na tých, ktorí samostatne pestujú, spracúvajú a tiež predávajú svoje vlastné produkty.
4. PSN – teda patentový systém, ktorý vo všeobecnosti zjednodušuje všetko, čo sa dá, no sú tu isté body. Ak chcete začať, jednoducho získajte patent a potom pracujte, kým nevyprší jeho platnosť. Existuje však „ale“, doba platnosti takýchto patentov nepresahuje 12 mesiacov.
5. "Uprshchenka" alebo USN je najvýhodnejšia pre samotné podnikanie, a preto sa teraz teší najvyššej miere popularity a relevantnosti. Každý, kto používa takýto systém, musí vykonať iba dva typy zrážok: 15 % z príjmov, berúc do úvahy všetky výdavky, a 6 % zo zisku.

Stojí za to pamätať!

Pri registrácii IP vám bude automaticky účtovaná OSN. Aby ste tomu zabránili, musíte do zoznamu dokumentácie pridať vyhlásenie, že skutočne chcete prejsť na určitý konkrétny daňový systém a potom nebudú žiadne problémy.

Rozhodovanie o jedinečných kódoch OKVED 2017

Potom, čo ste sa rozhodli pre dane, si musíte spomenúť aj na Všeruský klasifikátor ekonomických činností, ktorý sa skrátene nazýva OKVED. Práve tieto kódy sa skladajú zo štvorciferných čísel a obsahujú všetky potrebné (zašifrované) informácie o vašich budúcich aktivitách.

Stojí za to vedieť, že ako hlavný si budete musieť vybrať iba jeden kód a medzi ďalšími môžete zadať ľubovoľné číslo. Systém však umožňuje meniť kódy alebo ich pridávať podľa určitého postupu. Poistenie bude okrem iného závisieť aj od toho, aké kódy si vyberiete. Okrem toho si uvedomte, že podnikateľ sa môže zapojiť iba do tých druhov práce, ktoré uviedol, a do ničoho iného. Ak ste napríklad obuvník, potom už nebudete môcť šiť šaty, ak okrem iného neuvediete kód pre takúto činnosť.

Uplatnenie na Federálnu daňovú službu: jemnosti a nuansy

Keď budete vedieť, ako požiadať o IP v roku 2017 sami, môžete sa vyhnúť dodatočným nákladom, ktoré sú zvyčajne potrebné na zaplatenie za služby poskytované rôznymi servisnými a právnickými spoločnosťami. Okrem toho zostáva len jedna jediná položka výdavkov - platba štátnej dane, ktorá zatiaľ predstavuje 800 rubľov. Musíte však pochopiť, že dokumentáciu budete musieť overiť aj u notára, čo si bude vyžadovať ďalších 300 - 400 rubľov, nie viac. Poplatok môžete zaplatiť úplne v ktorejkoľvek pobočke Sberbank, je to jednoduché a nezaberie to veľa času. Takúto možnosť má navyše aj oficiálna stránka Národného zhromaždenia.

Všetky zozbierané doklady je potom potrebné nejakým spôsobom doručiť na daňový úrad. Dá sa to urobiť poštou, internetom, alebo osobne dostavením sa na regionálnu pobočku tejto služby. Optimálne je, samozrejme, prísť sám, takže budete mať možnosť osobne si ujasniť všetky detaily a nuansy a dokonca spoznať vlastného inšpektora, ktorý sa bude v budúcnosti zaoberať vaším nahlasovaním.

Po odoslaní žiadosti a všetkých ostatných dokladov vám musia byť poskytnuté tieto dokumenty: potvrdenie o všetkých dokumentoch, ako aj podpísaná žiadosť o prechod na zjednodušený daňový systém, ak ste si ho vybrali.

Ďalej je všetko veľmi jednoduché, stačí ísť domov a venovať sa svojmu podnikaniu a po piatich dňoch a v roku 2017 sľubujú skrátenie tohto obdobia na tri, dostanete dlho očakávané osvedčenie o registrácii samostatného podnikateľa. a budete môcť bez strachu pracovať pre dobro svoje a vlasti.

Zoznam papierov, ktoré by mal každý dostať z daňového úradu:

• Samotné osvedčenie o registrácii Vás ako podnikateľa, na ktorom bude Vaše osobné OGRNIP číslo.
• Certifikát o pridelení DIČ.
• Certifikát-výpis zo všeobecného štátneho registra podnikateľov EGRIP.

Predpokladá sa, že váš inšpektor potom pošle všetky potrebné dokumenty poisťovni, štatistickému oddeleniu, ako aj FIU. V skutočnosti sa však často stáva, že sa musíte ponáhľať a osobne dodať všetky potrebné dokumenty. Okrem toho, ak chcete, môžete tiež vydať bankový účet pre jednotlivého podnikateľa, ako aj objednať osobnú pečať, ak si to typ činnosti vyžaduje.

Po otvorení samostatného podnikateľa získa jednotlivec štatút podnikateľa a môže legálne podnikať. Ale po obdržaní dokumentov z daňového úradu sa všetko len začína. Začínajúci podnikatelia často ani netušia, že určité úlohy musia byť dokončené. Povinné úkony po registrácii IP.

Aké sú prvé kroky po tom, ako sa stanete podnikateľom? Čo robiť po registrácii IP v roku 2018? Dozviete sa o najdôležitejších problémoch, ktoré je potrebné vyriešiť na začiatku podnikania, aby ste nemali problémy so štátnymi úradmi.

Vyberte si daňový systém

Pre malé podniky, ktoré zahŕňajú individuálnych podnikateľov, pôsobia v Rusku. Ak individuálny podnikateľ včas informoval o výbere preferenčného zaobchádzania, platby do rozpočtu sa môžu legálne znížiť na minimum. Pri správnom výbere režimu bude daňové zaťaženie podnikateľa ešte nižšie ako u zamestnanca, ktorý platí daň z príjmu sadzbou 13 %.

Každý osobitný daňový režim má regionálne charakteristiky, svoje podmienky a obmedzenia, preto nemožno jednoznačne povedať, ktorý z nich je najziskovejší. Ak chcete vybrať najlepšiu možnosť, musíte vykonať individuálny výpočet daňového zaťaženia. Tento výpočet zvládne každý kompetentný účtovník a naši čitatelia môžu získať bezplatnú konzultáciu o výbere režimu.

Okrem toho má naša stránka samostatné nadpisy na túto tému. Ak chcete sami pochopiť nuansy daňovej legislatívy, prečítajte si naše publikácie a položte otázky konzultantom.

Na prechod na preferenčné režimy sú veľmi krátke lehoty:

• Prechod na - najneskôr 30 dní po otvorení IP;
• Žiadosť o patent (PSN) - podanie 10 dní pred začiatkom patentu;
• Informujte o výbere UTII - do 5 dní od začiatku skutočnej činnosti;
• Prechod na ESHN (režim je určený len pre poľnohospodárskych výrobcov) - najneskôr do 30 dní od získania štatútu podnikateľa.

• Najčastejšie ten, kto otvoril IP, okamžite požiada o prechod na zjednodušený daňový systém. V rámci zjednodušeného daňového systému sa podáva len jedno ročné vyhlásenie. Termín - najneskôr do 30. apríla bežného roka za predchádzajúci rok.
• Platitelia UTII majú štvrťročné vykazovanie – priznanie musia podať najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom štvrťroku. Teda ide o dátumy – 20. apríl, júl, október, január, resp.
• Na OSNO platí podnikateľ dve dane: DPH a daň z príjmu fyzických osôb. DPH je potrebné vykazovať rovnako ako UTII – tiež za každý štvrťrok, ale do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci vykazovania. Priznanie k dani z príjmov fyzických osôb sa podáva v rovnakom termíne ako pri zjednodušenom daňovom systéme – do 30. apríla za vykazovaný rok.
• Poľnohospodárski výrobcovia (ESHN) hlásia za predchádzajúci rok do 31. marca za predchádzajúci rok.
• PSN je jediný režim, v ktorom neexistujú žiadne deklarácie. Ak ste však nedostali patent okamžite spolu s dokumentmi o registrácii IP (na tento účel je potrebné podať žiadosť o patent súčasne s formulárom P21001), potom skombinujete PSN s OSNO alebo USN. To znamená, že pre jeden z týchto režimov budete musieť odoslať nulové hlásenie.

Dodržujte daňové termíny

V priznaniach daňovníci uvádzajú výšku vypočítanej dane, takže lehoty na jej zaplatenie často nadväzujú na lehoty na ohlásenie.

• Pre UTII - daň musí byť zaplatená za každý štvrťrok, najneskôr do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom období.
• Na PSN sa daň vypočíta ihneď po registrácii patentu a úhrada nákladov závisí od dĺžky trvania patentu. V každom prípade musí byť daň zaplatená počas doby platnosti patentu, a nie po skončení vykazovaného obdobia.
• Pri režimoch, ktoré sa vykazujú za celý rok (OSNO, STS, UAT) je povinnosť platiť preddavky bez čakania na koniec zdaňovacieho obdobia. A hoci za neskoré platenie preddavkov nehrozia žiadne sankcie, budete musieť zaplatiť penále.

Platiť poistné na dôchodkové a zdravotné poistenie

Niektorí registrovaní podnikatelia nevedia, čo ďalej (teda kým budú mať IP) budú musieť zaplatiť. Túto povinnosť navyše neovplyvňuje nedostatok príjmu z podnikania, paralelná práca niekde v prenájme a dokonca ani dôchodkový vek.

Existuje len jedno pravidlo – kým ste zaregistrovaný v tomto stave, príspevky sa naďalej zbierajú. A vzhľadom na to, že v roku 2018 sa príspevky neplatia do dôchodkového fondu, ale do Federálnej daňovej služby, odporúčame platiť včas a v správnej výške.

V roku 2018 je minimálna pevná výška príspevkov IP pre nich:

• Pre povinné dôchodkové poistenie - 26 545 rubľov;
• Pre povinné zdravotné poistenie - 5 840 rubľov;

Celkom 32 385 rubľov. Ak podnikateľ dostal ročný príjem viac ako 300 tisíc rubľov, potom sa zo sumy presahujúcej tento limit zaplatí ďalšie 1%.

Dočasne pozastaviť platenie príspevkov majú len individuálni podnikatelia, ktorí sú na rodičovskej dovolenke do 1,5 roka; pre zdravotne postihnuté alebo staršie dieťa; povolaný na vojenskú službu; ktorí sú s manželom-diplomatom alebo vojenským personálom v zahraničí.

Ak po registrácii dlhodobo nepodnikáte a nedostávate príjem, tak aby ste neplatili poplatky,. V prípade potreby sa môžete znova zaregistrovať, potrvá to len 3 pracovné dni.

Vyriešte problém s pokladňou

Žiaľ, v roku 2018 sa situácia s registračnými pokladnicami vážne skomplikovala. Úrady sa domnievajú, že väčšina predajcov je povinná platiť v hotovosti a kartou. Aj keď máte stále právo obchodovať bez pokladne (platitelia UTII a PSN), od polovice roku 2018 strácajú výhody takmer všetci.

Navyše v osadách s počtom obyvateľov viac ako 10 tisíc musia registračné pokladnice prenášať informácie o nákupoch online, t. . A za to bude musieť predajca zaplatiť za služby sprostredkovateľa (operátora daňových údajov) plus samotné internetové pripojenie. Áno, a samotné modely online pokladníc sú drahšie ako predchádzajúce zariadenia s ECLZ.

• od 31.3.2017 - predajcovia piva a alkoholu vo všetkých režimoch vrátane verejného stravovania;
• od 1.7.2017 - prechod na online pokladne pre platiteľov zjednodušeného daňového systému, OSNO, jednotná poľnohospodárska daň;
• od 1. júla 2018 - predajcovia so zamestnancami na UTII a PSN, ako aj internetové obchody pri platbe online sú povinní vystaviť pokladničný doklad;
• od 1. júla 2019 - všetci predajcovia IP na UTII a PSN, ako aj všetci, ktorí poskytujú služby obyvateľom v akomkoľvek daňovom systéme.

Navyše mnohí predajcovia na trhoch sú zbavení výhod. Teraz je možné obchodovať bez registračných pokladníc len s produktmi na otvorených regáloch, ktoré nezabezpečujú skladovanie tovaru. A pokiaľ ide o nepotravinárske výrobky, vláda má v úmysle schváliť osobitný zoznam. Pri predaji niektorých kategórií (oblečenie, nábytok, koberce, kožená galantéria a pod.) by sa pokladničný doklad mal teoreticky vydávať na otvorenom pulte.

Zistite, či potrebujete získať licenciu na váš typ činnosti

Prvé kroky v podnikaní môžu zatieniť pokuty za to, že nemáte licenciu, ak sa ukáže, že vyvolený, ale vy ste o tom nevedeli. Čo ešte potrebujete vedieť o licenčných činnostiach:

• Výška poplatku za vydanie licencie je uvedená v článku 333.33 daňového poriadku Ruskej federácie. Licencia nie je vždy drahá, ale na jej získanie musia byť splnené špeciálne požiadavky (na priestory, personál, vybavenie, postup poskytovania služieb atď.)
• Hlavný zoznam licencovaných oblastí pre malé podniky je obsiahnutý v zákone č. 99-FZ z 05.04.2011. Medzi ne patrí preprava cestujúcich a tovaru; lekárske, farmaceutické, vzdelávacie aktivity; služby detektívov a bezpečnostných strážcov.
• Okrem toho existuje množstvo zákonov, z ktorých každý upravuje jeden smer (výroba a obeh alkoholu; poistenie; činnosť súkromných dôchodkových fondov a úverových organizácií; ponukové konania atď.), ale nie sú dostupné pre individuálnych podnikateľov.

Jednotliví podnikatelia najčastejšie vydávajú licencie na vzdelávacie služby a na prepravu. Ale na prevádzku taxíka, na rozdiel od všeobecného presvedčenia, licencia nie je potrebná. Tu musíte získať povolenie na taxík od miestnych úradov.

Odošlite oznámenie o začatí podnikania

Malé podnikanie je pod kontrolou nielen daňovej inšpekcie a fondov, ale aj iných dozorných orgánov, ktoré chránia práva spotrebiteľov. Ide o Rospotrebnadzor, Rostransnadzor, Ministerstvo pre mimoriadne situácie, Roszdravnadzor atď.

Vláda schválila osobitný zoznam oblastí podnikania, o ktoré je potrebné sa uchádzať. Ak je jedna z IP deklarovaných pri registrácii na tomto zozname a máte v úmysle začať skutočné akcie (začať poskytovať služby, otvoriť maloobchod, spustiť výrobu), musíte to nahlásiť. Pokuta za neskoré podanie oznámenia - od 5 000 rubľov.

V závislosti od zvolených kódov OKVED môže byť potrebné.

Uveďte svojich zamestnancov do poriadku

Administratívna a finančná záťaž jednotlivého podnikateľa je oveľa vyššia ako u podnikateľa pracujúceho samostatne. Povieme vám, čo robiť ďalej:

• Uzatvárajte zmluvy so zamestnancami. Teoreticky je možné prilákať zamestnancov na základe občianskoprávnych zmlúv, no inšpektori sa často snažia dokázať, že sa pod nimi v skutočnosti skrývajú pracovnoprávne vzťahy. A za takéto nahradenie sa ukladá pokuta. Prečítajte si viac o.
• Vyplácajte mzdy nie nižšie ako minimálna mzda dvakrát mesačne podľa stanoveného splátkového kalendára. Pri vyplácaní zamestnancov je zamestnávateľ daňovým agentom, preto musí zraziť a odviesť daň z príjmov fyzických osôb.
• Vypočítajte a odvádzajte poistné za zamestnancov každý mesiac. Vo všeobecnosti ide o 30 % platieb, existujú však aj zvýhodnené sadzby.
• Uchovávajte personálne doklady a predkladajte hlásenia o zamestnancoch (daňovému úradu a fondom). Hlásenie zamestnávateľa je pomerne komplikované, preto má zmysel zveriť to účtovníčke alebo využiť online účtovníctvo.

Podnikatelia so zamestnancami v roku 2018 nie sú povinní registrovať sa na FIU. Pokiaľ ide o samoregistráciu na FSS, táto povinnosť zostala zachovaná pre tých individuálnych podnikateľov, ktorí prijímajú pracovníkov na základe pracovných zmlúv a dohôd GPC s dobrovoľným platením príspevkov na úrazy.

Dúfame, že sme boli schopní odpovedať na otázky položené po registrácii jednotlivého podnikateľa - čo robiť a ako sa vyhnúť pokutám? Prajeme vám úspech v podnikaní! A prihláste sa na odber nášho bulletinu, aby ste boli informovaní o nových článkoch.

Dobrý deň. Na podnikanie v oblasti odvozu tekutého odpadu z domácností existujú dve možnosti výberu daňového systému. Závisí to od zvoleného OKVED.

Prvá možnosť:

Zber a čistenie odpadových vôd. Zahŕňa:
zabezpečenie fungovania kolektorových systémov alebo zariadení na čistenie odpadových vôd;
zber a preprava domových alebo priemyselných odpadových vôd od jedného alebo viacerých užívateľov, ako aj dažďových vôd cez kanalizačné siete, kolektory, nádrže a iné prostriedky (prostriedky na prepravu odpadových vôd a pod.);
vypúšťanie a čistenie žúmp a kontaminovaných nádrží, odtokov a studní od odpadových vôd;
údržba toaliet s chemickou sterilizáciou;
čistenie odpadových vôd (vrátane domových a priemyselných odpadových vôd, vody z bazénov atď.) prostredníctvom fyzikálnych, chemických a biologických procesov, ako je rozpúšťanie, preosievanie, filtrácia, usadzovanie atď.;
údržba a čistenie kolektorov a kanalizačných sietí vrátane čistenia kolektorov pružnou tyčou

Tento typ činnosti vám umožňuje vybrať si dva systémy zdaňovania pre individuálnych podnikateľov - STS a OSNO. OSNO - všeobecný daňový systém je komplikovanejší na účtovníctvo, výkazníctvo a nákladnejší z hľadiska platenia daní ako zjednodušený daňový systém.
STS - zjednodušený daňový systém je dvoch typov. Prvým je, keď zaplatíte 6 % z celkovej sumy všetkých vašich príjmov zo zvoleného druhu činnosti. Po druhé – zaplatíte 15 % z rozdielu príjmov mínus výdavky. Tie. Musíte si sami spočítať, čo je pre vás výhodnejšie, ak máte vysoké náklady (palivo, spotrebný materiál na údržbu auta, platba za rôzne služby), potom je samozrejme lepšie zvoliť zjednodušený daňový systém (príjem mínus náklady) x15 %.

Druhá možnosť:

Zaregistrujete IP adresu označujúcu nasledujúci typ aktivity:

Činnosť cestnej nákladnej dopravy. Zahŕňa:

Všetky druhy cestnej prepravy nákladu po cestách: nebezpečný tovar, nadrozmerný a/alebo ťažký náklad, náklad v kontajneroch a obaloch, rýchlo sa kaziaci náklad, hromadný náklad, poľnohospodársky náklad, náklad zo stavebného priemyslu, náklad priemyselných podnikov, iný náklad
prenájom nákladných vozidiel s vodičom;
činnosť prepravy tovaru vozidlami poháňanými ľuďmi alebo zvieratami ako ťažnou silou

V tomto prípade si môžete vybrať optimálnejší typ zdanenia, UTII - jednotnú daň z imputovaného príjmu.
Ale služby na odstraňovanie kvapalných odpadových vôd (kanalizačné služby),

Môžu byť klasifikované ako činnosti podliehajúce jedinej dani podľa UTII za nasledujúcich podmienok:

1. Je uzatvorená samostatná zmluva o poskytovaní platených služieb pri preprave tovaru.

2. Nevykonávajte žiadne iné činnosti v oblasti odpadového hospodárstva (služby odvozu odpadu a odpadu sú samostatným druhom nákladnej prepravy). Ak je preprava odpadov neoddeliteľnou súčasťou činnosti odpadového hospodárstva, potom takúto činnosť nemožno preniesť na platbu jednej dane, na príjmy z tohto druhu činnosti by sa mal uplatniť iba zjednodušený daňový systém alebo všeobecný režim zdaňovania.

Podľa odseku 2 článku 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie je jedným z „imputovaných“ druhov činností poskytovanie služieb na prepravu tovaru po ceste, ktoré poskytujú daňovníci, ktorí vlastnia vlastnícke právo ( alebo z iných dôvodov) nie viac ako 20 príslušných vozidiel.

Daňový poriadok Ruskej federácie zároveň nestanovuje obmedzenia pre druhy prepravovaného tovaru. Upozornili na to sudcovia Federálnej protimonopolnej služby Západosibírskeho dištriktu v rozhodnutí zo dňa 07.06.2010 č. A81-4102 / 2009.

Súdy majú rovnaký názor. Ak je teda preprava odpadov neoddeliteľnou súčasťou činnosti odpadového hospodárstva, potom takúto činnosť nemožno preniesť na platbu jednej dane. Ak sú služby odvozu smetí a odpadu samostatným druhom činnosti pri preprave tovaru, je možné uplatniť systém zdaňovania vo forme UTII. O tomto - uznesenia FAS Východosibírskeho okresu zo dňa 22.5.2012 č. A33-14226 / 2010, FAS Povolžského okresu zo 7.12.2011 č. A65-13311 / 2010, FAS Západosibírskeho okresu zo dňa 09.08.2009 č. F04-5187 / 2009 ( 13484-A67-19), Federálna protimonopolná služba okresu Volga-Vyatka zo dňa 05.07.2010 č. A11-16394/2009 a zo dňa 12608.16 A0260816. 2008-20.

Pri výbere režimu zdaňovania UTII by ste sa mali informovať na daňovom úrade vo vašom regióne, či je tento typ dane akceptovaný na miestnej úrovni, pretože nie všetky subjekty Ruskej federácie podľa svojich zákonov umožňujú pracovať na tomto systéme zdaňovania vo svojich oblasť. Výška platby je tiež stanovená každým subjektom Ruskej federácie, ale približne - základná ziskovosť na 1 auto je stanovená na 6 000 rubľov, sadzba dane je 15%. Preto budete musieť zaplatiť UTII vo výške 900 rubľov mesačne.

To bude, samozrejme, menej ako v prípade zjednodušeného daňového systému.

Bez ohľadu na to, aký daňový režim si vyberiete, od okamihu registrácie až po uzavretie IP budete musieť za seba platiť poistné do dôchodkových a zdravotných fondov. V roku 2015 je táto suma 22261-38 rubľov ročne.

Ale ak túto sumu vydelíte 4 a zaplatíte pred koncom každého štvrťroka, potom si môžete znížiť zjednodušený daňový systém aj UTII v závislosti od toho, čo si vyberiete pre výšku poistného zaplateného v každom štvrťroku. Týka sa to len tých individuálnych podnikateľov, ktorí nie sú zamestnávateľmi, t.j. neprijímajte zamestnancov.

Ahoj!
Chcem si prenajať izbu a otvoriť si detské štúdio na choreografiu, spev a divadlo. Budem pracovať ja aj kolega. Čo je lepšie zaregistrovať: výhradné vlastníctvo alebo LLC? Aké kódy je lepšie vziať? Očakáva sa práca bez získania licencie. A ešte jedna otázka: idem sa zaregistrovať koncom augusta tohto roku, aby som mohol začať pracovať do septembra, a teda koľko budem musieť platiť odvody do Dôchodkového fondu a FFOMS? Aký druh zdanenia je lepšie zvoliť?

Dobrý deň. Jediný vlastníci a LLC majú svoje výhody a nevýhody. Odporúčam individuálneho podnikateľa, pretože daňové a administratívne zaťaženie je oveľa nižšie ako v prípade LLC. Hlavnou nevýhodou IP oproti LLC je, že IP je zodpovedný za svoje aktivity celým svojím majetkom. Ale ak budete pozorne dodržiavať všetky zákony Ruskej federácie, nemáte sa čoho báť.

OKVED kód:

80.10.3 Doplnkové vzdelávanie detí

Toto zoskupenie zahŕňa:

Doplnkové vzdelávanie detí vo veku prevažne od 6 do 18 rokov, ktorého hlavnou úlohou je zabezpečiť potrebné podmienky pre osobnostný rozvoj, podporu zdravia, profesijné sebaurčenie a tvorivú prácu detí, vykonávané: - mimo školské inštitúcie (detské hudobné školy, umelecké školy, umelecké školy, domy detskej tvorivosti atď.) - vo všeobecných vzdelávacích zariadeniach a vzdelávacích zariadeniach odborného vzdelávania.

Podľa odseku 4 vyhlášky o povoľovaní výchovno-vzdelávacej činnosti Výchovno-vzdelávacia činnosť vykonávaná jednorazovým vyučovaním rôzneho druhu (vrátane prednášok, stáží, seminárov) a bez záverečnej certifikácie a vydávania dokladov o vzdelaní, činnosti na udržiavanie a výchova študentov a žiakov, uskutočňovaná bez realizácie vzdelávacích programov, ako aj individuálna pracovno-pedagogická činnosť nepodliehajú povoľovaniu.

Licenciu nebudete potrebovať, ak pri výbere OKVED 80.10.3 bude vaša činnosť v súlade s odsekom 4.

Ak zvolíte OKVED kód:

92.31.21 Organizácia a realizácia divadelných a operných predstavení, koncertov a iných javiskových predstavení

Táto licencia nie je potrebná.

Fixný príspevok IP v roku 2015 je 22261-38, t.j. 1855-11 rubľov mesačne. Ak sa zaregistrujete v auguste, potom

Podľa odseku 3 čl. 14 212-FZ jednotliví podnikatelia, ktorí neboli registrovaní od začiatku kalendárneho roka, musia znížiť výšku poistného za rok v pomere k počtu mesiacov, počnúc kalendárnym mesiacom, v ktorom bola registrovaná IP. V prvom mesiaci registrácie sa príspevky vypočítavajú v pomere k počtu kalendárnych dní v tomto mesiaci.

Za kalendárny mesiac začatia činnosti sa považuje mesiac, v ktorom sa fyzická osoba zaregistrovala na daňovom úrade ako fyzická osoba – podnikateľ.

Vzorec na výpočet poistného pre individuálnych podnikateľov:

Minimálna mzda x Tarifa x M + Minimálna mzda x Tarifa x D/P, kde:

M - počet celých mesiacov vo vykazovanom roku, kedy už bolo IP zaregistrované
D - počet dní od dátumu registrácie v mesiaci, v ktorom bola IP zaregistrovaná. Počíta sa počet dní od dátumu registrácie (je v cene) do konca mesiaca
P - počet kalendárnych dní v mesiaci registrácie IP.

Jednotlivec v Rusku má právo podnikať až po registrácii na daňovom úrade. Na tento účel môžete založiť spoločnosť, ale je jednoduchšie a lacnejšie získať štatút samostatného podnikateľa. Ako si zaregistrovať IP sami bez kontaktovania právnikov?

Pokyny na otvorenie samostatného podnikateľa a dokumenty na registráciu

Ak chcete požiadať o štatút podnikateľa, budete potrebovať iba tri dokumenty:

• Kópia pasu
• Potvrdenie o zaplatení štátnej dane za IP

Ak chce cudzinec alebo osoba bez štátnej príslušnosti získať v Rusku štatút podnikateľa, potom musí doklad preukazujúci jeho totožnosť preložiť ruský notár. Okrem toho musíte pripojiť kópiu povolenia na pobyt v Ruskej federácii alebo stranu s pečiatkou RVP.

Žiadosť R21001 je jednoduchý dokument, ale jeho vyplnenie musí spĺňať povinné požiadavky príkazu Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 25. januára 2012 N ММВ-7-6 / 25@. Sú medzi nimi špeciálne pravidlá pre skracovanie prvkov adresy, veľkosť písma, používanie iba veľkých písmen, farby znakov atď.

Pred otvorením IP musíte sa rozhodnúť, akým druhom podnikania sa budete zaoberať. Každý smer má svoj vlastný kód pre typ aktivity. Pri uvádzaní vašich kódov v aplikácii si ich vyberte len z vydania klasifikátora z roku 2014 (OKVED-2). Registrácia pomocou kódov OKVED-1 sa už nevykonáva.

Ale bez ohľadu na zvolený daňový systém, pri otvorení IP buďte pripravení zaplatiť poistné za seba. V roku 2017 bola táto suma najmenej 27 990 rubľov, ale ak nie ste registrovaní od samého začiatku roka, zodpovedajúcim spôsobom klesá.

Dúfame, že v otázke ako požiadať o IP, už pre vás nezostali žiadne slepé miesta. Mimochodom, podľa štatistík Federálnej daňovej služby v roku 2017 podstúpilo tento postup viac ako 600 tisíc ľudí. Obrovská spoločnosť, tak sa k nám pridajte!

Ako otvoriť IP 2018 aktualizované: 6. februára 2018 používateľom: Všetko pre IP