Otvorte IP adresu, kde začať. Čo potrebuje cudzinec na otvorenie samostatného podnikateľa?

Jednotlivci, ktorí si chcú otvoriť samostatného podnikateľa a už oficiálne registrovaní jednotliví podnikatelia, majú záujem o zmeny v zdaňovaní, zozname a výške daní, ktoré musia byť zaplatené v roku 2018.

Hlavné zmeny v zdaňovaní v roku 2018

Systém účtovníctva a daňového účtovníctva prešiel v novom roku množstvom významných zmien. Od roku 2017 sú jednotliví podnikatelia povinní v súlade s platnou legislatívou platiť poistné nie rôznym fondom, ale daňovému úradu.

Od 1. januára kontrolu nad platením takýchto príspevkov začala vykonávať Federálna daňová služba Ruskej federácie. Jednotliví podnikatelia by preto nemali vykonávať niekoľko platieb do dôchodkového fondu Ruskej federácie, Fondu sociálneho poistenia, pretože platby sú kombinované v ESS. Pre podnikateľov však nebolo jednoduchšie viesť ohlasovaciu dokumentáciu, keďže sa zvýšil počet skutočných hlásení.

Zdaňovanie fyzických osôb podnikateľov v roku 2018 prešlo aj týmito zmenami:

• veľa kódov pre zrážky pre deti podľa formulára 2-NDFL sa zmenilo;
• príspevky sa musia platiť podľa novej BCC;
• Doteraz existujúce limity pre zjednodušený daňový systém sa výrazne zvýšili. Napríklad limit zostatkovej hodnoty dôstojných prostriedkov v roku 2016 bol sto miliónov rubľov a v roku 2017 - 150 miliónov rubľov;
• od 30. novembra 2016 má každá osoba právo platiť dane za spoločnosť;
• od 01.01.2017 sa minimálna mzda nezmenila a je 7,5 tisíc rubľov a od 07.01.2017 sa toto číslo bude rovnať 7 800 rubľov;
• od roku 2017 nebude uložená pokuta vo forme maximálnej platby, ak meškáte s podávaním výkazov;
• Jednotliví podnikatelia predávajúci tovar sú povinní používať online registračné pokladnice. Takéto zariadenia budú automaticky prenášať informácie o nákupoch kupujúceho a platbách v hotovosti daňovému úradu cez internet. Pre určitú skupinu podnikateľov sa poskytuje odklad. Nie je potrebné používať nové registračné pokladnice pre individuálnych podnikateľov, ktorí používajú patentový formulár, vystavujú tržby a pod.

Aké dane sa poskytujú podnikateľom v roku 2017?

Dane pre fyzických osôb podnikateľov v roku 2017 so zamestnancami

Zamestnávateľom sa stáva každý podnikateľ, ktorý svojim následným zamestnaním pritiahne určitý počet zamestnancov. Preto je povinný platiť nielen mzdy zamestnancom, ale aj odvody ustanovené zákonom:

1. Daň z príjmu fyzických osôb je 13 % z oficiálnej mzdy zamestnanca. Táto suma sa zamestnancovi zrazí zo mzdy.
2. Príspevky na poistenie: 22 % (dôchodkový fond) + 5,1 % (FFOMS) + 2,9 (FSS). Výška celkových odvodov bude teda 30 % z platu zamestnanca.

Daň z podnikania závisí od zvoleného systému a formy zdaňovania: zjednodušený daňový systém, jednotná daň z príjmu atď.

Dane pre podnikateľov bez zamestnancov

Dane pre individuálnych podnikateľov v roku 2017, v ktorých nie sú žiadni zamestnanci, v zjednodušenom daňovom systéme zahŕňajú dve platby:

• 6% daň stanovená USN. Okrem toho sa takáto sadzba vzťahuje na výšku celkového príjmu, a nie na čistý výnos, ako sa niektorí mylne domnievajú. V novom roku sa do stĺpca 120 neuvádza sadzba dane. V správe sa vytvorila aj časť týkajúca sa poplatkov za obchodovanie;
• Ak má individuálny podnikateľ jedného zamestnanca, ktorý je jeho organizátorom, je povinný platiť odvody na dôchodkové a poistné do daňovej služby.

Jednotliví podnikatelia zdaňujú zjednodušený daňový systém

Zjednodušený systém má pre začínajúcich podnikateľov množstvo výhod v porovnaní s inými formátmi výberu daní: dostupné sumy platieb, oslobodenie od určitých druhov daní, žiadne platby dane z príjmu fyzických osôb a dane z nehnuteľností atď. Dane pre podnikateľov v zjednodušenom daňovom systéme neustanovujú platbu DPH.

Zjednodušený systém neprešiel výraznými zmenami. Od fyzického podnikateľa sa vyberá jedna daň za určité obdobie, ktoré sa považuje za vykazované obdobie. Fyzický podnikateľ vyhotovuje a zostavuje výkaz za kalendárnych 12 mesiacov, ale platby daňovým inšpekciám sa uskutočňujú vopred na základe výsledkov činnosti za tri mesiace.

Fyzický podnikateľ má určité dočasné povinnosti platiť zrážky daňovým úradom ustanovené zákonom:

• podľa výsledkov činnosti registrovaného fyzického podnikateľa za prvý štvrťrok bežného roka (do 25. dňa nasledujúceho mesiaca po mesiaci vykazovania);
• na základe výsledkov činnosti za šesť mesiacov (do 25. júla);
• na základe výsledkov činnosti do deviatich mesiacov (do 25. októbra).

Výpočet jednotnej dane sa vykonáva na základe výsledkov práce za 12 mesiacov, pričom sa zohľadňujú preddavky zaplatené daňovým úradom. Daň a preddavok môžete vypočítať nezávisle pomocou nasledujúceho algoritmu:

1. Platba sa počíta od januára vzostupne a v dôsledku toho sa platby sčítajú.
2. Základ dane vytvorený v prvom štvrťroku sa vynásobí sadzbou dane (šesť percent). Po vypočítaní je potrebné vykonať platbu. Daň musí byť zaplatená do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom období.
3. Daň na základe výsledkov práce za šesť mesiacov sa vypočíta takto: základ sa vynásobí sadzbou dane, potom sa odpočíta platba uskutočnená do 25. apríla. Výsledný zostatok podlieha platbe daňovým úradom.
4. Na základe výsledkov práce za deväť mesiacov sa výška platby vypočíta podľa rovnakého princípu ako za tri mesiace, len od výsledku treba odpočítať výšku už vykonaných platieb (základ dane vynásobený sadzbou dane). Termín platby je 25. októbra.
5. Za celý rok si individuálny podnikateľ určí základ dane, vynásobí ho pevnou sadzbou dane a odpočíta všetky uskutočnené platby. Rozdiel získaný výpočtami je splatný daňovému úradu do konca marca.

Vo väčšine prípadov nie je ľahké vypočítať dane jednotlivých podnikateľov pre seba a svojich zamestnancov z dôvodu rôznych okolností: nekompetentnosť, nedostatok času atď. Je vhodné využiť služby špecialistov. To vám pomôže vyhnúť sa problémom so zákonom, sankciami atď.

Dane fyzických osôb z UTII

UTII oslobodzuje podnikateľa od potreby viesť daňovú evidenciu. Táto forma zdanenia zahŕňa platbu odhadovaného príspevku a nezohľadňuje skutočný príjem. Hlavnou dokumentáciou v roku 2017 je vyhlásenie pre individuálnych podnikateľov o UTII.

Organizátor – fyzická osoba – podnikateľ je povinný včas zaplatiť jednotnú daň, ktorá nahrádza množstvo platieb, vrátane dane z nehnuteľnosti pre fyzických osôb podnikateľov, DPH, dane z príjmov fyzických osôb atď. Výpočet v roku 2017 sa vykonáva takto: základná ziskovosť, ktorá je predpísaná v daňovom zákonníku Ruskej federácie pre každý typ podnikateľskej činnosti, sa vynásobí koeficientom deflácie, ktorý je tiež uvedený v regulačnej dokumentácii pre každý typ činnosti. . Sadzba dane je 15 %.

Zdaňovanie fyzických osôb podnikateľov OSNO

Od prvého obdobia v roku 2017 sú jednotliví podnikatelia povinní viesť evidenciu a vykonávať platby:

• daň z príjmu fyzických osôb, čo je daň zo zisku, a daň z príjmu fyzických osôb, ktorá sa musí zraziť z platov zamestnancov a odviesť do rozpočtu;
• daň z nehnuteľnosti.

Rovnako ako pri každej forme zdaňovania je tiež potrebné platiť poistné. Ak skutočný príjem spoločnosti nepresahuje 300 tisíc rubľov, platby sa vyplácajú pevnou sadzbou: minimálna mzda vynásobená stanovenou sadzbou poistného, ​​prijatá suma sa zvyšuje 12-krát.

Ako vypočítať a kedy zaplatiť daň v roku 2018

Každá obchodná činnosť má svoje vlastné nuansy a vlastnosti. Mnohí jednotliví podnikatelia z dôvodu neznalosti v oblasti daňového a účtovného výkazníctva, neznalosti a iných dôvodov dokonca volia nesprávnu formu zdanenia, pričom sa mylne domnievajú, že zvolený typ je pre nich najlepší.

Funkčné online účtovnícke služby „Moja firma“ a „Kontur“ vám pomôžu nájsť odpoveď na naliehavú otázku, aké dane platí podnikateľ (IP) v roku 2017, a tiež vám pomôžu automaticky vypočítať sumy, ktoré sú splatné.

Kompetentní špecialisti populárnych služieb zameraných na potenciálnych klientov vyriešia aktuálne problémy súvisiace s daňovými a sociálnymi platbami s prihliadnutím na charakteristiky konkrétneho jednotlivého podnikateľa.

Jednotliví podnikatelia a malé spoločnosti môžu výrazne ušetriť na službách účtovníkov na plný úväzok, ktorí potrebujú zaplatiť značný plat. Ak to chcete urobiť, stačí navštíviť služby "Moja vec" a „Contour“, ktorý vykoná všetku prácu s vykazovaním. V prípade potreby odborníci poskytnú kompetentné a komplexné poradenstvo.

Čokoľvek sa dá povedať, aj napriek tomu, že štátny systém týkajúci sa podnikateľskej činnosti je stále dosť nedokonalý, každým rokom, mesiacom a aj dňom pribúda individuálnych podnikateľov (ďalej len individuálnych podnikateľov). Podnikanie, nech už je akékoľvek, individuálne alebo organizované (LLC), musí byť v prvom rade úplne legálne, pretože inak sa stanete skutočným porušovateľom zákona, a to, ako viete, je plné s vysokými pokutami a inými sankciami. Je jasné, že je lepšie nezačať podnikať s porušeniami, pretože informácie o tom, ako zaregistrovať jednotlivého podnikateľa v roku 2017 sami alebo pomocou registračných spoločností, sú vždy relevantné a žiadané.

Okrem iného musíte pochopiť, že registrácia ako samostatný podnikateľ môže v skutočnosti otvoriť najširšie obzory nových príležitostí pre začínajúceho podnikateľa, ktorý chce dosiahnuť úspech a rozvíjať svoje vlastné podnikanie. Dokonca aj v budúcnosti, ak existuje túžba otvoriť LLC, môže byť individuálny podnikateľ, ako aj vynikajúce štatistiky od daňových úradov, veľkou pomocou na začiatok. Aj „súkromní vlastníci“ majú možnosť pracovať v zjednodušenom systéme z hľadiska zdaňovania, čo je tiež významné plus.

Kto má právo stať sa samostatným podnikateľom a kto to môže dokonca potrebovať?

Ako viete, malé lode nemôžu ísť na otvorené more, pretože jednoducho nemajú dostatočnú bezpečnostnú rezervu na boj proti takému silnému prvku, akým sú svetové oceány, kde zúria búrky a búrky. Táto paralela nebola nakreslená náhodou, pretože začať s vlastným podnikaním od nuly, je veľmi ťažké konkurovať veľkým podnikateľom. Preto je potrebné zaregistrovať samostatného podnikateľa, aby sa postupne zvyšovala úroveň podnikania. Je jasné, že babička, ktorá predáva kvety z vlastnej predzáhradky na rohu ulice, možno vôbec nemyslí na úradné papiere a ak plánujete „veľkú plavbu“, mali by ste na to myslieť vopred.

Podľa našej legislatívy sa podnikateľom môže stať absolútne každý občan Ruskej federácie, ktorý je právne spôsobilý a už dosiahol vek 18 rokov. Samostatného podnikateľa môžu zaregistrovať aj občania iných štátov, ktorí majú (prechodne alebo trvalo) bydlisko na území našej krajiny. Okrem toho existuje varovanie, to znamená, že skutočnými podnikateľmi sa môžu stať aj osoby, ktoré nedosiahli plnoletosť, vo výnimočných prípadoch, ako aj za prítomnosti špeciálnych dokumentov:

• Písomný súhlas opatrovníkov, najčastejšie sú to rodičia.
• Súhlas manžela/manželky, ak je osoba vydatá.
• Osobitný záver o plnej spôsobilosti na právne úkony.

Okrem toho je potrebné vziať do úvahy skutočnosť, že vojenský personál, ako aj štátni zamestnanci podľa definície nemajú právo stať sa individuálnymi podnikateľmi, otvorenými LLC atď. Existuje aj množstvo ďalších nuancií, ktoré priamo nesúvisia s témou, ale o ktorých sa tiež oplatí diskutovať, ale ako samostatná téma.

Ako zaregistrovať samostatného podnikateľa: pokyny krok za krokom 2017 pre všetkých a všetkých

Moderná služba umožňuje každému bez problémov zaregistrovať individuálneho podnikateľa, hoci musí prejsť určitými prekážkami a prekonať niektoré bariéry. Samozrejme, pre človeka, ktorý sa s takýmito problémami nikdy predtým nezaoberal, bude dosť ťažké na to prísť, ale so silnou túžbou tu nie je nič supermúdre a nejasné a jednoducho nemôže byť, hlavná vec je aby ste presne vedeli, kam ísť, aké papiere si zobrať a tiež čo presne a kde podpísať. Preto podrobné pokyny 2017 na našom zdroji ľahko odpovedia na otázku, ako zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, a všetko vysvetlia jednoduchými slovami, ktoré sú zrozumiteľné pre každého.

Zoznam požadovaných dokumentov na otvorenie samostatného podnikateľa:

• Špeciálna žiadosť v tlačenej forme, správne vyplnená bez chýb, ktorú je možné ľahko stiahnuť na internete. Táto žiadosť musí byť vo formulári P21001, inak sa jednoducho nebude brať do úvahy. Dokument si môžete stiahnuť na vyplnenie na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby jednoduchým kliknutím na odkaz https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ a kliknutím na tlačidlo „Stiahnuť“.
• Musíte mať individuálny kód daňovníka (DIČ), ktorý vydáva tá istá daňová služba. Ak ho momentálne nemáte, budete si ho musieť aj tak zaobstarať; bez toho sa nemôžete zaobísť.
• Pasový doklad osoby, ktorá sa chce zaregistrovať ako samostatný podnikateľ. Musíte mať so sebou neoverenú kópiu všetkých významných hárkov, ako aj originálny dokument.
• Potvrdenie o tom, že ste zaplatili štátny poplatok. V roku 2017 to bude približne 850 - 1 000 rubľov, pre istotu si to musíte overiť na daňovom úrade. Okrem toho budete potrebovať originál potvrdenia o platbe, ale môžete si urobiť kópiu.

Okrem iného, ​​ak existujú nejaké výhody, je lepšie pripraviť si o tom dokumenty vopred, aby ste sa neskôr nerozrušili, že ste nedostali špeciálne príležitosti od Federálnej daňovej služby.

Otvorenie samostatného podnikateľa v roku 2017 je ľahké a jednoduché: pokyny krok za krokom

Na prvý pohľad sa neskúsenému človeku, ktorý sa s takouto súčasťou štátnej mašinérie ešte nestretol, môže zdať, že všetko je vlastne jednoduché, no keď sa zahĺbite do podstaty, pozbierajte všetky potrebné papiere, pobehajte k najrôznejším orgány a iné dosť nepríjemné a bezútešné veci, bude jasné, že budete musieť vynaložiť veľa úsilia. Kto však vytrvá, ako hovorí slávna večná kniha, zdedí zem. Ale to je všetko poézia a potrebujeme suché fakty, takže by ste si mali dôkladne prečítať pokyny, ako zaregistrovať samostatného podnikateľa v roku 2017 sami, a potom si to prečítať znova, výrazne to zjednoduší vašu prácu a všetko bude oveľa rýchlejšie.

Výber vhodného daňového systému

Moderný daňový systém poskytuje každému pomerne široký výber rôznych režimov, ktoré si určite treba vopred naštudovať, aby ste neskôr nepobehovali ako teľa pri hľadaní matky. Existuje päť rôznych režimov, ktoré môžu byť viac alebo menej ziskové:

1. OSN alebo všeobecný režim, ktorý je určený z definície, to znamená, že ak si nezvolíte osobitný druh zdaňovania, bude sa uplatňovať na vášho fyzického podnikateľa. Tento typ znamená, že budete musieť zaplatiť 13% daň z príjmu fyzických osôb, ako aj daň z príjmu 205, 18% daň z predaného tovaru alebo služieb a navyše daň z majetku, ktorý máte.
2. UTII alebo jedna daň z príjmu, ktorý vám je pripísaný, má veľký význam z dôvodu pevnej dane, bez ohľadu na to, aký zisk získate. S týmto režimom môžete znížiť výdavky o polovicu na najatých pracovníkov a až o 100 % na seba. Výšku dane však ovplyvní veľkosť, teda rozsah samotného podnikania, dostupnosť priestorov, vozidiel, skladových budov, dielní a iných vecí. Navyše, ak je v tíme IP viac ako sto ľudí, jednoducho ho nemožno vymenovať.
3. Jednotná poľnohospodárska daň je rovnaká jednotná daň, určená len pre poľnohospodárstvo, napríklad ju môžu vydávať poľnohospodári, chovatelia koní a iní. Takáto daň sa však vzťahuje iba na tých, ktorí samostatne pestujú, spracúvajú a predávajú svoje vlastné produkty.
4. PSN je patentový systém, ktorý vo všeobecnosti zjednodušuje všetko, čo je možné, ale sú tu niektoré body. Ak chcete začať, stačí si kúpiť patent a potom už len pracovať, kým nevyprší jeho platnosť. Existuje však „ale“: doba platnosti takýchto patentov nepresahuje 12 mesiacov.
5. „Uprshchenka“ alebo zjednodušený daňový systém je najziskovejší pre samotné podnikanie, a preto sa teraz teší najvyššej miere popularity a relevantnosti. Každý, kto používa takýto systém, musí odvádzať len dva druhy príspevkov: 15 % z príjmov, berúc do úvahy všetky výdavky, a 6 % zo zisku.

Stojí za to pamätať!

Pri registrácii ako fyzická osoba vám bude automaticky účtovaná daňová povinnosť. Aby ste tomu zabránili, musíte do zoznamu dokumentácie pridať vyhlásenie, že naozaj chcete prejsť na určitý konkrétny daňový systém a potom nebudú žiadne problémy.

Určenie jedinečných kódov OKVED 2017

Keď už sa rozhodnete pre dane, určite by ste si mali spomenúť na Všeruský klasifikátor druhov ekonomických činností, ktorý sa skrátene nazýva OKVED. Práve tieto kódy pozostávajú zo štvorciferných čísel a obsahujú všetky potrebné (zašifrované) informácie o vašich budúcich aktivitách.

Stojí za to vedieť, že budete musieť vybrať iba jeden kód ako hlavný a medzi ďalšími môžete zadať ľubovoľné číslo. Systém však umožňuje meniť kódy alebo ich pridávať podľa určitého postupu. Poistenie bude okrem iného závisieť aj od toho, aké kódy si vyberiete. Okrem toho pochopte, že podnikateľ sa môže venovať iba tým typom práce, ktoré uviedol, a ničomu inému. Ak ste napríklad obuvník, potom už nebudete môcť šiť šaty, pokiaľ okrem iného neuvediete kód pre takúto činnosť.

Odoslanie žiadosti Federálnej daňovej službe: jemnosti a nuansy

Keď budete vedieť, ako si v roku 2017 zaregistrovať samostatného podnikateľa sami, môžete sa vyhnúť dodatočným výdavkom, ktoré sú zvyčajne potrebné na zaplatenie za služby poskytované rôznymi servisnými a právnymi spoločnosťami. Okrem toho zostáva iba jedna položka nákladov - platba štátnej dane, ktorá zatiaľ predstavuje 800 rubľov. Musíte však pochopiť, že budete musieť mať aj dokumentáciu overenú notárom, čo si bude vyžadovať ďalších 300 - 400 rubľov, nie viac. Poplatok môžete zaplatiť úplne v ktorejkoľvek pobočke Sberbank, je to jednoduché a nezaberie to veľa času. Takúto možnosť má navyše aj oficiálna stránka Národného zhromaždenia.

Všetky vyzbierané doklady je potom potrebné nejakým spôsobom doručiť na daňový úrad. Dá sa tak urobiť poštou, online alebo osobne pri návšteve regionálneho pracoviska tejto služby. Optimálne je, samozrejme, prísť sám, takže budete mať možnosť osobne si ujasniť všetky detaily a nuansy a dokonca spoznať vlastného inšpektora, ktorý sa bude v budúcnosti zaoberať vaším nahlasovaním.

Po odoslaní žiadosti a všetkých ostatných dokladov vám musia byť poskytnuté tieto dokumenty: potvrdenie o prijatí všetkej dokumentácie, ako aj podpísaná žiadosť o prechod na zjednodušený daňový systém, ak ste si ho vybrali.

Potom je všetko veľmi jednoduché, stačí ísť domov a starať sa o svoje veci a po piatich dňoch a v roku 2017 sľubujú skrátenie tejto lehoty na tri, dostanete dlho očakávané osvedčenie o registrácii jednotlivých podnikateľov a byť schopný pracovať bez strachu v prospech seba a vlasti.

Zoznam papierov, ktoré by mal každý dostať z daňového úradu:

• Samotné osvedčenie o vašej registrácii ako podnikateľa, na ktorom bude uvedené vaše osobné OGRNIP číslo.
• Osvedčenie o pridelení vášho DIČ.
• Certifikát-výpis zo všeobecného štátneho registra podnikateľov USRIP.

Predpokladá sa, že váš inšpektor potom pošle všetky potrebné dokumenty poisťovni, štatistickému oddeleniu, ako aj dôchodkovému fondu. V skutočnosti sa však často stáva, že sa musíte ponáhľať a osobne doručiť všetky potrebné dokumenty. Okrem toho, ak chcete, môžete si tiež otvoriť bankový účet pre jednotlivého podnikateľa a objednať si osobnú pečiatku, ak si to vyžaduje váš typ činnosti.

Po otvorení samostatného podnikateľa získa jednotlivec štatút podnikateľa a môže legálne podnikať. Ale po obdržaní dokumentov z daňového úradu sa všetko len začína. Začínajúci podnikatelia často nemajú ani podozrenie, že musia splniť určité podmienky povinné úkony po registrácii jednotlivého podnikateľa.

Aké sú prvé kroky, ktoré musíte urobiť po získaní štatútu podnikateľa? Čo robiť po registrácii samostatného podnikateľa v roku 2018? Informujte sa o najdôležitejších problémoch, ktoré je potrebné vyriešiť pri začatí podnikania, aby ste sa vyhli problémom so štátnymi orgánmi.

Vyberte si daňový systém

Pre malé podniky, medzi ktoré patria aj jednotliví podnikatelia, existujú . Ak individuálny podnikateľ okamžite informuje o výbere preferenčného zaobchádzania, platby do rozpočtu môžu byť legálne znížené na minimum. Pri správnom výbere režimu bude daňové zaťaženie podnikateľa ešte nižšie ako u zamestnanca, ktorý platí daň z príjmu sadzbou 13 %.

Každý osobitný daňový režim má regionálne charakteristiky, svoje podmienky a obmedzenia, takže nemožno s istotou povedať, ktorý z nich je najziskovejší. Ak chcete vybrať najlepšiu možnosť, musíte vykonať individuálny výpočet daňového zaťaženia. Tento výpočet zvládne každý kompetentný účtovník a naši čitatelia môžu získať bezplatné poradenstvo pri výbere režimu.

Okrem toho má naša webová stránka samostatné sekcie na túto tému. Ak chcete sami pochopiť nuansy daňovej legislatívy, prečítajte si naše publikácie a položte otázky našim konzultantom.

Na prechod na preferenčné režimy boli stanovené veľmi krátke lehoty:

• Prechod na – najneskôr do 30 dní po otvorení samostatného podnikateľa;
• Žiadosť o patent (APN) - podať 10 dní pred začiatkom patentového obdobia;
• Informujte o výbere UTII - do 5 dní od začiatku skutočnej činnosti;
• Prechod na Jednotnú poľnohospodársku daň (režim je určený len pre poľnohospodárskych výrobcov) - najneskôr do 30 dní od získania štatútu podnikateľa.

• Najčastejšie ten, kto otvoril samostatného podnikateľa, okamžite podá žiadosť o prechod na zjednodušený daňový systém. V rámci zjednodušeného daňového systému sa podáva len jedno ročné vyhlásenie. Termín je najneskôr do 30. apríla bežného roka za predchádzajúci rok.
• Platitelia UTII majú štvrťročné vykazovanie – priznanie treba podať najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom štvrťroku. To znamená, že tieto dátumy sú 20. apríl, júl, október, január, resp.
• Na OSNO platí podnikateľ dve dane: DPH a daň z príjmu fyzických osôb. Pri DPH musíte vykazovať podobne ako UTII - tiež za každý štvrťrok, ale do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci vykazovania. Daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb sa podáva v rovnakom časovom rámci ako v prípade zjednodušeného daňového systému – do 30. apríla za vykazovaný rok.
• Poľnohospodárski výrobcovia (USA) hlásia za predchádzajúci rok do 31. marca za predchádzajúci rok.
• PSN je jediný režim, v ktorom neexistujú žiadne deklarácie. Ak ste však nedostali patent okamžite spolu s registračnými dokumentmi jednotlivého podnikateľa (na tento účel je potrebné podať patentovú prihlášku súčasne s formulárom P21001), potom skombinujete PSN s OSNO alebo zjednodušeným daňovým systémom. To znamená, že v rámci jedného z týchto režimov budete musieť predložiť nulové hlásenie.

Dodržujte daňové termíny

Daňovníci vo svojich priznaniach uvádzajú výšku vypočítanej dane, takže lehota na jej zaplatenie často nasleduje po lehote na podávanie hlásení.

• V prípade UTII musí byť daň zaplatená za každý štvrťrok, najneskôr do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom období.
• Na PSN dochádza k výpočtu dane ihneď po registrácii patentu a úhrada nákladov závisí od doby platnosti patentu. V každom prípade musí byť daň zaplatená počas doby platnosti patentu, a nie po skončení vykazovaného obdobia.
• Vo vzťahu k režimom, v ktorých sa hlásia za celý rok (OSNO, zjednodušený daňový systém, jednotná poľnohospodárska daň), vzniká povinnosť platiť preddavky bez čakania na koniec zdaňovacieho obdobia. A hoci za neskoré platenie preddavkov nehrozia žiadne sankcie, budete musieť zaplatiť penále.

Platiť poistné na dôchodkové a zdravotné poistenie

Niektorí registrovaní podnikatelia nevedia, čo budú musieť zaplatiť ďalej (t. j. kým majú štatút samostatného podnikateľa). Navyše na túto povinnosť nemá vplyv ani chýbajúci príjem z podnikania, súbežná práca niekde v prenájme či dokonca dôchodkový vek.

Existuje len jedno pravidlo – pokiaľ ste zaregistrovaný v tomto stave, príspevky sa naďalej pripisujú. A vzhľadom na to, že v roku 2018 sa príspevky neplatia do dôchodkového fondu, ale do Federálnej daňovej služby, odporúčame platiť včas a v požadovanej výške.

V roku 2018 je minimálna pevná výška individuálnych príspevkov podnikateľa pre neho:

• Pre povinné dôchodkové poistenie – 26 545 rubľov;
• Pre povinné zdravotné poistenie - 5 840 rubľov;

Celkom 32 385 rubľov. Ak podnikateľ dostal ročný príjem viac ako 300 tisíc rubľov, potom sa zo sumy nad tento limit zaplatí ďalšie 1%.

Právo dočasne pozastaviť platenie príspevkov majú len individuálni podnikatelia, ktorí sú na rodičovskej dovolenke do 1,5 roka; pre zdravotne postihnuté alebo staršie dieťa; povolaný na vojenskú službu; pobyt so svojím diplomatickým alebo vojenským manželským partnerom v zahraničí.

Ak po registrácii dlhodobo nepodnikáte a nedostávate príjem, tak aby ste neplatili poplatky, . V prípade potreby sa môžete znova zaregistrovať, potrvá to len 3 pracovné dni.

Vyriešte problém s pokladňou

Žiaľ, v roku 2018 sa situácia s registračnými pokladnicami vážne skomplikovala. Úrady sa domnievajú, že väčšina predajcov musí na platby používať hotovosť a kartu. Aj keď máte stále právo obchodovať bez registračnej pokladnice (platitelia UTII a PSN), od polovice roku 2018 príde o výhody takmer každý.

Navyše v osadách s počtom obyvateľov viac ako 10 tisíc musia registračné pokladnice prenášať informácie o nákupoch online, t. . A za to bude musieť predajca zaplatiť za služby sprostredkovateľa (operátora daňových údajov) plus samotné internetové pripojenie. Áno, a samotné modely online pokladníc sú drahšie ako predchádzajúce zariadenia s ECLZ.

• od 31.3.2017 - predajcovia piva a alkoholu vo všetkých režimoch vrátane verejného stravovania;
• od 1.7.2017 - prechod na online pokladne pre platiteľov zjednodušeného daňového systému, OSNO, jednotná poľnohospodárska daň;
• od 1. júla 2018 - predajcovia so zamestnancami na UTII a PSN, ako aj internetové obchody pri platbe online sú povinní vystaviť pokladničný doklad;
• od 1. júla 2019 - všetci predajcovia IP na UTII a PSN, ako aj všetci, ktorí poskytujú služby obyvateľom v akomkoľvek daňovom systéme.

Navyše mnohí predajcovia na trhoch sú zbavení výhod. Teraz je možné obchodovať bez registračných pokladníc len s produktmi na otvorených regáloch, ktoré nezabezpečujú skladovanie tovaru. A pokiaľ ide o nepotravinárske výrobky, vláda má v úmysle schváliť osobitný zoznam. Pri predaji niektorých kategórií (oblečenie, nábytok, koberce, kožená galantéria a pod.) by sa pokladničný doklad mal teoreticky vydávať na otvorenom pulte.

Zistite, či potrebujete získať licenciu na váš typ činnosti

Prvé kroky v podnikaní môžu zatieniť pokuty za to, že nemáte licenciu, ak sa ukáže, že vyvolený, ale vy ste o tom nevedeli. Čo ešte potrebujete vedieť o licenčných činnostiach:

• Výška poplatku za vydanie licencie je uvedená v článku 333.33 daňového poriadku Ruskej federácie. Licencia nie je vždy drahá, ale na jej získanie musíte splniť špeciálne požiadavky (priestory, personál, vybavenie, postupy poskytovania služieb atď.)
• Hlavný zoznam licencovaných oblastí pre malé podniky je obsiahnutý v zákone č. 99-FZ z 05.04.2011. Tieto zahŕňajú prepravu cestujúcich a nákladu; lekárske, farmaceutické, vzdelávacie aktivity; služby detektívov a bezpečnostných strážcov.
• Okrem toho existuje množstvo zákonov, z ktorých každý upravuje jednu oblasť (výroba a obeh liehu; poistenie; činnosť neštátnych dôchodkových fondov a úverových organizácií; ponukové konania atď.), ale nie sú dostupné pre individuálnych podnikateľov. .

Jednotliví podnikatelia najčastejšie získavajú licencie na vzdelávacie služby a dopravu. Ale na prevádzkovanie taxíka, na rozdiel od všeobecného presvedčenia, nepotrebujete licenciu. Tu musíte získať povolenie na taxi od miestnych úradov.

Odošlite oznámenie o začatí podnikania

Malé podniky sú pod kontrolou nielen daňovej inšpekcie a fondov, ale aj iných dozorných orgánov, ktoré chránia práva spotrebiteľov. Ide o Rospotrebnadzor, Rostransnadzor, Ministerstvo pre mimoriadne situácie, Roszdravnadzor atď.

Vláda schválila osobitný zoznam oblastí podnikania, pre ktoré je potrebné podávať žiadosti. Ak je na tomto zozname jeden z jednotlivých podnikateľov uvedených pri registrácii a máte v úmysle začať so skutočnými akciami (začať poskytovať služby, otvoriť maloobchod, spustiť výrobu), musíte to nahlásiť. Pokuta za neskoré podanie oznámenia je od 5 000 rubľov.

V závislosti od zvolených kódov OKVED môže byť potrebné.

Registrujte svojich zamestnancov správne

Administratívna a finančná záťaž jednotlivého podnikateľa je oveľa vyššia ako u podnikateľa pracujúceho samostatne. Povieme vám, čo robiť ďalej:

• Vypracujte zmluvy so zamestnancami. Teoreticky je možné prilákať zamestnancov na civilné zmluvy, no inšpektori sa často snažia dokázať, že sa pod nimi v skutočnosti skrýva pracovný pomer. A za takéto nahradenie sa ukladá pokuta. Prečítajte si viac o.
• Vyplácajte mzdy nie nižšie ako minimálna mzda dvakrát mesačne podľa stanoveného splátkového kalendára. Pri platbách zamestnancom je zamestnávateľ daňovým agentom, a preto musí zraziť a odviesť daň z príjmu fyzických osôb.
• Vypočítajte a odvádzajte poistné za zamestnancov každý mesiac. Vo všeobecnosti ide o 30 % platieb, existujú však aj zvýhodnené sadzby.
• Viesť personálne doklady a podávať hlásenia o zamestnancoch (daňovému úradu a fondom). Hlásenie zamestnávateľa je pomerne zložité, preto má zmysel zveriť ho účtovníkovi alebo použiť online účtovníctvo.

Podnikatelia so zamestnancami sa v roku 2018 nemusia registrovať v dôchodkovom fonde. Pokiaľ ide o samoregistráciu do Sociálnej poisťovne, táto povinnosť zostáva pre tých individuálnych podnikateľov, ktorí prijímajú pracovníkov na základe pracovnej zmluvy a dohody o štátnej službe s dobrovoľným platením odvodov za úraz.

Dúfame, že sme boli schopní odpovedať na otázky položené po registrácii jednotlivého podnikateľa - čo robiť a ako sa vyhnúť pokutám? Prajeme vám úspech v podnikaní! A prihláste sa na odber nášho newslettera, aby ste mali vždy prehľad o nových článkoch.

Dobrý deň. Ak sa chcete zapojiť do obchodných aktivít súvisiacich s odstraňovaním tekutého odpadu z domácností, existujú dve možnosti výberu daňového systému. Závisí to od zvoleného OKVED.

Prvá možnosť:

Zber a čistenie odpadových vôd. Zahŕňa:
zabezpečenie fungovania kolektorových systémov alebo zariadení na čistenie odpadových vôd;
zber a preprava domácich alebo priemyselných odpadových vôd od jedného alebo viacerých užívateľov, ako aj dažďovej vody cez drenážne siete, kolektory, nádrže a iné prostriedky (prostriedky na prepravu odpadových vôd atď.);
vyprázdňovanie a čistenie žúmp a kontaminovaných nádrží, odtokov a studní od odpadových vôd;
údržba chemicky sterilizovaných toaliet;
čistenie odpadových vôd (vrátane domových a priemyselných odpadových vôd, vody z bazénov atď.) prostredníctvom fyzikálnych, chemických a biologických procesov, ako je rozpúšťanie, preosievanie, filtrácia, sedimentácia atď.;
údržba a čistenie kolektorov a drenážnych sietí vrátane čistenia kolektorov pružnou tyčovou show v plnom rozsahu

Tento typ činnosti vám umožňuje vybrať si dva systémy zdaňovania pre individuálnych podnikateľov – zjednodušený daňový systém a OSNO. OSNO je všeobecný daňový systém, ktorý je zložitejší na účtovníctvo, výkazníctvo a drahší z hľadiska platenia daní ako zjednodušený daňový systém.
Zjednodušený daňový systém je dvoch typov. Prvým je, keď zaplatíte 6 % z celkovej sumy všetkých vašich príjmov zo zvoleného druhu činnosti. Po druhé – zaplatíte 15 % z rozdielu príjmov mínus výdavky. Tie. Musíte si sami spočítať, čo je pre vás výhodnejšie, ak máte vysoké náklady (palivo, spotrebný materiál na údržbu auta, platba za rôzne služby), potom je samozrejme lepšie zvoliť zjednodušený daňový systém (príjem mínus náklady) x15 %.

Druhá možnosť:

Registrujete samostatného podnikateľa s uvedením tohto typu činnosti:

Činnosti cestnej nákladnej dopravy. Zahŕňa:

Všetky druhy cestnej prepravy nákladu po cestách: nebezpečný tovar, veľký a/alebo ťažký náklad, náklad v kontajneroch a prepravných obaloch, tovar podliehajúci skaze, hromadný náklad, poľnohospodársky náklad, náklad v stavebníctve, priemyselný náklad, iný náklad
prenájom nákladných vozidiel s vodičom;
činnosť prepravy tovaru vozidlami poháňanými ľuďmi alebo zvieratami ako ťažná sila

V tomto prípade si môžete vybrať optimálnejší typ zdanenia, UTII - jednotnú daň z imputovaného príjmu.
Ale služby na odstraňovanie kvapalných odpadových vôd (kanalizačné služby),

Môžu byť klasifikované ako činnosti podliehajúce jedinej dani podľa UTII za nasledujúcich podmienok:

1. Na poskytovanie platených služieb za prepravu tovaru je uzatvorená samostatná zmluva.

2. Nevykonávate žiadne iné činnosti v oblasti odpadového hospodárstva (služby odvozu smetí a odpadu sú samostatným druhom nákladnej prepravy). Ak je preprava odpadov neoddeliteľnou súčasťou činností odpadového hospodárstva, potom tieto činnosti nemožno preniesť na platbu jednej dane, ale na príjmy z tohto druhu činnosti sa musí uplatniť len zjednodušený daňový systém alebo všeobecný režim zdaňovania.

Podľa odseku 2 článku 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie je jedným z „imputovaných“ typov činností poskytovanie služieb v oblasti cestnej prepravy tovaru, ktoré poskytujú daňovníci, ktorí vlastnia vlastnícke právo (alebo z iných dôvodov) nie viac ako 20 príslušných vozidiel.

Daňový poriadok Ruskej federácie zároveň nestanovuje obmedzenia pre druhy prepravovaného tovaru. Upozornili na to sudcovia Federálnej protimonopolnej služby Západosibírskeho dištriktu vo svojom uznesení zo 6. 7. 2010 č. A81-4102/2009.

Súdy zdieľajú podobný názor. Ak je teda preprava odpadov neoddeliteľnou súčasťou činnosti odpadového hospodárstva, potom takúto činnosť nemožno preniesť na platbu jednej dane. Ak sú služby odvozu smetí a odpadu samostatným druhom činnosti pri preprave tovaru, je možné uplatniť systém zdaňovania vo forme UTII. O tomto - uznesenie Federálnej protimonopolnej služby Východosibírskeho okruhu z 22. mája 2012 č. A33-14226 / 2010, Federálnej protimonopolnej služby okresu Volga z 12. júla 2011 č. A65-13311 / 2010, Federálna protimonopolná služba Západosibírskeho okruhu z 8. septembra 2009 č. F04-5187 / 2009 ( 13484-A67-19), okres FAS Volga-Vjatka zo dňa 07.05.2010 č. A11-16394/2029/ zo dňa 1. 16/2008 číslo A82-2206/2008-20.

Pri výbere režimu zdaňovania UTII by ste sa mali informovať na daňovom úrade vo vašom regióne, či je tento typ dane akceptovaný na miestnej úrovni, pretože nie všetky subjekty Ruskej federácie podľa svojich zákonov umožňujú pracovať na tomto systéme zdaňovania vo svojich oblasť. Výška platby je tiež stanovená každým subjektom Ruskej federácie, ale približne - základná ziskovosť na 1 auto je stanovená na 6 000 rubľov, sadzba dane je 15%. Preto budete musieť zaplatiť UTII vo výške 900 rubľov mesačne.

To bude samozrejme menej ako v rámci zjednodušeného daňového systému.

Bez ohľadu na to, aký daňový režim si vyberiete, od okamihu registrácie až po uzavretie IP budete musieť za seba platiť poistné do dôchodkových a zdravotných fondov. V roku 2015 je táto suma 22 261 - 38 rubľov ročne.

Ale ak túto sumu vydelíte 4 a zaplatíte pred koncom každého štvrťroka, potom si môžete znížiť zjednodušený daňový systém aj UTII v závislosti od toho, čo si vyberiete pre výšku poistného zaplateného v každom štvrťroku. Týka sa to len tých individuálnych podnikateľov, ktorí nie sú zamestnávateľmi, t.j. neprijímajte zamestnancov.

Ahoj!
Chcem si prenajať izbu a otvoriť si detské štúdio na choreografiu, spev a divadlo. Budem pracovať ja aj kolega. Čo je lepšie zaregistrovať: individuálny podnikateľ alebo LLC? Aké kódy je najlepšie vziať? Práca sa predpokladá bez získania licencie. A ešte jedna otázka: plánujem sa zaregistrovať na konci augusta tohto roku, aby som mohol začať pracovať do septembra, a podľa toho koľko odvodov budem musieť platiť do dôchodkového fondu a do Spolkového fondu povinného zdravotného poistenia? Aký druh zdanenia je lepšie zvoliť?

Dobrý deň. Jednotliví podnikatelia a LLC majú svoje výhody a nevýhody. Odporúčam individuálneho podnikateľa, pretože daňové a administratívne zaťaženie je oveľa nižšie ako v prípade LLC. Najdôležitejšou nevýhodou individuálneho podnikateľa oproti LLC je, že individuálny podnikateľ je zodpovedný za svoje aktivity celým svojím majetkom. Ale ak budete pozorne dodržiavať všetky zákony Ruskej federácie, nemáte sa čoho báť.

OKVED kód:

80.10.3 Doplnkové vzdelávanie detí

Toto zoskupenie zahŕňa:

Doplnkové vzdelávanie detí vo veku prevažne od 6 do 18 rokov, ktorého hlavným cieľom je zabezpečiť nevyhnutné podmienky pre osobnostný rozvoj, podporu zdravia, profesijné sebaurčenie a tvorivú prácu detí, vykonávané: - v mimoškolskej inštitúcie (detské hudobné školy, umelecké školy, umelecké školy, detské umelecké domy atď.) - všeobecne vzdelávacie inštitúcie a vzdelávacie inštitúcie odborného vzdelávania.

Podľa bodu 4 Poriadku o udeľovaní licencií na vzdelávaciu činnosť sa vzdelávacie aktivity realizované formou jednorazových kurzov rôzneho druhu (vrátane prednášok, stáží, seminárov) a bez záverečnej certifikácie a vydávania dokladov o vzdelaní, činnosti na vedenie a vzdelávanie študentov a žiakov uskutočňované bez realizácie vzdelávacích programov, ako aj individuálna pracovno-pedagogická činnosť nepodliehajú povoľovaniu.

Licenciu nebudete potrebovať, ak pri výbere OKVED 80.10.3 sú vaše aktivity v súlade s odsekom 4.

Ak si vyberiete kód OKVED:

92.31.21 Organizovanie a uvádzanie divadelných a operných predstavení, koncertov a iných javiskových predstavení

Nepotrebujete licenciu.

Fixný príspevok fyzických osôb podnikateľov v roku 2015 je 22261-38, t.j. 1855-11 rubľov mesačne. Ak sa zaregistrujete v auguste, potom

Podľa odseku 3 čl. 14 212-FZ jednotliví podnikatelia, ktorí neboli prihlásení do evidencie od začiatku kalendárneho roka, musia znížiť výšku poistného na rok v pomere k počtu mesiacov, počnúc kalendárnym mesiacom, v ktorom bola fyzická osoba registrovaná. V prvom mesiaci registrácie sa príspevky vypočítavajú v pomere k počtu kalendárnych dní v danom mesiaci.

Za kalendárny mesiac začatia činnosti sa považuje mesiac, v ktorom sa fyzická osoba zaregistrovala na daňovom úrade ako fyzická osoba – podnikateľ.

Vzorec na výpočet poistného pre individuálnych podnikateľov:

Minimálna mzda x Tarifa x M + minimálna mzda x Tarifa x D/P, kde:

M - počet celých mesiacov vo vykazovanom roku, kedy už bol individuálny podnikateľ zaregistrovaný
D - počet dní odo dňa registrácie v mesiaci, v ktorom bol individuálny podnikateľ zaregistrovaný. Počet dní sa počíta od dátumu registrácie (je zapnutá) do konca mesiaca
P - počet kalendárnych dní v mesiaci registrácie jednotlivého podnikateľa.

Jednotlivec v Rusku má právo podnikať až po registrácii na daňovom úrade. Na tento účel si môžete založiť spoločnosť, ale jednoduchšie a lacnejšie je získať štatút samostatného podnikateľa. Ako zaregistrovať samostatného podnikateľa sami bez toho, aby ste sa obrátili na právnikov?

Pokyny na otvorenie samostatného podnikateľa a dokumenty na registráciu

Na získanie štatútu podnikateľa budete potrebovať iba tri dokumenty:

• Kópia pasu
• Potvrdenie o zaplatení štátnej povinnosti pre individuálnych podnikateľov

Ak chce cudzinec alebo osoba bez štátnej príslušnosti získať v Rusku štatút podnikateľa, potom musí byť jeho doklad totožnosti preložený ruským notárom. Okrem toho musíte pripojiť kópiu povolenia na pobyt v Ruskej federácii alebo stranu s pečiatkou povolenia na prechodný pobyt.

Aplikácia P21001 je jednoduchý dokument, ale jeho vyplnenie musí spĺňať povinné požiadavky vyhlášky Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 25. januára 2012 N ММВ-7-6/25@. Sú medzi nimi špeciálne pravidlá pre skracovanie prvkov adresy, veľkosť písma, používanie iba veľkých písmen, farba znakov atď.

Pred otvorením IP, musíte sa rozhodnúť, aký druh podnikania budete robiť. Každý smer má svoj vlastný kód aktivity. Pri uvádzaní kódov v aplikácii ich vyberte len z vydania klasifikátora 2014 (OKVED-2). Registrácia pomocou kódov OKVED-1 sa už nevykonáva.

Bez ohľadu na zvolený daňový systém však pri otvorení samostatného podnikateľa buďte pripravení platiť poistné za seba. V roku 2017 bola táto suma najmenej 27 990 rubľov, ale ak ste neboli zaregistrovaní od samého začiatku roka, zodpovedajúcim spôsobom klesá.

Dúfame, že otázka ako zaregistrovať samostatného podnikateľa, už pre vás nezostali žiadne voľné miesta. Mimochodom, podľa štatistík Federálnej daňovej služby minulý rok podstúpilo tento postup viac ako 600 tisíc ľudí. Obrovská spoločnosť, tak sa k nám pridajte!

Ako otvoriť samostatného podnikateľa 2018 aktualizované: 6. februára 2018 používateľom: Všetko pre individuálnych podnikateľov