Deschide ip de unde să începi. Ce este necesar pentru a deschide o întreprindere unică pentru un cetățean străin

Persoanele fizice care doresc să deschidă un IP, precum și întreprinzătorii individuali deja înregistrați oficial, sunt interesați de modificări în impozitare, lista și valoarea impozitelor care trebuie plătite în 2018.

Principalele modificări în impozitare în 2018

Sistemul de contabilitate contabilă și fiscală a suferit o serie de modificări semnificative în noul an. Din 2017, antreprenorii individuali sunt obligați, în conformitate cu legislația în vigoare, să plătească prime de asigurare nu către diverse fonduri, ci către fisc.

De la 1 ianuarie, Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse a început să exercite controlul asupra plății unor astfel de contribuții. Prin urmare, întreprinzătorii individuali nu ar trebui să facă mai multe plăți către PFR, FSS, deoarece plățile sunt combinate în ESS. Însă nu a devenit mai ușor pentru antreprenori să păstreze documentația contabilă, întrucât numărul rapoartelor a crescut efectiv.

Impozitarea întreprinzătorilor individuali în anul 2018 a suferit și următoarele modificări:

• s-au schimbat multe coduri de deducere pentru copii conform formularului de impozit pe venit pentru 2 persoane;
• contribuțiile trebuie plătite conform noului CCC;
• a crescut semnificativ limitele existente anterior privind sistemul simplificat de impozitare. De exemplu, limita valorii reziduale a fondurilor importante în 2016 a fost de o sută de milioane de ruble, iar în 2017 - 150 de milioane de ruble;
• din 30 noiembrie 2016, orice persoană are dreptul de a plăti impozite pentru societate;
• de la 01/01/2017, salariul minim nu a fost modificat și se ridică la 7,5 mii de ruble, iar de la 07/01/2017 această cifră va fi egală cu 7800 de ruble;
• din 2017 nu se aplică nicio penalitate sub forma unei plăți maxime dacă raportarea întârzie;
• Întreprinzătorii individuali care vând bunuri sunt obligați să folosească case de marcat online. Astfel de dispozitive vor transmite automat informații despre achizițiile și plățile cumpărătorului în numerar către biroul fiscal prin internet. Pentru un anumit grup de antreprenori, este prevăzută o întârziere. Nu este necesar să se utilizeze case de marcat noi pentru întreprinzătorii individuali care utilizează un formular de brevet, eliberează bonuri de vânzare etc.

Ce taxe sunt prevăzute pentru antreprenori în 2017

Taxe IP în 2017 cu angajații

Orice antreprenor care atrage un anumit număr de angajați cu angajarea lor ulterioară devine angajator. Prin urmare, el este obligat să plătească nu numai salariile angajaților, ci și contribuțiile stabilite de lege:

1. Impozitul pe venitul personal este de 13% din salariul oficial al angajatului. Această sumă se scade din salariul angajatului.
2. Contribuții la asigurări: 22% (fond de pensii) + 5,1% (FFOMS) + 2,9 (FSS). Astfel, valoarea totală a contribuțiilor va fi de 30% din salariul salariatului.

Impozitul pentru desfășurarea afacerilor depinde de sistemul și forma de impozitare aleasă: USN, UTND etc.

Taxe pentru antreprenorii fără angajați

Taxele IP în 2017, în care nu există angajați, pe sistemul fiscal simplificat includ două plăți:

• Impozit de 6% stabilit de USN. În același timp, o astfel de rată este impusă asupra sumei tuturor veniturilor, și nu asupra veniturilor nete, așa cum presupun unii în mod eronat. În noul an, coloana 120 nu include cota de impozitare. De asemenea, în raportare a fost formată o secțiune legată de comisioanele de tranzacționare;
• dacă există un angajat în IP care este organizatorul acestuia, atunci acesta este obligat să plătească contribuții de pensie și asigurări la serviciul fiscal.

Taxe IP privind sistemul fiscal simplificat

Sistemul simplificat are o serie de avantaje pentru oamenii de afaceri începători în comparație cu alte formate de colectare a impozitelor: sume de plată accesibile, scutire de anumite tipuri de impozite, fără impozit pe venitul personal și plăți de impozit pe proprietate etc. Taxele pentru întreprinzători pe sistemul fiscal simplificat nu prevăd plata TVA-ului.

Sistemul simplificat nu a suferit modificări semnificative. Un singur impozit este perceput de la un antreprenor individual pentru o anumită perioadă, care este considerată o perioadă de raportare. Un antreprenor individual realizează și întocmește un raport pentru un calendar de 12 luni, dar plățile către inspectoratele fiscale se fac în avans pe baza rezultatelor activităților timp de trei luni.

Un antreprenor individual are anumite obligații temporare de a plăti deducerile către organele fiscale prevăzute de lege:

• conform rezultatelor activităților unui antreprenor individual înregistrat pentru primul trimestru al anului în curs (până la data de 25 a lunii următoare după luna de raportare);
• pe baza rezultatelor activităților timp de șase luni (până la 25 iulie);
• pe baza rezultatelor activităților în termen de nouă luni (până la 25 octombrie).

Calculul impozitului unic se efectuează pe baza rezultatelor muncii pe 12 luni, ținând cont de plățile în avans efectuate către organele fiscale. Puteți calcula independent impozitul și plata în avans folosind următorul algoritm:

1. Plata se calculează din ianuarie în ordine crescătoare și, ca urmare, plățile sunt însumate.
2. Baza de impozitare formată în primul trimestru se înmulțește cu cota de impozitare (șase la sută). După calcul, trebuie să efectuați o plată. Taxa trebuie plătită până în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare.
3. Impozitul pe baza rezultatelor muncii timp de șase luni se calculează astfel: baza se înmulțește cu cota de impozitare, după care se scade plata efectuată înainte de 25 aprilie. Soldul rezultat este plătit autorităților fiscale.
4. Pe baza rezultatelor muncii timp de nouă luni, suma plății se calculează după același principiu ca pentru trei luni, numai din rezultat (baza de impozitare înmulțită cu cota de impozitare) este necesar să se deducă suma plăților deja efectuate. Termenul limită de plată este 25 octombrie.
5. Pentru întregul an, PI determină baza de impozitare, o înmulțește cu cota fixă ​​de impozit și deduce toate plățile efectuate. Diferența rezultată din calcule se plătește la fisc până la sfârșitul lunii martie.

Impozitele antreprenorilor individuali pentru ei înșiși și pentru angajați în cele mai multe cazuri nu sunt ușor de calculat din cauza diverselor circumstanțe: incompetență, lipsă de timp etc. Este recomandabil să apelați la serviciile specialiștilor. Acest lucru va ajuta la evitarea problemelor cu legea, sancțiunile etc.

Taxe IP pe UTII

UTII eliberează un om de afaceri de nevoia de a ține evidența fiscală. Această formă de impozitare presupune plata unei contribuții estimative, fără a ține cont de venitul efectiv. Documentația principală în 2017 este o declarație pentru antreprenorii individuali pe UTII.

Organizatorul IP este obligat să plătească un singur impozit în termenele stabilite, care înlocuiește o serie de plăți, inclusiv impozit pe proprietate pentru IP, TVA, impozit pe venitul persoanelor fizice etc. Calculul în 2017 se efectuează după cum urmează: rentabilitatea de bază, care este prescrisă în Codul Fiscal al Federației Ruse pentru fiecare tip de activitate antreprenorială, este înmulțită cu coeficientul deflaționist, indicat și în documentația de reglementare pentru fiecare tip de activitate. . Cota de impozitare este de 15%.

Taxe IP pe OSNO

Din prima perioadă din 2017, un antreprenor individual este obligat să țină evidența și să plătească:

• impozitul pe venitul persoanelor fizice, care este impozit pe venit, și impozitul pe venitul persoanelor fizice, care trebuie reținut din salariile angajaților și virat la buget;
• impozitul pe proprietate.

De asemenea, este nevoie, ca în cazul oricărei forme de impozitare, de a plăti prime de asigurare. Dacă venitul real al companiei nu depășește 300 de mii de ruble, atunci plățile sunt plătite la o rată fixă: salariul minim înmulțit cu rata stabilită a primei de asigurare, suma primită crește de 12 ori.

Cum se calculează și când se plătește impozitul în 2018

Fiecare activitate comercială are propriile sale nuanțe și particularități. Mulți întreprinzători individuali, din lipsă de cunoștințe în domeniul raportării fiscale și contabile, din ignoranță, și din alte motive, chiar aleg forma greșită de impozitare, presupunând în mod eronat că forma aleasă este cea mai bună pentru ei.

Serviciile funcționale ale contabilității online „Afacerea mea”, „Kontur” vă vor ajuta să găsiți răspunsul la întrebarea urgentă ce taxe plătește un antreprenor (IP) în 2017 și, de asemenea, vă vor ajuta să calculați automat sumele care sunt plătibile.

Specialiștii competenți ai serviciilor solicitate axate pe potențiali clienți vor rezolva problemele actuale legate de impozite și plăți sociale, ținând cont de caracteristicile unui anumit antreprenor individual.

Antreprenorii individuali și companiile mici pot economisi foarte mult pe serviciile contabililor cu normă întreagă, care trebuie să plătească un salariu substanțial. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să vizitați serviciile "Treaba mea"și „Kontur”, care va efectua toată munca de raportare. Dacă este necesar, experții vor oferi sfaturi competente și complete.

Ne place sau nu, chiar și în ciuda faptului că sistemul de stat privind activitatea antreprenorială este încă destul de imperfect, antreprenorii individuali (denumiti în continuare antreprenori individuali), în fiecare an, lună și chiar zi, devin din ce în ce mai mulți. Cu toate acestea, o afacere, oricare ar fi ea, individuală sau organizată (LLC), în primul rând, pur și simplu trebuie să fie complet legală, pentru că altfel, veți deveni un adevărat încalcător al legii, iar acest lucru, după cum știți, este încărcat. cu amenzi mari și alte sancțiuni. Este clar că este mai bine să nu începi propria afacere cu încălcări, deoarece informațiile despre cum să emiti un IP în 2017 pe cont propriu sau cu ajutorul companiilor de înregistrare sunt relevante și solicitate în orice moment.

Printre altele, este imperativ să înțelegem că proiectarea unui IP poate deschide de fapt cele mai largi orizonturi de noi oportunități pentru un om de afaceri începător care dorește să obțină succes și să-și dezvolte propria afacere. Chiar și în viitor, dacă există dorința de a deschide un SRL, atunci un antreprenor individual, precum și statisticile excelente ale autorităților fiscale, pot fi de mare ajutor pentru început. De asemenea, pentru „comercianții privați” este deschisă posibilitatea de a lucra la un sistem simplificat din punct de vedere fiscal, iar acesta este și un plus considerabil.

Cine are dreptul de a deveni antreprenor individual și care poate avea nevoie de el

După cum știți, bărcile mici nu pot merge în larg, pentru că pur și simplu nu au suficientă marjă de siguranță pentru a lupta cu un element atât de puternic precum oceanele, unde furtunile și furtunile furtuni. Această paralelă nu a fost făcută întâmplător, deoarece pornind de la zero propria afacere, este foarte greu să concurezi cu marii antreprenori. De aceea este necesară înregistrarea unui antreprenor individual pentru a ridica treptat nivelul afacerii. Este clar că o bunica care vinde flori din grădina ei din față la colțul străzii s-ar putea să nu se gândească deloc la documentele oficiale, iar dacă plănuiești o „călătorie mare”, atunci ar trebui să te gândești la asta în avans.

Conform legislației noastre, absolut orice cetățean al Federației Ruse care este capabil din punct de vedere juridic și a împlinit deja vârsta de 18 ani poate deveni antreprenor. Pot emite un IP și cetățenii altor state care locuiesc (temporar sau permanent) pe teritoriul țării noastre. Mai mult, există o rezervă, adică persoanele care nu au împlinit vârsta majoratului pot deveni și adevărați oameni de afaceri, în cazuri excepționale, precum și în prezența unor documente speciale:

• Consimțământul scris al tutorilor, cel mai adesea aceștia sunt părinți.
• Consimțământul soțului sau al soției, dacă persoana este căsătorită.
• Concluzie specială privind capacitatea juridică deplină.

Mai mult, este necesar să se țină cont de faptul că personalul militar, precum și funcționarii publici, prin definiție, nu au dreptul de a deveni antreprenori individuali, de a deschide un SRL etc. Există și o serie de alte nuanțe care nu au legătură directă cu subiectul, dar care merită și ele discutate, dar un subiect separat.

Cum să înregistrați un IP: instrucțiuni pas cu pas 2017 pentru toată lumea și pentru toată lumea

Un serviciu modern permite tuturor să solicite un IP fără probleme, totuși, după ce a trecut prin anumite obstacole și a depășit unele bariere. Desigur, va fi destul de dificil pentru o persoană care nu s-a confruntat niciodată cu astfel de probleme înainte, dar cu o mare dorință, nu este nimic super-înțelept și abstrus aici și pur și simplu nu poate fi, principalul lucru este să știi exact unde să mergi, ce acte să colectezi și, de asemenea, ce și unde să semnezi. De aceea, instrucțiunile pas cu pas 2017 privind resursa noastră vor răspunde cu ușurință la întrebarea cum se emite un IP și va explica totul în cuvinte simple, pe înțelesul tuturor.

Lista documentației necesare pentru deschiderea unui IP:

• O aplicație specială în formă tipărită, completată corect și fără erori, care poate fi descărcată cu ușurință de pe Internet. Această cerere trebuie să fie exact în forma P21001, altfel pur și simplu nu va fi luată în considerare. Puteți descărca documentul de completat pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe făcând clic pe linkul https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ și făcând clic pe butonul „Descărcare”.
• Trebuie să aveți un cod individual de contribuabil (TIN) emis de același serviciu fiscal. Dacă în acest moment nu îl aveți, atunci va trebui să îl obțineți oricum, nu vă puteți descurca fără el.
• Document de pașaport al unei persoane care va emite un IP. Este necesar să aveți cu dumneavoastră o copie necertificată a tuturor foilor semnificative, precum și documentul original.
• Chitanță din care să rezulte că ați plătit taxa de stat. Pentru 2017, va fi de aproximativ 850-1000 de ruble, trebuie să verificați cu taxa pentru a ști sigur. Mai mult decât atât, chitanța originală a plății va fi necesară, iar o copie poate fi făcută pentru dvs.

Printre altele, dacă există beneficii, atunci este mai bine să pregătiți documente despre acest lucru în avans, pentru ca mai târziu să nu vă supărați că nu ați primit oportunități speciale de la Serviciul Fiscal Federal.

Ușor și simplu pentru a deschide un IP în 2017: instrucțiuni pas cu pas

La prima vedere, o persoană fără experiență care nu a întâlnit anterior o astfel de parte a mașinii de stat atât de aproape, poate părea că totul este de fapt simplu, dar pe măsură ce vă adânciți în esență, colectați toate hârtiile necesare, alergați în diverse cazuri , și alte lucruri destul de neplăcute și sumbre, va deveni clar că va trebui să depui mult efort. Totuși, cei încăpățânați, așa cum spune celebra carte veșnică, vor moșteni pământul. Dar aceasta este toată poezie și avem nevoie de fapte uscate, așa că ar trebui să citiți cu atenție instrucțiunile despre cum să emiteți un IP în 2017 pe cont propriu și apoi să o citiți din nou, acest lucru vă va simplifica foarte mult munca și totul va fi mult mai rapid.

Alegerea sistemului de impozitare potrivit

Sistemul modern de impozitare oferă tuturor o selecție destul de largă de diverse regimuri, pe care cu siguranță ar trebui să le studiați în avans, pentru ca mai târziu să nu mai stați ca un vițel în căutarea unei mame. Există cinci moduri diferite care pot fi mai mult sau mai puțin profitabile:

1. OSN sau regimul general, care este atribuit prin definiție, adică dacă nu alegeți un tip special de impozitare, atunci acesta va fi aplicat antreprenorului dumneavoastră individual. Acest tip înseamnă că va trebui să plătiți 13% pentru impozitul pe venitul personal, precum și 205 impozit pe venit, 18% impozit pe bunurile vândute sau serviciile și, în plus, și un impozit pe proprietatea dumneavoastră.
2. UTII sau un singur impozit pe venitul care vi se impută are o mare relevanță, datorită unui impozit fix, indiferent de cât profit se încasează. În acest mod, vă puteți reduce costurile la jumătate pentru lucrătorii angajați și cu până la 100% pentru dvs. Cu toate acestea, mărimea taxei va fi afectată de dimensiunea, adică de amploarea afacerii în sine, de disponibilitatea spațiilor, vehiculelor, clădirilor de depozite, atelierelor și a altor lucruri. În plus, dacă sunt mai mult de o sută de oameni în echipa IP, pur și simplu nu poate fi numit.
3. ESHN este același impozit unic, destinat doar agriculturii, de exemplu, poate fi emis de fermieri, crescători de cai și alții. Cu toate acestea, o astfel de taxă se aplică numai celor care cresc, procesează și, de asemenea, își vând propriile produse.
4. PSN - adică sistemul de brevete, care în general simplifică tot ce este posibil, dar există câteva puncte. Pentru a începe, pur și simplu obțineți un brevet și apoi lucrați până când expiră. Dar există un „dar”, perioada de valabilitate a unor astfel de brevete nu depășește 12 luni.
5. „Uprshchenka” sau USN este cea mai benefică pentru afacerea în sine și, prin urmare, se bucură acum de cel mai înalt grad de popularitate și relevanță. Toți cei care folosesc un astfel de sistem trebuie să facă doar două tipuri de deduceri: 15% din venit, ținând cont de toate cheltuielile, și 6% din profit.

Merită amintit!

Când înregistrați un IP, veți fi taxat automat cu OSN. Pentru a preveni acest lucru, trebuie să adăugați o declarație la lista de documente pe care doriți cu adevărat să treceți la un anumit sistem de impozitare specific și atunci nu vor fi probleme.

Alegerea codurilor unice OKVED 2017

După ce v-ați hotărât cu privire la impozite, trebuie să vă amintiți și de Clasificatorul întreg rusesc al activităților economice, care se numește pe scurt OKVED. Aceste coduri sunt formate din numere din patru cifre și conțin toate informațiile necesare (criptate) despre activitățile tale viitoare.

Merită să știți că, ca principal, va trebui să alegeți un singur cod, iar dintre cele suplimentare puteți specifica un număr arbitrar. Cu toate acestea, sistemul vă permite să schimbați codurile sau să le adăugați conform unei anumite proceduri. Printre altele, asigurarea va depinde și de codurile pe care le alegeți. În plus, înțelegeți că un antreprenor se poate angaja doar în acele tipuri de muncă pe care le-a indicat și nimic altceva. De exemplu, dacă ești cizmar, atunci nu vei mai putea coase rochii, dacă nu specifici, printre altele, codul pentru o astfel de activitate.

Aplicarea la Serviciul Fiscal Federal: subtilități și nuanțe

Știind cum să aplici pentru un IP în 2017 pe cont propriu, poți evita costurile suplimentare care sunt de obicei necesare pentru a plăti serviciile oferite de diverse companii de servicii și avocatură. Mai mult, mai rămâne un singur element de cheltuieli - plata taxei de stat, care se ridică până acum la 800 de ruble. Cu toate acestea, trebuie să înțelegeți că va trebui, de asemenea, să certificați documentația la un notar, iar acest lucru va necesita încă 300-400 de ruble, nu mai mult. Puteți plăti taxa la absolut orice sucursală a Sberbank, este simplu și nu necesită mult timp. În plus, site-ul oficial al Adunării Naționale are și o astfel de oportunitate.

Toate documentele colectate trebuie apoi să fie livrate la biroul fiscal. Acest lucru se poate face prin poștă, internet sau în persoană, prezentând la filiala regională a acestui serviciu. Este optim, bineînțeles, să vii tu, așa că vei avea ocazia să clarifici personal toate detaliile și nuanțele, ba chiar să-ți cunoști propriul inspector, care se va ocupa în viitor de raportarea ta.

După depunerea cererii și a tuturor celorlalte acte, trebuie să vi se înmâneze următoarele documente: o chitanță pentru toată documentația, precum și o cerere semnată pentru trecerea la sistemul fiscal simplificat, dacă ați ales-o.

Atunci totul este extrem de simplu, trebuie doar să te duci acasă și să-ți faci treaba, iar după cinci zile, iar în 2017 promit să reducă această perioadă la trei, vei primi un certificat de înregistrare mult așteptat al unui antreprenor individual și vei putea lucra fără teamă pentru binele tău și al Patriei.

Lista documentelor pe care toată lumea ar trebui să le primească de la biroul fiscal:

• Însuși certificatul de înregistrare a dvs. ca antreprenor, pe care va sta numărul dvs. personal OGRNIP.
• Certificat de atribuire a unui TIN.
• Certificat-extras din registrul general de stat al antreprenorilor EGRIP.

Se crede că inspectorul dumneavoastră va trimite apoi toate actele necesare la departamentul de asigurări, statistică, precum și la UIF. Cu toate acestea, în realitate, se întâmplă adesea să fii nevoit să te grăbești, livrând personal toate actele necesare. Mai mult, dacă doriți, puteți elibera și un cont bancar pentru un antreprenor individual, precum și să comandați un sigiliu personal, dacă tipul de activitate are nevoie.

După deschiderea unui antreprenor individual, o persoană primește statutul de antreprenor și își poate conduce legal propria afacere. Dar după ce primim documente de la fisc, totul abia începe. Adesea, oamenii de afaceri începători nici măcar nu bănuiesc că anumite sarcini trebuie îndeplinite. Acțiuni obligatorii după înregistrarea IP.

Care sunt primii pași de făcut după ce ai devenit antreprenor? Ce să faci după înregistrarea unui IP în 2018? Aflați despre cele mai importante probleme care trebuie rezolvate la începutul unei afaceri pentru a nu avea probleme cu agențiile guvernamentale.

Alegeți un sistem de impozitare

Pentru întreprinderile mici, care includ antreprenori individuali, aceștia operează în Rusia. Dacă antreprenorul individual a informat în timp util despre alegerea tratamentului preferențial, atunci plățile către buget pot fi reduse în mod legal la minimum. Cu alegerea corectă a regimului, sarcina fiscală a unui antreprenor va fi chiar mai mică decât a unui angajat care plătește impozit pe venit la o cotă de 13%.

Fiecare regim fiscal special are caracteristici regionale, propriile condiții și restricții, așa că este imposibil să spunem fără echivoc care dintre ele este cel mai profitabil. Pentru a alege cea mai bună opțiune, trebuie să faceți un calcul individual al sarcinii fiscale. Orice contabil competent se poate ocupa de acest calcul, iar cititorii noștri pot obține o consultație gratuită cu privire la alegerea unui mod.

În plus, site-ul nostru are titluri separate pe această temă. Dacă doriți să înțelegeți singur nuanțele legislației fiscale, citiți publicațiile noastre și adresați întrebări consultanților.

Există termene foarte scurte pentru trecerea la regimurile preferențiale:

• Trecerea la - nu mai târziu de 30 de zile de la deschiderea IP;
• Cerere de brevet (PSN) - dosar cu 10 zile înainte de începerea brevetului;
• Anunțați despre alegerea UTII - în termen de 5 zile de la începerea activității reale;
• Trecerea la ESHN (regimul este destinat numai producătorilor agricoli) - nu mai târziu de 30 de zile de la obținerea statutului de antreprenor.

• Cel mai adesea, cel care a deschis IP solicită imediat trecerea la sistemul fiscal simplificat. Pe sistemul de impozitare simplificat se depune o singură declarație anuală. Termen limită - nu mai târziu de 30 aprilie a anului curent pentru anul precedent.
• Plătitorii UTII au raportare trimestrială - trebuie să depună o declarație cel târziu în data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare. Adică acestea sunt datele - 20 aprilie, iulie, octombrie, respectiv ianuarie.
• Pe OSNO, un antreprenor plătește două taxe: TVA și impozit pe venitul persoanelor fizice. TVA trebuie raportat la fel ca UTII - tot pentru fiecare trimestru, dar înainte de data de 25 a lunii următoare celei de raportare. Declarația pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice se depune în același interval de timp ca și pentru sistemul simplificat de impozitare - până la 30 aprilie pentru anul de raportare.
• Producătorii agricoli (ESHN) raportează pentru anul precedent până la 31 martie pentru anul precedent.
• PSN este singurul mod în care nu există declarații. Totuși, dacă nu ați primit imediat un brevet împreună cu documentele de înregistrare IP (pentru aceasta, o cerere de brevet trebuie depusă simultan cu formularul P21001), atunci veți combina PSN-ul cu OSNO sau USN. Adică, va trebui să trimiteți raportare zero pentru unul dintre aceste moduri.

Respectați termenele fiscale

În declarații, contribuabilii indică valoarea impozitului calculat, astfel încât termenele limită pentru plata acestuia urmează adesea termenele limită pentru raportare.

• Pentru UTII - taxa trebuie plătită pentru fiecare trimestru, cel târziu în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare.
• Pe PSN, taxa se calculează imediat după înregistrarea unui brevet, iar plata costului depinde de durata brevetului. În orice caz, taxa trebuie plătită în perioada de valabilitate a brevetului, și nu după încheierea perioadei de raportare.
• În ceea ce privește regimurile pentru care se raportează pe întregul an (OSNO, STS, ESHN), există obligația de a plăti avansuri fără a aștepta sfârșitul perioadei fiscale. Și, deși nu există nicio penalitate pentru plata cu întârziere a avansurilor, va trebui să plătiți penalități.

Plătiți prime pentru pensia și asigurarea de sănătate

Unii antreprenori înregistrați nu știu ce urmează (adică în timp ce au statut de IP) vor trebui să plătească. Mai mult, această obligație nu este afectată de lipsa veniturilor din afaceri, munca paralelă undeva la angajare și chiar vârsta de pensionare.

Există o singură regulă - cât timp sunteți înregistrat în acest statut, contribuțiile continuă să se acumuleze. Și având în vedere că în 2018 contribuțiile nu se plătesc la Fondul de pensii, ci la Serviciul Fiscal Federal, recomandăm efectuarea plăților la timp și în cantitatea potrivită.

În 2018, suma fixă ​​minimă a contribuțiilor la PI pentru ele însele este:

• Pentru asigurarea obligatorie de pensie - 26.545 de ruble;
• Pentru asigurarea medicală obligatorie - 5.840 de ruble;

Total, 32.385 de ruble. Dacă antreprenorul a primit un venit anual de peste 300 de mii de ruble, atunci se plătește un procent suplimentar de 1% din suma care depășește această limită.

Numai întreprinzătorii individuali care se află în concediu pentru creșterea copilului în vârstă de până la 1,5 ani au dreptul să suspende temporar plata contribuțiilor; pentru un copil cu dizabilități sau în vârstă; chemat la serviciul militar; care se află cu soțul-diplomat sau cu personal militar în străinătate.

Dacă, după înregistrare, nu faceți afaceri de mult timp și nu primiți venituri, atunci pentru a nu plăti taxe,. Dacă este necesar, vă puteți reînregistra, va dura doar 3 zile lucrătoare.

Rezolvați problema cu casa de marcat

Din păcate, în 2018, situația cu casele de marcat s-a complicat serios. Autoritățile consideră că majoritatea vânzătorilor sunt obligați să folosească plățile cu numerar și cu cardul. Chiar dacă mai aveți dreptul de a tranzacționa fără cash (platitori ai UTII și PSN), atunci de la jumătatea anului 2018 aproape toată lumea pierde beneficii.

Mai mult, în localitățile cu o populație de peste 10 mii de persoane, casele de marcat trebuie să transmită informații despre cumpărături online, i.e. . Și pentru aceasta, vânzătorul va trebui să plătească pentru serviciile unui intermediar (operator de date fiscale) plus conexiunea la internet în sine. Și modelele de case de marcat online în sine sunt mai scumpe decât dispozitivele anterioare cu ECLZ.

• din 31 martie 2017 - vânzători de bere și alcool în toate modurile, inclusiv în alimentația publică;
• de la 1 iulie 2017 - trecerea la casierie online pentru plătitorii sistemului fiscal simplificat, OSNO, impozit agricol unificat;
• de la 1 iulie 2018 - vânzătorii cu angajați pe UTII și PSN, precum și magazinele online la plata online sunt obligați să emită o chitanță de numerar;
• de la 1 iulie 2019 - toți vânzătorii de IP pe UTII și PSN, precum și toți cei care prestează servicii populației pe orice sistem de impozitare.

În plus, mulți vânzători de pe piețe sunt lipsiți de beneficii. Acum este posibil să tranzacționezi fără case de marcat numai produse pe rafturi deschise care nu asigură depozitarea mărfurilor. Și în ceea ce privește produsele nealimentare, Guvernul intenționează să aprobe o listă specială. La vanzarea unor categorii (haine, mobilier, covoare, marochinarie etc.), teoretic bonul de numerar ar trebui eliberat la un ghiseu deschis.

Aflați dacă trebuie să obțineți o licență pentru tipul dvs. de activitate

Primii pași în afaceri pot fi umbriți de amenzi pentru nedeținerea licenței, dacă se dovedește că cel ales, și tu nu știai despre asta. Ce mai trebuie să știți despre activitățile de licențiere:

• Valoarea taxei pentru eliberarea unei licențe este specificată la articolul 333.33 din Codul fiscal al Federației Ruse. O licență nu este întotdeauna costisitoare, dar pentru a o obține trebuie îndeplinite cerințe speciale (pentru spații, personal, echipamente, procedura de prestare a serviciilor etc.)
• Lista principală a zonelor licențiate pentru întreprinderile mici este cuprinsă în Legea nr. 99-FZ din 05.04.2011. Printre acestea se numără transportul de pasageri și mărfuri; activitati medicale, farmaceutice, educationale; servicii de detectivi si paznici.
• În plus, există o serie de legi, fiecare dintre acestea reglementând o direcție (producția și circulația alcoolului; asigurări; activități ale fondurilor de pensii private și ale organizațiilor de credit; licitații etc.), dar nu sunt disponibile întreprinzătorilor individuali.

Întreprinzătorii individuali eliberează cel mai adesea licențe pentru servicii educaționale și pentru transport. Dar pentru funcționarea unui taxi, contrar credinței populare, nu este necesară o licență. Aici trebuie să obțineți permisiunea pentru un taxi de la autoritățile locale.

Trimiteți o notificare de începere a afacerii

Micile afaceri se află sub controlul nu numai al inspectoratului fiscal și al fondurilor, ci și al altor autorități de supraveghere care protejează drepturile consumatorilor. Acestea sunt Rospotrebnadzor, Rostransnadzor, Ministerul Situațiilor de Urgență, Roszdravnadzor etc.

Guvernul a aprobat o listă specială a domeniilor de afaceri pentru care este necesar să se aplice. Dacă unul dintre IP-urile declarate în timpul înregistrării se află pe această listă și intenționați să începeți acțiuni reale (începeți să furnizați servicii, deschideți un punct de vânzare cu amănuntul, începeți producția), atunci trebuie să raportați acest lucru. Pedeapsa pentru depunerea cu întârziere a notificării - de la 5 mii de ruble.

De asemenea, în funcție de codurile OKVED selectate, poate fi necesar.

Aduceți-vă angajații corect

Sarcina administrativă și financiară a unui antreprenor individual este mult mai mare decât a unui antreprenor care lucrează independent. Vă vom spune ce să faceți în continuare după:

• Faceți contracte cu personalul. Teoretic, este posibil să atragi angajați cu contracte de drept civil, dar inspectorii caută adesea să demonstreze că, de fapt, relațiile de muncă sunt ascunse sub ei. Iar pentru o astfel de înlocuire se aplică o amendă. Citiți mai multe despre.
• Plătiți salarii nu mai mici decât salariul minim de două ori pe lună, în conformitate cu graficul de plată stabilit. Atunci când plătește angajații, angajatorul este agent fiscal, așa că trebuie să rețină și să vireze impozitul pe venitul personal.
• Calculați și plătiți primele de asigurare pentru angajați în fiecare lună. În general, aceasta este 30% din plăți, dar există și tarife preferențiale.
• Păstrați documentele de personal și transmiteți rapoarte privind angajații (la biroul fiscal și la fonduri). Raportarea angajatorului este destul de complicată, așa că are sens să încredințezi acest lucru unui contabil sau să folosești contabilitatea online.

Antreprenorii cu angajați în 2018 nu sunt obligați să se înregistreze la FIU. În ceea ce privește autoînregistrarea la FSS, această obligație a fost păstrată pentru acei antreprenori individuali care angajează lucrători în baza unor contracte de muncă și acorduri GPC cu plata voluntară a contribuțiilor pentru accidentări.

Sperăm că am putut răspunde la întrebările puse după înregistrarea unui antreprenor individual - ce să facem și cum să evităm amenzile? Vă dorim succes în afaceri! Și abonează-te la newsletter-ul nostru pentru a fi la curent cu articolele noi.

Buna ziua. Pentru a te angaja în activități antreprenoriale în ceea ce privește eliminarea deșeurilor menajere lichide, există două opțiuni în alegerea unui sistem de impozitare. Depinde de OKVED-ul ales.

Prima varianta:

Colectarea si tratarea apelor uzate. Include:
asigurarea functionarii sistemelor colectoare sau instalatiilor de tratare a apelor uzate;
colectarea și transportul apelor uzate menajere sau industriale de la unul sau mai mulți utilizatori, precum și a apelor pluviale prin rețele de canalizare, colectoare, rezervoare și alte mijloace (mijloace de transport ape uzate etc.);
eliberarea și curățarea canalelor și a rezervoarelor contaminate, a scurgerilor și a puțurilor din canalizare;
intretinere toalete cu sterilizare chimica;
tratarea apelor uzate (inclusiv ape uzate menajere și industriale, apa piscinelor etc.) prin procese fizice, chimice și biologice precum dizolvarea, cernerea, filtrarea, decantarea etc.;
întreținerea și curățarea colectoarelor și a rețelelor de canalizare, inclusiv curățarea colectoarelor cu tijă flexibilă

Acest tip de activitate vă permite să alegeți două sisteme de impozitare pentru întreprinzătorii individuali - STS și OSNO. OSNO - sistemul general de impozitare este mai complicat la contabilitate, raportare si costisitor in ceea ce priveste plata impozitelor decat sistemul simplificat de impozitare.
STS - un sistem simplificat de impozitare este de două tipuri. Primul este atunci când plătiți 6% din suma totală a tuturor veniturilor dvs. din tipul de activitate selectat. În al doilea rând - plătiți 15% din diferența de venit minus cheltuieli. Acestea. Trebuie să calculezi singur ce este mai profitabil pentru tine, dacă ai costuri mari (combustibil, consumabile pentru întreținerea mașinii, plata pentru diverse servicii), atunci bineînțeles că este mai bine să alegi sistemul simplificat de impozitare (venituri minus cheltuieli) x15 %.

A doua varianta:

Înregistrați un IP care indică următorul tip de activitate:

Activitatea de transport rutier de marfa. Include:

Toate tipurile de transport rutier de mărfuri pe drumuri: mărfuri periculoase, mărfuri voluminoase și/sau grele, mărfuri în containere și suprapachete, mărfuri perisabile, mărfuri în vrac, mărfuri agricole, mărfuri din industria construcțiilor, încărcături ale întreprinderilor industriale, alte mărfuri
inchiriere de camioane cu sofer;
activitatea de transport de mărfuri cu vehicule propulsate de oameni sau animale ca forță de tracțiune

În acest caz, puteți alege un tip de impozitare mai optim, UTII - un singur impozit pe venitul imputat.
Dar servicii pentru eliminarea apelor uzate lichide (servicii de canalizare),

Ele pot fi clasificate ca activități supuse unui impozit unic în cadrul UTII, în următoarele condiții:

1. A fost încheiat un contract separat de prestare a serviciilor cu plată pentru transportul mărfurilor.

2. Nu desfășurați alte activități de gestionare a deșeurilor (serviciile de eliminare a gunoiului și a deșeurilor sunt un tip independent de activitate de transport de mărfuri). Dacă transportul deșeurilor este parte integrantă a activității de gestionare a deșeurilor, atunci o astfel de activitate nu poate fi transferată la plata unui singur impozit, la veniturile din acest tip de activitate ar trebui să se aplice doar sistemul simplificat de impozitare sau regimul general de impozitare.

Conform paragrafului 2 al articolului 346.26 din Codul fiscal al Federației Ruse, unul dintre tipurile de activitate „imputate” este furnizarea de servicii pentru transportul rutier de mărfuri, care sunt furnizate de contribuabilii care dețin prin drept de proprietate ( sau din alte motive) nu mai mult de 20 de vehicule relevante.

În același timp, Codul Fiscal al Federației Ruse nu stabilește restricții privind tipurile de mărfuri transportate. Acest lucru a fost subliniat de judecătorii Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Siberiei de Vest în decizia din 07.06.2010 nr. A81-4102 / 2009.

Instanțele sunt de aceeași părere. Deci, dacă transportul deșeurilor este parte integrantă a activității de gestionare a deșeurilor, atunci o astfel de activitate nu poate fi transferată la plata unui singur impozit. Dacă serviciile de îndepărtare a gunoiului și a deșeurilor reprezintă un tip de activitate independent pentru transportul mărfurilor, este posibil să se aplice sistemul de impozitare sub forma UTII. Despre aceasta - rezoluțiile FAS din Districtul Siberiei de Est din 22.05.2012 nr. A33-14226 / 2010, FAS din districtul Volga din 07.12.2011 nr. A65-13311 / 2010, FAS din districtul Siberiei de Vest din 09.08.2009 Nr. F04-5187 / 2009 ( 13484-A67-19), Serviciul Federal Antimonopol al Districtului Volga-Vyatka din data de 05.07.2010 Nr. 2008-20.

Atunci când alegeți un regim de impozitare UTII, ar trebui să verificați cu biroul fiscal din regiunea dvs. dacă acest tip de impozit este acceptat la nivel local, deoarece nu toți subiecții Federației Ruse, prin legile lor, permit lucrul la acest sistem de impozitare în cadrul lor. zonă. Suma de plată este, de asemenea, stabilită de fiecare subiect al Federației Ruse, dar aproximativ - profitabilitatea de bază pentru 1 mașină este stabilită la 6.000 de ruble, rata de impozitare este de 15%. Prin urmare, va trebui să plătiți UTII în valoare de 900 de ruble pe lună.

Acest lucru, desigur, va fi mai puțin decât în ​​cazul unui sistem de impozitare simplificat.

Indiferent de regimul de impozitare pe care îl alegeți, din momentul înregistrării și până la închiderea IP, vi se va cere să plătiți pentru dvs. prime de asigurare la fondurile de pensii și medicale. În 2015, această sumă este de 22261-38 de ruble pe an.

Dar dacă împărțiți această sumă la 4 și plătiți înainte de sfârșitul fiecărui trimestru, atunci puteți reduce atât sistemul simplificat de impozitare, cât și UTII, în funcție de ce alegeți pentru valoarea primelor de asigurare plătite în fiecare trimestru. Acest lucru se aplică numai acelor antreprenori individuali care nu sunt angajatori, de exemplu. nu angajați angajați.

Salut!
Vreau să închiriez o cameră și să deschid un studio pentru copii pentru coregrafie, voce și teatru. Voi lucra eu și un coleg. Ce este mai bine să vă înregistrați: întreprindere unică sau SRL? Ce coduri este mai bine să luați? Se așteaptă lucrări fără obținerea licenței. Și încă o întrebare: mă voi înregistra la sfârșitul lunii august a acestui an pentru a începe să lucrez până în septembrie și, în consecință, cât de mult va trebui să plătesc taxe către Fondul de pensii al Federației Ruse și FFOMS? Ce tip de impozitare este mai bine să alegeți?

Buna ziua. Întreprinderile individuale și SRL-urile au avantajele și dezavantajele lor. Aș recomanda un antreprenor individual, deoarece sarcina fiscală și administrativă este mult mai mică decât cea a unui SRL. Principalul dezavantaj al unui IP față de un SRL este că IP-ul este responsabil pentru activitățile sale cu toate proprietățile sale. Dar dacă respectați cu atenție toate legile Federației Ruse, atunci nu aveți de ce să vă temeți.

Cod OKVED:

80.10.3 Educație suplimentară pentru copii

Această grupare include:

Educație suplimentară pentru copiii cu vârste în principal de la 6 la 18 ani, ale căror principale sarcini sunt asigurarea condițiilor necesare dezvoltării personale, promovării sănătății, autodeterminarii profesionale și muncii creative a copiilor, desfășurată: - în afara- instituții școlare (școli de muzică pentru copii, școli de artă, școli de artă, case de creativitate a copiilor etc.) - în general instituții de învățământ și instituții de învățământ de învățământ profesional.

Conform paragrafului 4 al Regulamentului privind autorizarea activităților educaționale Activități educaționale desfășurate prin desfășurarea de cursuri unice de diferite tipuri (inclusiv cursuri, stagii, seminarii) și neînsoțite de certificarea finală și eliberarea de documente privind educația, activități de întreținere și educația studenților și elevilor, desfășurată fără implementarea programelor educaționale, precum și activitatea pedagogică individuală de muncă nu sunt supuse licenței.

Nu veți avea nevoie de licență dacă, atunci când alegeți OKVED 80.10.3, activitatea dumneavoastră va respecta clauza 4.

Dacă alegeți codul OKVED:

92.31.21 Organizarea și producția de spectacole de teatru și operă, concerte și alte spectacole de scenă

Nu este necesară această licență.

Contribuția fixă ​​a IP în 2015 este 22261-38, i.е. 1855-11 ruble pe lună. Dacă vă înregistrați în august, atunci

Potrivit paragrafului 3 al art. 14 212-FZ, întreprinzătorii individuali care nu au fost înregistrați de la începutul anului calendaristic trebuie să reducă cuantumul primelor de asigurare aferente anului proporțional cu numărul de luni, începând cu luna calendaristică în care s-a înregistrat PI. În prima lună de înregistrare, contribuțiile se calculează proporțional cu numărul de zile calendaristice din această lună.

Luna în care persoana fizică înregistrată la organele fiscale ca întreprinzător individual este considerată luna calendaristică a începerii activității.

Formula de calcul a primelor de asigurare pentru antreprenorii individuali:

Salariul minim x Tarif x M + Salariul minim x Tarif x D/P, unde:

M - numărul de luni întregi din anul de raportare când IP a fost deja înregistrat
D - numărul de zile de la data înregistrării în luna în care a fost înregistrat IP. Se iau în calcul numărul de zile de la data înregistrării (este inclusă) până la sfârșitul lunii
P - numărul de zile calendaristice din luna înregistrării IP.

O persoană din Rusia are dreptul de a se angaja în antreprenoriat numai după înregistrarea la biroul fiscal. Pentru a face acest lucru, puteți înființa o companie, dar este mai ușor și mai ieftin să obțineți statutul de antreprenor individual. Cum să înregistrați singur un IP fără a contacta avocații?

Instrucțiuni pentru deschiderea unui antreprenor individual și documente pentru înregistrare

Pentru a aplica pentru un statut de antreprenor, veți avea nevoie de doar trei documente:

• Copie a pașaportului
• Chitanța plății taxei de stat pentru IP

Dacă un străin sau un apatrid dorește să obțină statutul de întreprinzător în Rusia, atunci documentul care dovedește identitatea sa trebuie tradus de un notar rus. În plus, trebuie să atașați o copie a permisului de ședere în Federația Rusă sau o pagină cu ștampila RVP.

Cererea R21001 este un document simplu, dar completarea sa trebuie să respecte cerințele obligatorii ale ordinului Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 25 ianuarie 2012 N ММВ-7-6 / [email protected] Printre acestea se numără reguli speciale pentru abrevierea elementelor de adresă, dimensiunea fontului, folosind doar majuscule, culorile caracterelor etc.

Înainte de a deschide IP trebuie să decideți în ce fel de afacere veți fi angajat. Fiecare direcție are propriul cod pentru tipul de activitate pentru. Când indicați codurile dvs. în aplicație, alegeți-le doar din ediția clasificatorului din 2014 (OKVED-2). Înregistrarea prin codurile OKVED-1 nu se mai efectuează.

Dar, indiferent de sistemul de impozitare ales, atunci când deschideți un IP, fiți pregătit să plătiți prime de asigurare pentru dvs. În 2017, această sumă a fost de cel puțin 27.990 de ruble, dar dacă nu sunteți înregistrat chiar de la începutul anului, atunci scade în consecință.

Sperăm că în întrebare cum să solicite IP, nu mai sunt puncte moarte pentru tine. Apropo, conform statisticilor Serviciului Federal de Taxe, în trecutul 2017, peste 600 de mii de persoane au fost supuse acestei proceduri. Companie uriașă, așa că alăturați-vă nouă!

Cum se deschide IP 2018 actualizat: 6 februarie 2018 de: Toate pentru IP