Нужно ли покупать кассовый аппарат ип. Законные основания не приобретать ККМ

С 01.07.2017 года вся ККТ должна обеспечивать фиксацию, хранение фискальных данных, их передачу в ОФД, а далее – в налоговую. Договора с ЦТО не требуется, а замена фискального накопителя может производиться пользователем самостоятельно. Поскольку реализация функций оборудования предполагает работу с данными пользователей, то опираться следует также на 152-ФЗ от 27.07.2006.

После 2019 года ставить кассовую технику придется практически всем категориям бизнеса, несмотря на многочисленные протесты и полемику вокруг этого вопроса. При этом не имеет значение, есть ли постоянная интернет связь – в таком случае ООО или ИП обязано фиксировать данные в автономном режиме.

Так когда нужно ставить кассовый аппарат?

Необходимость покупки кассового аппарата зависит от:

на каком типе налогообложения вы находитесь: УСН, ОСН, патент или ЕНВД;
каким видом деятельности вы занимаетесь;
есть ли у Вас наемные сотрудники;
размера торговой площади;
места расположения точки продаж;
и еще несколько мелких факторов, о которых мы расскажем ниже.

Есть три варианта ответа на вопрос "нужен ли вам кассовый аппарат"

Кассу нужно обязательно ставить в соответствии с законодательством, иначе попадете под штрафы.
У вас есть выбор: Вы можете либо поставить кассу, либо каждому клиенту выписывать бланки строгой отчетности (БСО), и также отчитываться по ним перед налоговой. Плюсы и минусы этих двух вариантов мы опишем ниже.
Не обязательно устанавливать ККТ. В этом случае Вы не обязаны устанавливать кассовый аппарат вообще. Но по первому требованию клиента обязаны выдать товарный чек или квитанцию. Квитанция должна соответствовать некоторым требованиям. Также, на свое усмотрение, для внутреннего контроля на предприятии, вы можете установить ЧПМ - чекопечатающая машинка. ЧПМ не нужно ни регистрировать, ни отчитываться по ней - грубо говоря, это калькулятор, который выдает чеки.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП

Для ИП все зависит от типа налогообложения, вида деятельности,и есть ли у индивидуального предпринимателя договоры с наемными работниками:

ЕНВД, патент – не обязаны использовать кассовый аппарат, но есть исключения (смотрите ниже);
УСН, ОСН и др. – обязаны использовать кассовый аппарат, но опять же есть исключения (смотрите ниже).

Перейти на онлайн-кассу должны были индивидуальные предприниматели, кто ранее применял ККТ – до первого июля 2017, а при продаже алкоголя, независимо от системы налогообложения – до 31 марта 2017 года. Сделать это можно было и добровольно.

Однако для предпринимателей в розничной торговле (за исключением алкоголя), общепита на ЕНВД без наемных сотрудников, внедрение ККТ отложено до 01.07.2019.

ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

При использовании вмененки (ЕНВД) кассовый аппарат до июля 2019 года не требуется, но стоит обратить внимание на то, что:

при оказании услуг Вы обязаны каждому покупателю выдавать бланки строгой отчетности, вести их строгий учет и сдавать по ним отчетность в налоговую инспекцию. Такой вариант работы затруднителен, если работаете с большим количеством клиентов;

если вашими контрагентами являются юридические лица, то без ККТ не обойтись;

даже если Вы не оказываете услуги и не работаете с ООО или ИП, то покупателю по первому требованию необходимо выдавать товарный чек или БСО, как подтверждение оплаты. Этот чек имеет некоторые требования, описанные ниже.

Нужен ли кассовый аппарат ИП на ЕНВД

За неприменение ККТ в ИП на вмененке до первого июля 2019 никаких санкций со стороны контролирующих органов не предусмотрено, но для упорядочения внутренней отчетности обзавестись аппаратами и чекопечатающими машинками целесообразно уже сейчас. Условием для отсрочки является отсутствие наемных сотрудников, которые числятся по договору. Как гласит, п. 7.3 закона № 290-ФЗ, при его нарушении предприниматель через тридцать дней с момента заключения договора обязан зарегистрировать онлайн-ККМ.

Государство сделало значительную поблажку для ИП на вмененке. Теперь предпринимателю разрешено уменьшать налог на сумму, которую он потратил на покупку аппарата, установку его программного обеспечения, последующую настройку. Уточняется, что общее возмещение будет не более восемнадцати тысяч рублей.

Нужно ли ИП кассовый аппарат на УСН

Предприниматели, работающие на УСН, должны установить ККТ.

Отсутствует такая обязанность, если вы:

ведете расчеты с партнерами через банковские счета по безналичному расчету;

находитесь в труднодоступном регионе.

Розничная торговля: нужен ли кассовый аппарат

Торговля периодикой, мороженым, разливным квасом, ценными бумагами, продуктами питания в учреждениях образования, билетами, проездными документами, не подпадает под обязательную установку ККТ. Аналогично можно поступить и при реализации овощей на развалах, продаже религиозной атрибутики, литературных произведений.

Услуги: нужен ли кассовый аппарат

С 1 июля 2018 года при оказании услуг и выполнении работ придется не просто выдавать БСО (как и раньше), но делать это с помощью автоматизированной системы в электронном виде. Подчиняться новому правилу по 290-ФЗ, ст. 7 п.8 должны как предприниматели, так и организации.

Не требует использования ККТ ремонт обуви, услуги носильщиков, прием вторичного сырья (за исключением, металлолома) и стеклотары, присмотр за детьми, больными и лицами с ограниченными возможностями, изготовление ключей, вспашка, распил дров, проведение религиозных обрядов.

Нужен ли кассовый аппарат для торговли

Под запретом торговля без ККТ продукцией следующих категорий. Это:

одежда, носочные и чулочные изделия из трикотажа;
ковровые изделия разного типа;
изделия из кожи;
товары из соломы, древесины, пробки, плетеные вещи;
вещества химического назначения;
медикаменты и изделия, предназначенные для лечения (за исключением реализуемых через сельские аптеки на базе медпунктов);
электрическое, компьютерное оборудование, оптика, электронные модели;
транспорт и оборудование к нему;
товары из пластика и резиновые изделия;
музыкальный инструментарий;
ортопедические системы;
спортивная продукция.

Имейте ввиду, что ПОВТОРНОЕ нарушение требований влечет приостановление работы торговой точки на три месяца.

Торговля мороженым в киоске, молочной продукцией, квасом из цистерны, безалкогольными напитками в общественном транспорте, продуктами питания в столовых для студентов или школьников, периодикой не предполагает обязательного проведения операции через ККТ, но не отменяет добровольного перехода на использование такого дорогостоящего оборудования.

А вот пиво, а также иную спиртосодержащую продукцию нельзя продавать без использования онлайн-кассы.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО

Относительно ООО вопрос решается в зависимости от применяемых систем налогообложения. Так, плательщик ЕНВД и владелец патента (если не ведет расчетов наличными или банковскими картами), пока может пользоваться отсрочкой по установке ККТ. А вот при комбинации ЕНВД и УСН, ОСН, предполагает работу с онлайн-кассой.

Не нужно выдавать чеки при расчетах между организациями и предпринимателями, которые производятся с помощью электронных средств (к таковым по регламенту относятся цифровые кошельки, зарегистрированные в системе платежей).

Нужен ли кассовый аппарат ИП на патенте

Ранее обладатели патентов могли просто выдавать своим покупателям бумаги, заменяющие стандартные кассовые чеки. Но теперь придется приобретать онлайн-кассу, если вы имеете наемных работников или осуществляете торговлю. Всем остальным патентщикам разрешено отложить это еще на год до начала июля 2019.

Нужен ли кассовый аппарат ИП в 2018

Вмененщикам, владельцам патентов не потребуется ККТ нового образца до 2019 года. При этом значительно возросли штрафы для бизнеса:

не меньше десяти тысяч (от половины до четверти выручки) придется заплатить при работе без онлайн-кассы;
при непередаче электронного чека, который требовал покупатель грозит административная ответственность в размере десяти тысяч рублей;
а применение старой кассы обойдется для предпринимателя трехтысячным штрафом.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН

Использовать кассовое оборудование обязаны все плательщики УСН, однако, если вы оказываете услуги населению, расположены в труднодоступной местности и выдаете БСО, оформленные по постановлению от 6 мая 2008 г. № 359, то можете быть освобождены от такого обязательства.

ООО на УСН: нужен ли кассовый аппарат

Государство допускает неиспользование ККТ, когда организация проводит все перечисления через банковский счет. Если же оплату клиент вносит вам наличными или же банковскими картами, то без кассового аппарата не обойтись.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет магазина

Реализация продукции через виртуальную сеть не подпадает по патенты и вмененку, потому владельцам виртуальной торговой точки придется раскошелиться на дорогостоящее оборудование.

Помните, что все онлайновые платежи должны проводиться по url самого магазина. Для курьеров, которые получают деньги от покупателей стоит обзавестись мобильными ККТ, которые регистрируются по номеру конкретного транспорта либо на фамилию курьера. Чек должен быть выдан в момент передачи наличных денежных средств от покупателя - курьеру.

Нужен ли кассовый аппарат на рынке

По действующим нормам 290-ФЗ, реализовывать что-либо без ККТ можно на рынках, ярмарках и других территориях для торговли вразвал. Претензии могут возникнуть, если вы продаете одну из семнадцати категорий от Минфина (Распоряжение Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. № 698-р).

№	Код ОКП ОК 034-2014 (КПЕС 2008)	Наименование товара
1	13.93	Ковры и ковровые изделия
2	14, кроме: 14.14 14.19.23.110 14.31	Одежда, кроме: белье нательное; платки носовые из текстильных материалов, кроме трикотажных или вязаных; изделия чулочно-носочные трикотажные или вязаные.
3	15, кроме: 15.20.4	Кожа и изделия из кожи, кроме: детали обуви из кожи; вкладные стельки; подпяточники и аналогичные изделия; гетры; гамаши и аналогичные изделия и их детали
4	16, кроме: 16.29.12, 16.29.25.140	Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели; изделия из соломки и материалов для плетения, кроме: принадлежности столовые и кухонные деревянные; изделия корзиночные и плетеные.
5	20	Вещества химические и продукты химические
6	21	Средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях
7	22	Изделия резиновые и пластмассовые
8	23	Продукты минеральные неметаллические прочие
9	26	Оборудование компьютерное, электронное и оптическое
10	27	Оборудование электрическое
11	28	Машины и оборудование, не включенные в другие группировки
12	29	Средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы
13	30	Средства транспортные и оборудование, прочие
14	31	Мебель
15	32.2	Инструменты музыкальные
16	32.50.22.120	Приспособления ортопедические
17	32.3, кроме: 32.30.16.120; 32.30.16.140.	Товары спортивные, кроме: предметы снаряжения рыболовных снастей и удилищ приманки искусственные и предметы их оснащения

Кассовый аппарат в парикмахерской и салоне красоты: нужен ли?

Парикмахер на патенте или ЕНВД до июля 2019 года вправе работать без кассового аппарата, получать наличные, но должен выдать товарный чек или же квитанцию, если этого потребует клиент.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Предприятие, с «вмененным режимом» при принятии наличности от населения (то есть от физических лиц) не обязано применять ККТ, но это не освобождает от выдачи БСО по требованию. Обратите внимание – если ваши партнеры любые юридические лица (ООО, АО, предприниматели), то купить кассовый аппарат все равно придется.

ИП «оказание услуг»: нужен ли кассовый аппарат?

До ввода онлайн-кассы предприниматели заполняли бланки строгой отчетности, они могли быть заполнены от руки или напечатаны. Теперь с 1 июля 2018 года туристические операторы, автомобильные сервисы, детские развивающие центры, спортивные тренеры, а также другие сервисы обязаны будут направлять электронные данные ОФД.

Оптовая торговля: нужен ли кассовый аппарат

Если вы реализуете продукцию оптом и рассчитываетесь с контрагентами банковскими перечислениями на счет, то освобождены от покупки и установки дорогостоящего аппарата. В таком случае безналичная выручка прозрачна для налоговиков – они в любое время смогут проверить, что и откуда вы получаете.

Но если оплата за товары проходит наличными деньгами, банковской картой или иным способом, то практика применения ККТ будет иной. Письмо ФНС России за номером ЕД-4-2/23721, а также Минфина РФ N 03-01-15/49854 от 20.11.2013 указывает, что обязательно оформление кассового чека на сумму внесенной суммы, регистрация в фискальной системе, передача его покупателю (при желании).

Важно, что с момента принятия денег до печати чека должно проходить не более пяти минут. И если товары развозит торгпред, а выручку сдает позднее, то целесообразно обеспечить его мобильным кассовым устройством.

Если партнером компании выступает физическое лицо и приобретает вещи для личных нужд на сумму не больше ста тысяч, то согласно Инструкции Госкомстатистики и ст. 492, обязательно проводить кассовый чек через онлайн кассу. В договоре отдельной строкой прописывается статус физлица. При продаже продукции предпринимателю действует аналогичное ограничение в сто тысяч и необходимость выдачи кассового чека.

Нужен ли кассовый аппарат на пиво?

Если вы торгуете пивом, то использование ККТ обязательно. При этом не имеет значения, делаете вы это через прилавок или точку общественного питания – установка онлайн кассы является неотъемлемой частью ведения бизнеса.

Ранее торговля алкогольной продукцией, в том числе, пивом регулировалась положениями п.10 ст.16. 171-ФЗ. Однако, с введением изменений от 31.03.2017, предпринимательство обязано руководствоваться нормами 54-ФЗ – как приоритета специальной нормы над общей.

Изменения в 2018 - 2019 годах

В связи со сложностью реализации программы, длительностью ее внедрения в бизнес структурах, решено было сдвинуть ранее установленные сроки.

Пятого ноября 2017 года законотворцами был принят проект 186057-7, по которому внесены изменения в 290-ФЗ. Так, до 1 июля 2019 года отсрочкой могут воспользоваться следующие категории предпринимателей:

организации, применяющие патенты, общую систему налогообложения и УСН, оказывающие услуги по подпунктам 1-5, а также 10-14 ст. 346.43 НК РФ;
предприниматели, которые оказывают услуги и осуществляют розничную торговлю, не имеют в штате наемных сотрудников, указанные в пп 6-9 п.2 статьи 346.26 Налогового Кодекса;
юрлица и предприниматели на вмененке и патентах, занимающиеся вендингом;
ИП на патентах, которые оказывают различные услуги, перечисленные в 346.43 НК.

Нужна ли касса для ИП

дин из главных вопросов, который задают себе индивидуальные предприниматели при открытии бизнеса, - в каких случаях им необходимо использовать контрольно-кассовую машину. Эта статья расскажет, нужна ли касса для ИП, и описывает ситуации, в которых можно обойтись без кассовой техники, а когда ее применение является строго обязательным.

Нужно ли ИП вести кассу

Согласно закону об использовании контрольно-кассовых аппаратов, все юридические лица и частные предприниматели должны завести контрольно-кассовую машину (ККМ) в случаях, если они занимаются реализацией продукции, предоставлением услуг или выполнением работ и за их деятельность осуществляется наличная или безналичная оплата. При этом закон предусматривает ряд исключений, в случае действия которых применения ККМ можно избежать. Они будут представлены ниже, и если ваш бизнес не имеет ничего общего с описанными случаями, значит, применение кассового аппарата является для вас обязательным вне зависимости от формы регистрации вашего бизнеса (ООО, ПАО, ИП и пр.).

ККМ, которая применяется в компании, должна иметь регистрацию в налоговом органе.

В соответствии с постановлением Правительства России №470, к контрольно-кассовым машинам предъявляется ряд серьезных требований:

Наличие корпуса, фискальной памяти и ее накопителя, контрольной ленты;

Печать чеков и долговременное хранение сведений даже при отсутствии источника электропитания;

Фиксация поступающей информации на контрольной ленте и накопителе информации;

Введение в устройство фискальных данных и их выведение на ленте;

Препятствование введению заведомо неверных данных и исправлению уже установленной информации;

Наличие устройства учета времени с предустановленными тех. характеристиками;

Наличие паспорта, идентификационного знака и контрольной пломбы;

Контроль и обслуживание в специализированной технической службе.

Осуществлять постановку на учет в налоговую службу и использовать на практике можно исключительно кассовые аппараты, перечисленные в Госреестре: сведения о них можно найти на официальном сайте ФНС. Все занесенные в перечень ККМ имеют особую голографическую наклейку на корпусе.

Обратите внимание, что на российском рынке представлены и учетные аппараты, именуемые печатающими чеки машинками (ЧПМ). Они не относятся к ККМ и могут использоваться исключительно на добровольной основе.

Правильность использования зарегистрированных ККМ ведется на непрерывной основе сотрудниками ФНС, которые имеют право налагать штрафы на предпринимателей, уличенных в нарушении кассовой дисциплины.

Применение кассового аппарата не требуется в случае:

Торговли печатными изданиями и сопутствующей продукцией в газетно-журнальных киосках;

Торговли ценными бумагами;

Торговли проездными билетами в общественном транспорте;

Торговли продуктами питания в школах, колледжах, вузах и пр.;

Продаж на рынках, выставках, ярмарках и на иных территориях, отведенных для аналогичных целей. Исключение составляют магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины, автофургоны, помещения контейнерного типа и другие аналогично обустроенные торговые места, помещения, автотранспортные средства, в том числе прицепы и полуприцепы, обеспечивающие демонстрацию и сохранность продукции, а также открытые прилавки на крытых рынках, торгующих непродовольственными товарами (за исключением товаров, определенных перечнем Правительства РФ);

Разносной продажи продовольственных и непродовольственных товаров (кроме технически сложных устройств и продуктов питания, требующих особых условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;

Продажи мороженого и разливных безалкогольных напитков в киосках;

Продажи кваса, молока, масла, живой рыбы, керосина из автоцистерн, сезонной продажи овощей, фруктов и бахчевых культур вразвал;

Приема стеклопосуды, макулатуры и иного утильсырья (кроме металлолома, драгметаллов и камней);

Ремонта и покраски обувных изделий;

Изготовления и ремонта металлоизделий (галантереи, ключей и пр.);

Присмотра и ухода за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

Реализации изделий народных художественных промыслов;

Опашки огородов, распиловки дров;

Оказания услуг носильщиками на ж/д-, авто-, аэровокзалах, в морских, речных и аэропортах;

Аренды или найма жилых помещений, находящихся в собственности ИП.

На вопрос, нужна ли касса для ИП, можно отрицательно ответить также в случаях, если предприятие находится в труднодоступном или отдаленном месте. Перечни таких местностей утверждены властями субъектов России.

Кассовую аппаратуру разрешается не использовать сельским аптекам и ФАПам (фельдшерско-акушерским пунктам), торгующим лекарствами.

В перечисленных ситуациях расчеты производятся без кассовых аппаратов, но с обязательной выдачей населению, получающему услуги, бланков строгой отчетности .

Доказать факт получения наличных можно и с помощью иных расчетных документов:

Квитанций;

Проездных билетов;

Абонементов;

Путевок и т.д.

Если для оказываемых вами услуг никаких документов не предусмотрено, вы должны разработать стандартную форму бланка строгой отчетности самостоятельно. В соответствии со ст. 3 Положения Правительства РФ от 06.05.2008 №359, в этом документе должны быть указаны следующие реквизиты :

Название документа, его порядковый номер;

Номер и серия документа;

ФИО предпринимателя;

Адрес компании;

Вид услуги и ее цена;

Сумма оплаты;

Дата проведения операции;

ФИО, должность и личная подпись лица, выдавшего документ;

Печать ИП.

Бланк строгой отчетности должен выдаваться в двух экземплярах или иметь отрывные части (ст. 8 Положения Правительства РФ от 06.05.2008 №359). Чтобы напечатать БСО, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в типографию или купить собственную чекопечатающую машинку (ЧПМ). В отличие от контрольно-кассового аппарата, ее не нужно ставить на учет в налоговом органе или дополнять блоком ЭКЛЗ (электронной контрольной лентой защищенной). Печать таких бланков на простом принтере не допускается.

Нужна ли касса для ИП при различных системах налогообложения

Нужна ли касса для ИП на УСН

ИП, выбравший для себя упрощенку и ведущий с клиентами наличный расчет, обязан завести кассовую машину. При этом безналичные платежи дебетовыми и кредитными картами также должны сопровождаться выдачей кассовых чеков. Таким образом, ответ на вопрос «Нужна ли касса для ИП на УСН?» является утвердительным.

Исключения . Контрольно-кассовые аппараты не нужны, если:

ИП, работающий по упрощенке, осуществляет только безналичные банковские платежи на расчетные счета юрлиц и других ИП;

индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность в отдаленной или труднодоступной местности, где попросту невозможно использовать ККМ;

ИП оказывает населению те виды услуг, которые по закону предусматривают замену кассовых чеков на бланки строгой отчетности.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД

Если предприниматель выбирает в качестве системы налогообложения единый налог на вмененный доход и при этом намеревается осуществлять розничные продажи, без покупки кассовой машины вполне можно обойтись. Здесь не имеет существенного значения форма регистрации предприятия: ИП или ООО. Вопрос, нужна ли касса для ИП на ЕНВД, вы вправе решать самостоятельно. По закону вы имеете право выдавать покупателям как кассовые чеки, так и иные бумаги: квитанции, товарные чеки, БСО и пр.

Квитанция или товарный чек должны выдаваться по первому запросу клиента. Желательно делать это всякий раз при совершении сделки, иначе у вас могут возникнуть недопонимания с налоговой службой и Роспотребнадзором. Такая мера поможет избежать и разногласий с потребителями. В противном случае вы не сможете достоверно убедиться в том, что продукт, который вам принесли на обмен или возврат, был приобретен именно в вашем магазине.

Нужно понимать, что писать товарные чеки вручную и выдавать их клиентам - процесс трудозатратный. Лучше отдать предпочтение простой и недорогой компьютерной программе, созданной специально для розничных торговцев. Такое ПО обычно умеет регистрировать сделки, распечатывать квитанции, гарантийные купоны, ценники и бирки. Кроме того, программа может стать помощником в складском учете и контроле над работой продавцов. К компьютеру с установленной программой можно присоединить сканер штрих-кодов и принтер для чеков. Это поможет полностью автоматизировать все процессы в магазине.

Нужна ли касса для ИП на патенте

Вопрос «Нужна ли касса для ИП на патенте?» является довольно трудным. Эта сфера имеет ряд скрытых нюансов. Ведь патентная система была разработана для упрощения схемы УСН. Она применима для индивидуальных предприятий, не желающих осуществлять точный бухучет и вести строгую отчетность. Основное достоинство патентной системы - комфортность. Покупая патент, индивидуальный предприниматель избавляет себя от необходимости ежемесячно навещать налоговые органы. Ему уже не нужно постоянно заполнять декларации и платить налоги и сборы. Его единственная задача - контролировать уплату страховых взносов. Сумму к уплате самостоятельно рассчитывает налоговая служба, она же прописывает ее в патенте. Это значительно облегчает итоговые платежи и помогает понять, нужна ли касса для ИП на патенте.

Предприниматели, выбравшие патентную систему, могут осуществлять финансовые сделки с помощью наличных платежей или безналичным способом и при этом не использовать кассовый аппарат. Точнее, они могут самостоятельно решать, стоит ли использовать ККМ - заставить их это делать никто не может. Однако даже если предприниматель отказался от использования кассовой машины, он все равно не может отказать клиенту в выдаче документа, удостоверяющего расчет, поскольку это является грубым нарушением и строжайше преследуется.

Таблица использования кассовых машин при различных системах налогообложения

Система налогообложения	Вид деятельности	ККМ обязательна	Можно выдать БСО	Можно выписать товарный чек или квитанцию
	Продажи и пр.
	Услуги населению
	Продажи и пр.
	Услуги населению
	Продажи и пр.
	Услуги населению
	Продажи и пр.
	Услуги населению
	Продажи и пр.
	Услуги населению

Нужны ли кассы для ИП в 2017 году

Онлайн-касса - это специальный аппарат, печатающий кассовый чек и передающий информацию о совершенной сделке в налоговый орган через интернет. В 2017 году все розничные торговцы должны начать переход на такой тип техники.

Приведем основные факты, сопряженные с этим переходом:

Кто должен перейти на онлайн-кассу?

В 2017 году вводится новый порядок использования контрольной техники онлайн, он предусматривает разные режимы для различных категорий налогоплательщиков, осуществляющих наличные платежи. В первую очередь, он зависит от налогового режима предприятия. А до 2017 года многие бизнесмены могли осуществлять деятельность и без касс.

Ответ на вопрос, нужна ли касса для ИП, с 2017 года будет зависеть от выбранного налогового режима. Не стал неожиданным тот факт, что все ООО и ИП, работающие на УСН, теперь обязаны применять кассовую технику. Ведь упрощенка по умолчанию подразумевает выдачу кассового чека, и продавцы, работающие по УСН, уже давно приобрели кассовые аппараты и теперь имеют возможность их модернизировать или заменить на новые.

Использование кассовой техники при наличных расчетах для предприятий, работающих по ЕНВД или патентной системе, в 2017 году по-прежнему не потребуется. Они обязаны будут вводить новые кассы лишь с 2018 года. К слову, реальные доходы на ЕНВД и ПСН все также не будут учитываться при подсчете налогов. Новые кассы для этих спецрежимов внедряются, чтобы защитить права потребителей.

Сроки перехода

В зависимости от налогового режима и направления работы сроки перехода к онлайн-кассе разнятся для различных предприятий. 1 февраля 2017 года была полностью прекращена регистрация касс старого образца в налоговой службе. С 1 февраля по 1 июля 2017 года осуществляется переход на онлайн-кассы продавцов, которые ранее уже ответили утвердительно на вопрос, нужна ли касса для ИП. Таким образом, начиная с лета 2017 года, кассы с ЭКЛЗ выйдут из оборота.

Предприятия, работающие по ЕНВД или ПСН, и бизнесмены, выдающие клиентам типографские БСО (при любом типе налогообложения), обязаны использовать кассовый аппарат с 1 июля 2018 года. К ним требование о применении ККТ с 2017 года не относится.

Требования

Онлайн-касса - это специальный контрольно-кассовый аппарат, работающий в онлайн-режиме, то есть имеющий подключение к сети Интернет. Аналогичные устройства можно увидеть в действии уже сейчас. Так при продаже алкогольных напитков кассир обязан отправить онлайн-запрос в систему ЕГАИС. Чек печатается только после того, как будет проверена легальность бутылки. Если система не сможет найти сведения, соответствующие штрих-коду, сделка не состоится.

Этот же принцип внедряется и в работе новых онлайн-касс с той разницей, что сведения о сделках передаются оператору фискальных данных. Этот сотрудник подтверждает принятие информации, и чеку присваивается фискальный номер.

Начиная с 2017 года, новые кассы, которые нужны для ИП, будут соответствовать требованиям ст. 4 ФЗ № 54:

Корпус с заводским номером;

Часы с реальным временем в корпусе;

Устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);

Возможность установки фискального накопителя в корпус;

Передача сведений в фискальный накопитель в корпусе;

Формирование фискальных документов в электронном виде и их передача оператору сразу после внесения сведений в фискальный накопитель;

Печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);

Прием подтверждений от оператора о получении сведений или информации об отсутствии такого подтверждения.

Особые требования устанавливаются к самому фискальному накопителю (статья 4.1 закона № 54-ФЗ):

Корпус с заводским номером и пломбой изготовителя и энергонезависимый таймер;

Обеспечение информационной безопасности фискальных данных и их шифрование;

Формирование фискального признака длиной не более 10 цифр для каждого фискального документа;

Обеспечение аутентификации оператора фискальных данных и проверки достоверности его подтверждений;

Формирование записей в памяти контрольно-кассовой техники;

Исполнение протоколов информационного обмена, установленных ст. 4.3 закона №54;

Наличие ключа документов и ключа сообщений длиной не менее 256 бит;

Обеспечение возможности считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Реестр касс, которые нужны для ИП и соответствуют требованиям закона с 2017 года, опубликован на официальном сайте ФНС. Прежде чем принимать решение о том, какой кассовый аппарат следует выбрать, удостоверьтесь, что приглянувшаяся вам модель есть в этом реестре.

Затраты

Новая касса, которая нужна ИП, а также иные изменения, которые вводятся законом о ККТ с 2017 года, повлекут за собой определенные расходы со стороны бизнесменов. Здесь необходимо учитывать не только стоимость самой онлайн-кассы, но и затраты на услуги оператора фискальных данных (ОФД).

Оператор фискальной деятельности - это новый посредник, который будет принимать сведения от вашей онлайн-кассы через интернет и передавать их в налоговую службу. Право на ведение операторской деятельности имеют только специализированные коммерческие фирмы, соответствующие техническим требованиям налоговой службы. Нарушения порядка передачи информации, ее сохранности и защиты ОФД караются большими штрафами - от 500 тысяч до одного миллиона рублей.

Очевидно, что услуги оператора будут платными. Необходимо было приступить к введению онлайн-касс в оборот уже с начала 2017 года. Для привлечения потребителей операторы онлайн-касс в течение переходного периода просят за свои услуги не слишком большие деньги - от трех тысяч рублей за каждый аппарат. Таким образом, стоимость услуг находится в зависимости от количества касс. Впоследствии она может увеличиться в четыре раза - до 12 тысяч рублей в месяц.

Стоит отметить, что оператор фискальных данных может быть выбран исключительно из утвержденного списка организаций, имеющих разрешение на осуществление подобной деятельности. Он размещен на сайте налоговой службы.

Сама касса, которая нужна для ИП, может быть модернизирована, а не заменена. Чтобы узнать, соответствует ли ваш кассовый аппарат обновленным требованиям, возможна ли установка в него фискального накопителя взамен ЭКЛЗ, вам необходимо связаться с производителем или оператором.

Расчетные затраты на работу онлайн-касс за первый год:

Модернизация старой кассы - от 5 тысяч рублей.

Покупка нового аппарата - от 25 тысяч рублей.

Программное обеспечение для машины - от 5 тысяч рублей.

Услуги интернет-провайдера (из расчёта 500 рублей в месяц) - от 6 тысяч рублей.

Услуги ОФД в первый год - от 3 тысяч рублей.

Так что переход к новой кассовой технике в 2017 году будет происходить постепенно и должен завершиться к лету 2018 года.

Преимущества перехода

Переход на новые кассовые аппараты с 2017 года - это инициатива ФНС. Главные достоинства этой системы, по мнению налоговой службы, это:

Прозрачный учёт прибыли торговцев;

Увеличение налоговых отчислений;

Уменьшение количества проверок;

Дополнительные возможности защиты прав потребителей.

Нужна ли касса для ИП и какие штрафы грозят предпринимателю за ее отсутствие

Использование кассовой техники индивидуальным предпринимателем предполагает наличие строгой отчетности и дисциплины. Так обязательным требованием является ведение журналов кассира-операциониста и вызова технических специалистов, актов о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и пр.

Так как кассовую технику необходимо эксплуатировать в соответствии со строгими регламентами, ее неправильное применение карается строгими наказаниями. Контроль за соблюдением нормативов возложен на налоговую службу.

В 2017 году были увеличены штрафы за нарушение закона «О контрольно-кассовой технике» (ст. 14.5 КоАП РФ). Размеры взысканий с ИП чуть ниже, чем с юридических лиц, но и для них эти суммы весьма существенны.

Рассмотрим основные штрафы и взыскания за неверное использование кассовых аппаратов в виде таблицы.

Нарушение	Ответственное лицо	Ответственность
Отсутствие кассового аппарата в случаях, предусмотренных законом (ч.2 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	Штраф от 0,25 до 0,5 от размера платежей без кассы (но не меньше 10 тысяч рублей)
	Юридическое/ИП	Штраф от 0,75 до 1 от размера платежей без кассы (но не меньше 30 тысяч рублей)
Повторное нарушение предыдущего пункта, если размер платежей без кассы составил больше миллиона рублей (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	Дисквалификация на срок от года до двух лет
	Юридическое/ИП	Приостановление деятельности на срок до 90 суток
Использование кассового аппарата, не соответствующего установленным требованиям; нарушение порядка регистрации кассового аппарата, порядка, сроков и условий его перерегистрации, порядка и условий его использования (ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	Предупреждение или штраф от полутора до трех тысяч рублей
	Юридическое/ИП	Предупреждение или штраф от пяти до десяти тысяч рублей
Непредставление сведений и бумаг об использовании кассы по запросу налоговой службы или представление этих сведений и бумаг с нарушением сроков (ч.5 ст. 14.5 КоАП РФ)	Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы рассказываем о самом серьезном изменении, которое давно вызывает массу вопросов – о введении онлайн-кассы с 2017 года для ИП и ООО! К тому же, оно уже вовсю действует, а вопросов становится все больше и больше! Если коротко: Закон о ККТ № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. очень сильно изменился (изменения внесли законом № 290-ФЗ от 03.07.2016 г.): *Обычные кассовые аппараты должны смениться на онлайн-кассы;* *Данные обо всех пробитых чеках будут передаваться в ИФНС;* *ИП на ЕНВД и патенте утратят право работать без ККТ;* *Старые штрафы изменили плюс добавили новые.* А теперь обо всем этом подробнее. Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года Перечень предпринимателей, которые раньше могли работать без кассы, резко сокращается. Право на освобождение от кассовых аппаратов потеряют: Плательщики ЕНВД — ИП и ООО, если они оказывают услуги общественного питания, занимаются розничной торговлей и имеют наемных работников; ИП, имеющие , торгующие в розницу и оказывающие услуги в сфере общественного питания. В штате ИП есть наемные работники; Эти две группы могли не ставить кассу, а выдавать покупателю (по требованию) документ об оплате. Теперь они так делать не смогут! С 1 июля 2018 г. все, кто платит ЕНВД и патент, тоже переходят на новые кассы на общих основаниях! Те, кто торгует билетами лотерей, почтовыми марками и т.п.; Те, кто осуществляет торговлю с использованием торговых автоматов (вендинговых машин) и имеет наемных работников; Эти две группы также переходят на общие правила применения ККТ с 01.07.2018 г.: первые должны будут установить кассы в точке торговли, вторые – оснастить кассами аппараты. А также все, кто сейчас использует кассы старого образца (на и ), должны будут перейти на онлайн-кассы. Переход на Онлайн-кассы с 1 июля 2019 года Следующий этап перехода на онлайн-кассы – 01 июля 2019 года. С этой даты обязаны будут работать по новым правилам: ИП на патенте, кроме тех предпринимателей, которые оказывают услуги в сфере торговли и общепита. ИП на ЕНВД, работающие в сфере торговли и общепита, без наемных работников. ИП на ПСН, ведущие деятельность в торговле и общепите, без привлечения наемных работников. ИП и ООО на ЕНВД, оказывающие иные услуги, за исключением торговли и общепита, где онлайн-кассы нужно будет применять с 01.07.2018г. ООО и ИП, находящиеся на ОСНО или УСН при условии оказания услуг населению и выдачи БСО установленного образца. Исключение – сфера торговли и общепита. ИП, использующие для продаж вендинговые машины. В штате не имеют наемных работников. Кто может работать без онлайн-касс Организации и ИП, занимающиеся отдельными видами деятельности (например, ремонтом обуви, изготовлением ключей и т.п.); Организации и ИП, занимающиеся продажей журналов / газет в киосках, мороженого, напитков в розлив, торговлей на ярмарках или розничных рынках, торговлей молоком и квасом с автоцистерн, продажей сезонных овощей / фруктов (в т. ч. бахчевые развалы); Организации и ИП, находящиеся в труднодоступных местностях (местность должна обязательно присутствовать в утвержденном региональными властями списке) – но для этих лиц есть поправка: они могут не ставить ККТ, но должны выдавать клиенту документ об оплате; Аптечные организации в фельдшерских пунктах в сельской местности* Предприниматели, оказывающие услуги носильщиков. Организации и ИП, оказывающие услуги, связанные с уходом за детьми и больными людьми, а также престарелыми и инвалидами. Пункты приема вторсырья и стеклопосуды. Исключение – прием металлолома. Онлайн-кассы для тех, кто оказывает услуги населению На данный момент компании и ИП, занимающиеся услугами населению, вправе обходиться без ККТ, но они должны тогда выдавать БСО. С 01.07.2018 года эта обязанность дополнится тем, что нужно будет выдавать не просто БСО, а БСО, сформированный на специальном устройстве – «автоматизированной системе для БСО». По идее, эта система станет разновидностью ККТ, соответственно, БСО станет разновидностью кассового чека. Плюс в закон внесена поправка в следующей части: выдавать такие БСО можно будет как при оказании услуг, так и при выполнении работ в отношении населения. Важно! Освобождение от применения ККТ для налогоплательщиков на ЕНВД и патенте, а также для налогоплательщиков, находящихся в труднодоступных местностях, и аптечных организациях в фельдшерских пунктах в сельской местности не действует, если эти категории лиц реализуют подакцизные товары. Важно! Если вы находитесь в местности, отдаленной от сетей связи (также должна быть утверждена региональными властями), то есть интернета просто нет в принципе, то кассу вы должны использовать, но в автономном режиме. То есть, кассовый аппарат должен быть установлен и использоваться, а вот данные передавать в электронном виде не нужно. Важно! Про продажу алкогольной продукции учтите следующее. В закон № 171-ФЗ «О регулировании оборота алкогольной продукции» внесены изменения законом № 261-ФЗ, изменения вступили в силу с 31.03.2017 г. Кроме прочего, в ст. 16 в п. 10 есть такой абзац: Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники. Это означает, что все (и ИП, и ООО), кто продает алкогольную продукцию (в том числе пиво), независимо от применяемого режима налогообложения должны осуществлять торговлю с применением кассового аппарата с 31.03.2017 г. — с даты вступления в силу этих изменений. Эта норма специальная, поэтому имеет приоритет перед нормой закона «О применении ККТ», в которой переход на кассы для ЕНВД переносится на 01.07.2018 г. Таким образом, ИП и ООО на ЕНВД и патенте, осуществляющие розничную продажу алкогольной продукции, не получат отсрочки до 01.07.2018 г., а должны перейти на новые кассы раньше – с 31.03.2017 г. Онлайн-кассы для интернет-магазинов и интернет-торговли Ранее четкого ответа на вопрос, нужна ли ККТ интернет-магазину, в законе не было. Согласно разъяснениям налоговиков, все-таки ее надо было использовать. Теперь все прописано достаточно четко: ККТ при интернет-торговле нужна как в случае наличных расчетов, так и при расчетах через электронные средства платежа. Расчеты с использованием электронных средств платежа – новое понятие, появившееся в законе после внесения изменений. Под такими расчетами понимаются расчеты, исключающие личное взаимодействие между двумя сторонами процесса покупки. Если вы в своем интернет-магазине принимаете оплату только через электронные средства платежа, то можно купить не онлайн-кассу, а специальную кассу без принтера для печати чеков. В отдельных случаях интернет-торговли, когда сторонами являются два юрлица, два ИП или ИП и юрлицо, использовать ККТ не нужно – такие ситуации являются исключениями. Важно! Немного подробностей: Если у вас договор на прием оплаты с карты клиента непосредственно с банком – вы должны пробивать / формировать чек; Если вы принимаете оплату электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и т.п.) на свой кошелек (или корпоративный) – вы должны пробивать / формировать чек; Если у вас договор на прием оплаты с агрегатором (Яндекс.Касса, Робокасса и т.п.), то агрегатор выступает в роли платежного агента и выбивать чек должен он. Требования к чекам точно такие же, как и в общем случае! При заключении договора с агрегатором будьте внимательны, так как тут все-таки нужно смотреть каждый договор! Предварительно следует определить, является ли агрегатор, с которым вы хотите заключить договор, платежным агентом в соответствии с законом № 103-ФЗ. Если агрегатор признается платежным агентом, то выбивать чек должен он, если нет – то выбивать / формировать чек обязаны вы! Банки, согласно закону № 103-ФЗ, не являются платежными агентами, поэтому и чек при договоре с банком выбиваете / формируете вы! Что поменяется в самих кассовых аппаратах Основное требование к новым ККТ – это возможность подключить технику к интернету. Именно наличие связи позволит передавать сведения о продажах налоговикам. Собственно, отсюда и название «онлайн-кассы». Кроме того, новые кассы должны иметь корпус с заводским номером, а также функцию печати двухмерного штрих-кода и встроенные часы. Фискальной памяти и ЭКЛЗ в новых кассах не будет, вместо них внутри аппарата будет фискальный накопитель. В этом накопителе в защищенном виде будет храниться вся информация о платежах. Для того чтобы ККТ можно было использовать, она должна быть включена в специальный реестр, при этом для фискальных накопителей будет свой отдельный реестр. Онлайн-кассу также нужно будет регистрировать у налоговиков, а вот заключать договор с ЦТО уже не обязательно. Тут нельзя не отметить «бонус»: для регистрации кассы не обязательно лично идти в налоговую, это можно будет сделать электронно. *Важно!* Зарегистрировать кассы старого формата можно до 31.01.2017 г. С 1 февраля 2017 года ИФНС производит регистрацию только новых онлайн-касс. Зарегистрированные кассовые аппараты ранее, срок эксплуатации которых не вышел, можно было использовать только до 30.06.2017 г. По истечению этой даты, все, кто, согласно закону должен использовать ККТ, применяет в своей работе только онлайн-кассы. *Важно!* Не обязательно покупать новую ККТ. Некоторые модели старых аппаратов можно модернизировать и превратить в онлайн-кассы. Как данные будут передаваться в налоговую Передача данных будет происходить с помощью оператора фискальных данных (или сокращенно ОФД), а точнее через него. Соответственно, предпринимателю нужно заключить договор с таким оператором. Далее последовательность действий такова: кассир пробивает чек, информация в зашифрованном виде идет на сервер оператора, оператор проверяет ее, высылает подтверждение о приеме, а затем переправляет данные в налоговую. Оператор также фиксирует все данные так, что исправить их нельзя. Все сведения будут сохраняться в базе данных и храниться на протяжении как минимум пяти лет. *Важно!* Без договора с оператором вашу кассу не зарегистрируют в налоговой! Что поменяется в чеках и БСО с введением онлайн-касс Здесь изменений довольно много: Расширился перечень обязательных реквизитов: добавились адрес магазина (адрес сайта, если это интернет-магазин), ставка НДС, система налогообложения по операции, номер фискального накопителя и другие; Введены два новых понятия «кассовый чек коррекции» и «БСО коррекции»: они будут формироваться при исправлении произведенной ранее расчетной операции. Но внести такое исправление можно только текущей смене, исправить данные за вчера или позавчера не получится! Чек и БСО, как и раньше, должны выдаваться покупателю, но теперь это можно делать не только путем печати документа на бумаге, но и путем отправки электронной формы документа на электронный адрес. Можно высылать не сам чек, а отдельные сведения, по которым клиент сможет получить свой чек на специальном информационном ресурсе. Как изменятся штрафы Штрафы изменились, новые правила используются уже с июля 2016 года: Штраф за неприменение ККТ считается от суммы, не прошедшей через кассу: юрлицам придется заплатить 75-100% от суммы, но не меньше 30 тыс. руб.; ИП – 25-50% от суммы, но не меньше 10 тыс. руб. То есть, чем больше сумма, которая не прошла по кассе, тем больше штраф; Повторное нарушение подобного рода (в течение года), в т. ч. если расчеты составили в сумме 1 млн. руб. и более, карается для юрлиц и ИП приостановкой деятельности на срок до 90 суток. Должностные лица могут получить дисквалификацию на период от года до 2х лет; За применение после 01.02.2017 г. ККТ, не отвечающей требованиям, грозит предупреждение либо штраф. Штраф для юрлиц может составить 5-10 тыс. руб., для ИП – 1,5-3 тыс. руб.; За непредставление документов и данных по запросу налоговой или представление их с нарушением срока грозят санкции, аналогичные п. 3; За невыдачу чека (БСО) на бумаге либо за их неотправку в электронном виде грозит предупреждение или штраф. Штраф для ИП равен 2 тыс. руб., для юрлиц – 10 тыс. руб. В общем, цифры довольно внушительные, даже если брать самые минимальные суммы штрафов. Кроме того, отметим, что привлечь к ответственности за подобные нарушения можно в течение года! Ранее этот период составлял всего 2 месяца. Где купить онлайн-кассу Купить онлайн-кассы вы можете в специализированных магазинах кассового оборудования в своем городе. Можно в свой центр технического обслуживания обратиться — тем, у кого сейчас есть старая касса. Касса должна иметь заводской номер и должна быть занесена в реестр. Для фискальных накопителей будет отдельный реестр. Заключение Хотим обратить ваше внимание на то, что с 01 января 2018 года вступили в силу поправки к НК, внесенные Федеральным законом №349-ФЗ от 27.11.2017г. Они касаются лишь ИП, работающих на ЕНВД и ПСН. ООО – исключение! Согласно данному закону ИП могут воспользоваться налоговым вычетом на покупку онлайн-кассы в размере 18000 руб. в период с 2018-2019 гг. С помощью этого вычета можно уменьшить налог к уплате в бюджет. Это пока основные моменты по онлайн-кассам с 2018 года. Несмотря на то, что они применяются уже с 01.07.2017г., вопросов все равно остается довольно много. Вступившие в силу поправки в 54-ФЗ обязали предпринимателей перейти на контрольно-кассовую технику, отправляющую сведения о всех продажах в налоговую в автоматическом режиме. В этой статье мы расскажем о том, нужна ли онлайн-касса для ИП, а также о каких особенностях ее применения необходимо знать. Нужна ли онлайн касса для ИП: для кого переход обязателен? Согласно действующему закону об использовании контрольно-кассовой техники, все юридические лица и предприниматели обязаны завести контрольно-кассовый аппарат в случаях, если они реализуют продукцию, оказывают услуги или выполняют работы за наличный расчет или безналичную оплату. При этом законодательством предусмотрен ряд исключений, в случае которых использования онлайн-кассы можно избежать. К таким исключениям относятся: организации и предприниматели, занимающиеся отдельными видами деятельности (изготовлением ключей, ремонтом обуви и т.п.); организации и предприниматели, занимающиеся продажей газет/журналов в киосках, напитков в розлив, мороженого, торговлей на розничных рынках или ярмарках, торговлей квасом или молоком с автоцистерн, продажей сезонных фруктов/овощей (в т. ч. бахчевые развалы); организации и предприниматели, находящиеся в труднодоступной местности (местность в обязательном порядке должна присутствовать в утвержденном на региональном уровне списке) - но для этих предпринимателей есть поправка: они могут не применять ККТ, но обязаны выдавать клиенту документ об оплате; аптечные организации в сельских фельдшерских пунктах. Для всех остальных организаций и предпринимателей использование кассового аппарата обязательно вне зависимости от формы регистрации бизнеса. С видео на эту тему можно ознакомиться ниже: Законодательство Применение онлайн-касс предпринимателями регламентируется Федеральным законом №54-ФЗ, с актуальной версией которого можно ознакомиться на правовом портале «Консультант Плюс» по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42359/. На УСН Предприниматель, выбравший «упрощенку» и ведущий с собственными клиентами наличный расчет, обязан завести контрольно-кассовую машину. При этом безналичная оплата также должна сопровождаться выдачей чеков. Не нужны контрольно-кассовые аппараты лишь в тех случаях, если предприниматель: осуществляет только безналичные платежи на расчетные счета организаций и других предпринимателей; осуществляет деятельность в отдаленной/труднодоступной местности; оказывает населению виды услуг, которые по закону предусматривают замену чеков на БСО. На ЕНВД На сегодняшний день требование об обязательном применении контрольно-кассовой техники к предпринимателям на ЕНВД не относится. По закону такие бизнесмены имеют право выдавать собственным клиентам как кассовые чеки, так и иные подтверждающие бумаги, в том числе товарные чеки, квитанции и бланки строгой отчетности. При этом выдаваться товарный чек или квитанция должны по первому требованию клиента. На патенте Для предпринимателей на патенте требование об обязательном переходе на онлайн-кассы в текущем году также не относится. При этом отказать клиенту в выдаче удостоверяющего расчет документа ИП на патенте так же, как и «вмененщики», не вправе, так как это будет являться грубым нарушением и повлечет за собой наложение серьезного штрафа. Когда ИП должны перейти на онлайн-кассы: сроки установки В зависимости от направления работы и выбранного налогового режима сроки перехода на ККТ несколько разнятся. С 1 февраля текущего года была прекращена регистрация кассовых аппаратов старого образца. С 1 февраля по 1 июля этого же года был осуществлен переход на ККТ предпринимателей на УСН и ОСНО, а также продавцов алкогольной продукции вне зависимости от типа налогообложения. В то же время предприниматели на ЕНВД и патенте, не реализующие алкоголь в любых его проявлениях, обязаны использовать новые кассовые аппараты лишь с 1 июля 2018 года. К ним требование об использовании контрольно-кассовой техники с 2017 года не имеет отношения. Можно ли модернизировать старую кассу или нужна новая? Онлайн-касса представляет собой специальный контрольно-кассовый аппарат, имеющий подключение к Интернету и за счет этого способный работать в онлайн-режиме. Касса может быть как новой, так и модернизированной. Главное при этом - соответствие аппарата требованиям статьи 4 Федерального закона 54-ФЗ, а именно: корпус с заводским номером; наличие фискального накопителя и устройства для печати фискальных документов; печать QR -кода размером не менее 20х20 миллиметров; часы с реальным временем в корпусе устройства; передача сведений в ФН; формирование и передача фискальных документов в электронном виде оператору сразу после внесения данных в ФН; прием подтверждений оператора о получении данных или информации об отсутствии данного подтверждения. Узнать о том, может ли быть модернизирована конкретная модель устройства, можно при непосредственном обращении к его производителю. Реестр касс, соответствующих требованиям законодательства, можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Штраф за отсутствие За нарушение требований 54-ФЗ для предпринимателей предусмотрена следующая система штрафов: за работу без онлайн-кассы: от 25% до 50% от суммы выручки, но не менее 10 тысяч рублей; за использование старой кассы: 3 тысячи рублей; за непередачу электронного чека: 10 тысяч рублей. Какую онлайн-кассу выбрать для ИП на УСН? На современном кассовом рынке представлено множество моделей онлайн-касс, идеально подходящих как для малого, так и для среднего бизнеса. Рассмотрим наиболее востребованные модели ККТ: Пионер 114Ф - кассовый терминал со встроенным фискальным накопителем, ЖК-дисплеем, термопринтеров и водонепроницаемой клавиатурой. Касса может быть подключена к компьютеру и сканеру. Есть порт для подключения к Интернету. Возможен автономный режим работы. Средняя стоимость агрегата - 19 тысяч рублей. Меркурий 115Ф - портативно контрольно-кассовый аппарат, оснащенный принтером для печатки чеков, дисплеем, клавиатурой и фискальным накопителем. Мощный аккумулятор позволяет устройству работать в автономном режиме до 30 часов без подзарядки. Имеется «спящий режим». Отличительными особенностями агрегата является малый вес и возможность работы при низких температурах. Средняя стоимость машины - 19 тысяч рублей. Элвес МФ - мобильная, портативная онлайн-касса, отличающаяся универсальностью и автоматической работой. Идеально подходит как для стационарной, так и для выездной деятельности. Способна работать автономно даже при низких температурах. К Интернету может подключаться с помощью Wi-Fi. Средняя стоимость устройства - 19 тысяч рублей. Эвотор Стандарт Плюс ФН - уникальная, полностью автоматизированная, умная техника, способная обеспечить кассовому узлу стабильную и бесперебойную работу. Поставляется аппарат в комплекте со сканером штрих-кодов и фискальным накопителем. Оснащен встроенным принтером. Средняя стоимость комплекта - 35 тысяч рублей. Эвотор Стандарт ФН - стандартный терминал, отличающийся эффективной работой и универсальностью. Есть возможность подключения дополнительных устройств - аппарат оснащен 6 USB-портами. Средняя стоимость аппарата - 28 тысяч рублей. Как заключить договор с ОФД и какой выбрать? Для того чтобы начать работу с контрольно-кассовой техникой, предпринимателю необходимо выбрать ОФД и заключить с ним соответствующий договор на обслуживание. Официальный список аккредитованных операторов размещен на сайте ФНС. На сегодняшний день там 14 организаций, каждая из которых полностью удовлетворяет требованиям законодательства: АО «Энергетические системы и коммуникации»; ООО «Такском»; ООО «Эвотор ОФД»; ООО «Ярус»; ООО «Петер-Сервис Спецтехнологии»; ООО «Яндекс.ОФД»; ООО «Электронный экспресс»; ЗАО «Калуга Астрал»; ООО «Компания «Тензор»; ООО «Корус Консалтинг СНГ»; АО «Производственная фирма «СБК Контур»; АО «Тандер»; ООО «Удостоверяющий центр «ИнитПРО»; ООО «Группа Элемент». Ознакомиться с актуальным списком аккредитованных операторов фискальных данных можно здесь: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/. Согласно действующему законодательству, договор на обработку фискальных данных должен содержать в себе: реквизиты сторон; перечень оказываемых услуг и их стоимость; порядок проведения оплаты; срок действия договора; ответственность сторон. Для оформления договора с оператором клиент должен получить КЭП, зарегистрироваться на сайте ОФД, оплатить его услуги и подписать документ имеющейся электронной подписью. Внимание: Не заключать договор с оператором фискальных данных предприниматели могут лишь в том случае, если они расположены в местности, значительно удаленной от сетей связи и не имеют возможности подключения к интернету. Можно ли работать с ЕГАИС? ЕГАИС - единая государственная автоматизированная информационная система, разработанная государством с целью контроля объемов производимого этилового спирта, а также оборота спиртосодержащей и алкогольной продукции. Согласно действующему законодательству, любые манипуляции с алкогольными товарами (включая прием, поступление на склад, продажу и списание) должны быть отражены в данной системе. С поставщиками ЕГАИС работает с 2016 года. Для подключения к ЕГАИС необходимы: Интернет (минимальные требования к скорости — 256 кбит/с); КЭП и JaCarta - необходимы для подписи электронных документов в ЕГАИС; УТМ - универсальный транспортный модуль (приложение), которые позволяет направлять данные в ЕГАИС; товароучетная программа для ЕГАИС; совместимая с ЕГАИС кассовая программа; 2-D сканер для считывания «алкогольных» штриховых кодов; фискальный регистратор с возможностью печати QR-кодов. Нарушение порядка подключения к ЕГАИС грозит предпринимателям наложением штрафа в размере до 15 тысяч рублей. При проведении ряда отдельных операций без соответствующей фиксации в ЕГАИС предприниматель может быть обвинен в незаконном обороте алкогольной продукции. При этом производитель, ведущий деятельность без регистрации в системе, в судебном порядке будет лишен лицензии. Сколько стоит онлайн-касса и услуги по ее обслуживанию для ИП? Приблизительный расчет затрат на работу онлайн-кассы выглядит следующим образом: модернизация старого кассового аппарата: от 5 тысяч рублей; приобретение нового аппарата: от 20 тысяч рублей; программное обеспечение для ККТ: от 5 тысяч рублей; услуги Интернет-провайдера: от 500 рублей в месяц; услуги ОФД: от 3 тысяч рублей в год. Где купить? Купить контрольно-кассовую технику предприниматели могут как в специализированных магазинах, так и напрямую от производителя. Наиболее популярными производителями ККТ, продающими свою продукцию напрямую предпринимателям, являются: «Пионер»: http://pioner-kkm.ru/; «Касби»: https://tdkasbi.ru; «АТОЛ»: http://www.atol.ru/; «Эвотор»: https://evotor.ru. Применение онлайн-касс для ИП последние новости Для ИП отменили онлайн кассы? С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой. Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов. Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году. Необходимость приобретения кассы Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным). Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП - чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия. К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений. Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата: Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу; Продажа безалкогольных напитков или мороженого; Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей; Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах; Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.; Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже; Продажа товаров в пассажирских вагонах; Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам; Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно; Сбор сырья для утилизации (но не металлолома); Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ; Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ. Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной. Допустимые аппараты Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов . Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр». Применение ККМ при УСН в 2019 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами. Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями. В 2019 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита. Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН Установка ККТ для ИП на УСН в 2019 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход). Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2019 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом. Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями. В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам. Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов . Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения. В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им. Преимущества использования кассового аппарата Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней. Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка. Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН: Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день; Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников; Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками; Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль; Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей. Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом: Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ; Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС; Аппарат используется в нефискальном режиме; Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать; Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя; Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные; Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация; ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ. Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2019 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся. Видео: применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве