Otvorite IP odakle započeti. Što je stranom državljaninu potrebno za otvaranje samostalnog poduzetnika?

Fizičke osobe koje žele otvoriti samostalni poduzetnik i već službeno registrirane samostalne poduzetnike zanimaju promjene u oporezivanju, popisu i visini poreza koje je potrebno platiti u 2018. godini.

Velike promjene u oporezivanju u 2018

Računovodstveni i porezni računovodstveni sustav u novoj je godini doživio niz značajnih promjena. Od 2017. godine pojedinačni poduzetnici moraju, u skladu s važećim zakonodavstvom, plaćati premije osiguranja ne raznim fondovima, već poreznoj upravi.

Od 1. siječnja kontrolu nad plaćanjem takvih doprinosa počela je provoditi Federalna porezna služba Ruske Federacije. Stoga pojedinačni poduzetnici ne bi trebali izvršiti nekoliko uplata u Mirovinski fond Ruske Federacije, Fond socijalnog osiguranja, budući da su uplate kombinirane u ESS-u. No, poduzetnicima nije postalo lakše voditi izvještajnu dokumentaciju jer se povećao broj stvarnih izvješća.

Oporezivanje samostalnih poduzetnika u 2018. godini doživjelo je i sljedeće promjene:

• promijenili su se mnogi kodovi za odbitke za djecu prema obrascu 2-NDFL;
• doprinosi se moraju plaćati prema novom BCC-u;
• Prethodno postojeća ograničenja pojednostavljenog poreznog sustava značajno su porasla. Na primjer, ograničenje preostale vrijednosti dostojanstvenih sredstava u 2016. godini iznosilo je sto milijuna rubalja, a 2017. godine – 150 milijuna rubalja;
• od 30. studenog 2016. svaka osoba ima pravo plaćati porez za tvrtku;
• od 01.01.2017. minimalna plaća nije promijenjena i iznosi 7,5 tisuća rubalja, a od 01.07.2017. ta će brojka biti jednaka 7800 rubalja;
• od 2017. kazna u obliku maksimalne uplate neće biti izrečena ako kasnite s podnošenjem izvješća;
• Pojedinačni poduzetnici koji prodaju robu dužni su koristiti internetske blagajne. Takvi će uređaji putem interneta poreznoj upravi automatski prenositi podatke o kupčevim kupnjama i gotovinskim uplatama. Za određenu skupinu poduzetnika predviđena je odgoda. Nema potrebe za korištenjem novih registar blagajni za samostalne poduzetnike koji koriste patentni obrazac, izdaju račune i sl.

Koji su porezi predviđeni za poduzetnike u 2017. godini?

Porezi za samostalne poduzetnike u 2017. sa zaposlenicima

Poslodavac postaje svaki poduzetnik koji privuče određeni broj zaposlenika njihovim kasnijim zapošljavanjem. Stoga je dužan isplatiti ne samo plaće zaposlenicima, već i naknade utvrđene zakonom:

1. Porez na osobni dohodak iznosi 13% od službene plaće zaposlenika. Ovaj iznos se obustavlja od plaće zaposlenika.
2. Doprinosi za osiguranje: 22% (mirovinski fond) + 5,1% (FFOMS) + 2,9 (FSS). Dakle, iznos ukupnih doprinosa iznosit će 30% plaće zaposlenika.

Porez na poslovanje ovisi o odabranom sustavu i obliku oporezivanja: pojednostavljeni porezni sustav, jedinstveni porez na dohodak itd.

Porezi za poduzetnike bez zaposlenih

Porezi za pojedinačne poduzetnike u 2017., u kojima nema zaposlenih, na pojednostavljenom poreznom sustavu uključuju dvije uplate:

• Porez od 6% utvrđen pojednostavljenim poreznim sustavom. Štoviše, takva se stopa primjenjuje na iznos ukupnog prihoda, a ne na neto prihod, kako neki pogrešno pretpostavljaju. U novoj godini u stupac 120 ne upisuje se porezna stopa. U izvješćima je također kreiran odjeljak koji se odnosi na naknade za trgovanje;
• Ako pojedinačni poduzetnik ima jednog zaposlenog koji je njegov organizator, tada je dužan poreznoj službi plaćati doprinose za mirovinsko i osiguranje.

Individualni poduzetnik oporezuje pojednostavljeni porezni sustav

Pojednostavljeni sustav ima brojne prednosti za početnike u usporedbi s drugim oblicima prikupljanja poreza: pristupačne iznose plaćanja, oslobađanje od određenih vrsta poreza, nepostojanje poreza na dohodak i poreza na imovinu itd. Porezi za poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu ne predviđaju plaćanje PDV-a.

Pojednostavljeni sustav nije doživio značajne promjene. Jedinstveni porez naplaćuje se pojedinačnim poduzetnicima za određeno razdoblje koje se smatra izvještajnim razdobljem. Pojedinačni poduzetnik izrađuje i sastavlja izvješće za kalendarskih 12 mjeseci, ali plaćanja poreznoj inspekciji vrše se unaprijed na temelju rezultata aktivnosti za tri mjeseca.

Pojedinačni poduzetnik ima određene privremene obveze plaćanja doprinosa poreznoj upravi predviđene zakonom:

• na temelju rezultata rada registriranog samostalnog poduzetnika za prvo tromjesečje tekuće godine (do 25. sljedećeg mjeseca);
• na temelju rezultata aktivnosti za šest mjeseci (do 25. srpnja);
• na temelju rezultata aktivnosti unutar devet mjeseci (do 25. listopada).

Jedinstveni porez izračunava se na temelju rezultata rada za 12 mjeseci, uzimajući u obzir akontacije poreznim vlastima. Porez i akontaciju možete samostalno izračunati koristeći sljedeći algoritam:

1. Isplata se obračunava od siječnja prema rastućem redoslijedu, a na kraju se uplate zbrajaju.
2. Porezna osnovica formirana za prvo tromjesečje množi se poreznom stopom (šest posto). Nakon obračuna potrebno je izvršiti plaćanje. Porez se mora platiti do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja.
3. Porez na temelju rezultata rada za šest mjeseci izračunava se na sljedeći način: osnovica se množi s poreznom stopom, nakon čega se odbija isplata izvršena prije 25. travnja. Dobiveni saldo podliježe plaćanju poreznim vlastima.
4. Na temelju rezultata rada za devet mjeseci iznos isplate izračunava se po istom principu kao i za tri mjeseca, samo se od rezultata (porezna osnovica pomnožena s poreznom stopom) oduzima već izvršena isplata. Rok za uplatu je 25. listopada.
5. Za cijelu godinu samostalni poduzetnik utvrđuje poreznu osnovicu, množi je s fiksnom poreznom stopom i oduzima sve izvršene uplate. Razlika dobivena kao rezultat obračuna treba biti uplaćena poreznoj upravi do kraja ožujka.

U većini slučajeva samostalni poduzetnik porez za sebe i svoje zaposlenike nije lako izračunati zbog različitih okolnosti: nestručnosti, nedostatka vremena i sl. Preporučljivo je koristiti usluge stručnjaka. To će vam pomoći da izbjegnete probleme sa zakonom, kaznama itd.

Porezi pojedinačnih poduzetnika na UTII

UTII oslobađa poduzetnika od potrebe za vođenjem porezne evidencije. Ovaj oblik oporezivanja podrazumijeva plaćanje procijenjenog doprinosa, a ne uzimanje u obzir stvarnog dohotka. Glavna dokumentacija u 2017. godini je deklaracija za pojedinačne poduzetnike na UTII.

Organizator samostalni poduzetnik dužan je na vrijeme platiti jedinstveni porez koji zamjenjuje niz plaćanja, uključujući porez na imovinu za samostalne poduzetnike, PDV, porez na dohodak itd. Izračun u 2017. godini provodi se na sljedeći način: osnovna profitabilnost, koja je propisana Poreznim zakonom Ruske Federacije za svaku vrstu poslovne djelatnosti, množi se s koeficijentom deflacije, također navedenim u regulatornoj dokumentaciji za svaku vrstu djelatnosti. . Porezna stopa je 15%.

Porezi pojedinačnih poduzetnika na OSNO

Od prvog razdoblja 2017. godine samostalni poduzetnici dužni su voditi evidenciju i plaćati:

• Porez na dohodak, koji je porez na dobit i porez na dohodak, koji se obustavlja iz plaća zaposlenika i prenosi u proračun;
• porez na imovinu.

Također postoji potreba, kao i kod svakog oblika oporezivanja, plaćanja premija osiguranja. Ako stvarni prihod tvrtke ne prelazi 300 tisuća rubalja, isplate se isplaćuju po fiksnoj stopi: minimalna plaća pomnožena s utvrđenom stopom premija osiguranja, primljeni iznos se povećava 12 puta.

Kako obračunati i kada platiti porez u 2018

Svaka poslovna aktivnost ima svoje nijanse i karakteristike. Mnogi samostalni poduzetnici, zbog nepoznavanja područja poreznog i računovodstvenog izvještavanja, neznanja i drugih razloga, čak izaberu pogrešan oblik oporezivanja, pogrešno pretpostavljajući da je odabrani oblik za njih najbolji.

Funkcionalni online računovodstveni servisi „Moj posao“ i „Kontur“ pomoći će vam da pronađete odgovor na goruće pitanje koliko poreza plaća poduzetnik (IP) u 2017. godini, a također će vam pomoći da automatski izračunate iznose koje morate platiti.

Kompetentni stručnjaci popularnih usluga usmjerenih na potencijalne klijente riješit će trenutne probleme vezane uz porezna i socijalna plaćanja, uzimajući u obzir karakteristike određenog pojedinačnog poduzetnika.

Pojedinačni poduzetnici i mala poduzeća mogu mnogo uštedjeti na uslugama računovođa s punim radnim vremenom, koji moraju platiti značajnu plaću. Da biste to učinili, samo trebate posjetiti usluge "Moj posao" i “Contour”, koji će obaviti sav posao izvještavanja. Ako je potrebno, stručnjaci će pružiti kompetentan i opsežan savjet.

Kako god se govorilo, iako je državni sustav po pitanju poduzetničke djelatnosti i dalje dosta nesavršen, samostalnih poduzetnika (u daljnjem tekstu samostalni poduzetnici) svake je godine, mjeseca pa i dana sve više. Međutim, posao, kakav god bio, individualni ili organizirani (LLC), prije svega, jednostavno mora biti potpuno legalan, jer ćete u protivnom postati pravi prekršitelj zakona, a to je, kao što znate, prepuno uz velike novčane kazne i druge sankcije. Jasno je da je bolje ne započeti vlastiti posao s prekršajima, jer su informacije o tome kako samostalno ili uz pomoć registracijskih tvrtki registrirati samostalnog poduzetnika u 2017. relevantne i tražene u svakom trenutku.

Između ostalog, morate shvatiti da registracija kao samostalni poduzetnik zapravo može otvoriti najšire horizonte novih mogućnosti poslovnom čovjeku početniku koji želi postići uspjeh i razviti vlastiti posao. Čak iu budućnosti, ako postoji želja za otvaranjem LLC-a, tada pojedinačni poduzetnik, kao i izvrsna statistika poreznih vlasti, mogu biti velika pomoć za početak. Također, "privatni vlasnici" imaju priliku raditi po pojednostavljenom sustavu u smislu oporezivanja, a to je također značajan plus.

Tko ima pravo postati samostalni poduzetnik i kome bi to uopće moglo trebati?

Kao što znate, mali brodovi ne mogu izaći na otvoreno more, jer jednostavno nemaju dovoljno sigurnosne granice za borbu protiv tako moćnog elementa kao što su svjetski oceani, gdje bjesne oluje i oluje. Ova paralela nije povučena slučajno, jer pokrenuti vlastiti posao od nule, vrlo je teško konkurirati velikim poduzetnicima. Zato je potrebno registrirati samostalnog poduzetnika kako bi se postupno podigla razina poslovanja. Jasno je da baka koja prodaje cvijeće iz vlastitog prednjeg vrta na uglu ulice možda uopće ne razmišlja o službenoj papirologiji, a ako planirate "veliko putovanje", o tome biste trebali razmisliti unaprijed.

Prema našem zakonodavstvu, apsolutno svaki građanin Ruske Federacije koji je poslovno sposoban i već je navršio 18 godina može postati poduzetnik. Samostalnog poduzetnika mogu registrirati i državljani drugih država koji borave (privremeno ili stalno) na području naše zemlje. Štoviše, postoji upozorenje, odnosno osobe koje nisu punoljetne također mogu postati pravi poduzetnici, u iznimnim slučajevima, kao i uz prisutnost posebnih dokumenata:

• Pismena suglasnost skrbnika, najčešće su to roditelji.
• Pristanak bračnog druga, ako je osoba u braku.
• Poseban zaključak o punoj poslovnoj sposobnosti.

Štoviše, potrebno je uzeti u obzir činjenicu da vojno osoblje, kao ni državni službenici, po definiciji, nemaju pravo postati pojedinačni poduzetnici, otvoriti doo i tako dalje. Postoji i niz drugih nijansi koje nisu izravno povezane s temom, ali o kojima također vrijedi razgovarati, ali kao zasebna tema.

Kako registrirati samostalnog poduzetnika: upute korak po korak 2017 za sve i svakoga

Moderna usluga omogućuje svakome da bez problema registrira samostalnog poduzetnika, iako mora proći kroz određene prepreke i savladati neke barijere. Naravno, osobi koja se nikada prije nije bavila takvim problemima bit će prilično teško to shvatiti, ali uz jaku želju, nema tu ničeg supermudrog i nejasnog, i jednostavno ne može biti, glavno je kako bi točno znali gdje ići, koje papire prikupiti, a također i što točno i gdje potpisati. Zato će upute korak po korak 2017. na našem resursu lako odgovoriti na pitanje kako registrirati samostalnog poduzetnika i objasniti sve jednostavnim riječima koje su svima razumljive.

Popis potrebne dokumentacije za otvaranje samostalnog poduzetnika:

• Posebna prijava u tiskanom obliku, ispravno ispunjena bez grešaka, koja se lako može preuzeti na internetu. Ova prijava mora biti u obliku P21001, inače jednostavno neće biti uzeta u obzir. Dokument za popunjavanje možete preuzeti na službenoj web stranici Federalne porezne službe jednostavnim praćenjem poveznice https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ i klikom na gumb "Preuzmi".
• Morate imati individualni kod poreznog obveznika (PIB) koji izdaje ista porezna služba. Ako ga nemate u ovom trenutku, svejedno ćete ga morati nabaviti; bez njega nikako ne možete.
• Dokument o putovnici osobe koja će se registrirati kao pojedinačni poduzetnik. Sa sobom morate imati neovjerenu kopiju svih značajnih listova, kao i originalni dokument.
• Potvrda da ste platili državnu pristojbu. Za 2017. to će biti otprilike 850-1000 rubalja; trebate provjeriti kod porezne uprave da biste bili sigurni. Štoviše, trebat će vam originalna potvrda o uplati, ali možete napraviti kopiju za sebe.

Između ostalog, ako postoje bilo kakve povlastice, onda je bolje pripremiti dokumente o tome unaprijed, kako se kasnije ne biste uzrujavali što niste dobili posebne mogućnosti od Federalne porezne službe.

Lako je i jednostavno otvoriti samostalnog poduzetnika u 2017.: upute korak po korak

Na prvi pogled, neiskusnoj osobi koja se dosad nije susrela s ovakvim dijelom državnog stroja može se učiniti da je sve zapravo jednostavno, ali kako uđete u bit, prikupite sve potrebne papire, trčite na sve moguće načine. vlasti, i druge prilično neugodne i turobne stvari, postat će jasno da ćete morati uložiti mnogo truda. Međutim, oni koji ustraju, kako kaže čuvena vječna knjiga, naslijedit će zemlju. Ali ovo je sve retorika, a nama su potrebne suhe činjenice, stoga dobro pročitajte upute kako sami registrirati samostalnog poduzetnika u 2017. godini, a zatim ih ponovno pročitajte, to će vam uvelike pojednostaviti rad i sve će biti puno brže.

Odabir prikladnog poreznog sustava

Suvremeni porezni sustav svima pruža prilično širok izbor različitih režima, koje svakako treba unaprijed proučiti, kako kasnije ne biste trčali okolo kao tele u potrazi za majkom. Postoji pet različitih načina koji mogu biti više ili manje isplativi:

1. OSN ili opći režim, koji se dodjeljuje po definiciji, odnosno ako ne odaberete posebnu vrstu oporezivanja, tada će se primijeniti na vašeg individualnog poduzetnika. Ova vrsta znači da ćete morati platiti 13% poreza na dohodak, kao i 205 porez na dohodak, 18% poreza na prodanu robu ili usluge te dodatno porez na imovinu koju imate.
2. UTII ili jedinstveni porez na dohodak koji vam se pripisuje od velike je važnosti zbog fiksnog poreza, bez obzira na to koliko ste dobiti. Ovim režimom možete upola smanjiti troškove za unajmljene radnike, a za sebe do 100%. No, na visinu poreza utjecat će veličina, odnosno opseg samog posla, raspoloživost prostora, vozila, skladišnih zgrada, radionica i drugo. Osim toga, ako u IP timu ima više od stotinu ljudi, on jednostavno ne može biti imenovan.
3. Jedinstveni poljoprivredni porez je isti jedinstveni porez, samo namijenjen poljoprivredi, na primjer, mogu ga izdati poljoprivrednici, uzgajivači konja i drugi. Međutim, takav se porez odnosi samo na one koji samostalno uzgajaju, prerađuju i prodaju vlastite proizvode.
4. PSN je patentni sustav koji općenito pojednostavljuje sve što je moguće, ali postoje neke točke. Za početak samo trebate kupiti patent, a zatim samo raditi dok mu ne istekne rok valjanosti. Ali postoji "ali": rok valjanosti takvih patenata ne prelazi 12 mjeseci.
5. "Uprshchenka" ili pojednostavljeni porezni sustav najprofitabilniji je za samo poslovanje i stoga sada uživa najveći stupanj popularnosti i relevantnosti. Svatko tko koristi takav sustav mora uplaćivati ​​samo dvije vrste doprinosa: 15% prihoda, uzimajući u obzir sve troškove, i 6% dobiti.

Vrijedi zapamtiti!

Prilikom registracije kao samostalnog poduzetnika, automatski će Vam se naplatiti porezna obveza. Da se to ne bi dogodilo potrebno je na popis dokumentacije dodati izjavu da zaista želite prijeći na određeni, određeni porezni sustav i tada neće biti problema.

Određivanje jedinstvenih kodova OKVED 2017

Nakon što se odlučite za poreze, svakako se trebate sjetiti Sveruskog klasifikatora vrsta gospodarskih djelatnosti, koji se skraćeno naziva OKVED. Upravo ti kodovi, koji se sastoje od četveroznamenkastih brojeva, sadrže sve potrebne (kriptirane) podatke o vašim budućim aktivnostima.

Vrijedno je znati da ćete morati odabrati samo jedan kod kao glavni, a među dodatnim možete odrediti proizvoljan broj. Međutim, sustav omogućuje promjenu kodova ili njihovo dodavanje prema određenoj proceduri. Između ostalog, osiguranje će također ovisiti o tome koje kodove odaberete. Osim toga, shvatite da se poduzetnik može baviti samo onim poslovima koje je naveo i ničim drugim. Primjerice, ako ste postolar, tada više nećete moći šivati ​​haljine ako među ostalim ne navedete šifru te djelatnosti.

Podnošenje zahtjeva Federalnoj poreznoj službi: suptilnosti i nijanse

Znajući kako sami registrirati samostalnog poduzetnika u 2017. godini, možete izbjeći dodatne troškove koji su obično potrebni za plaćanje usluga koje pružaju razne uslužne i pravne tvrtke. Štoviše, ostala je samo jedna stavka troška - plaćanje državne carine, koja za sada iznosi 800 rubalja. Međutim, morate shvatiti da ćete dokumentaciju morati ovjeriti i kod javnog bilježnika, a to će zahtijevati još 300-400 rubalja, ne više. Naknadu možete platiti u apsolutno bilo kojoj poslovnici Sberbanke, jednostavno je i neće oduzeti puno vremena. Osim toga, službena stranica Narodne skupštine također ima takvu mogućnost.

Sve prikupljene dokumente potom treba nekako dostaviti poreznoj upravi. To možete učiniti poštom, online ili osobno u područnom uredu ove službe. Optimalno je, naravno, doći sami, tako ćete imati priliku osobno razjasniti sve detalje i nijanse, pa čak i upoznati vlastitog inspektora koji će se ubuduće baviti vašim prijavama.

Nakon podnošenja zahtjeva i svih ostalih papira, morate dobiti sljedeće dokumente: potvrdu o primitku cjelokupne dokumentacije, kao i potpisanu prijavu za prelazak na pojednostavljeni porezni sustav, ako ste ga odabrali.

Onda je sve krajnje jednostavno, samo trebate otići kući i gledati svoja posla, a nakon pet dana, a u 2017. obećavaju da će to razdoblje smanjiti na tri, dobit ćete dugo očekivanu potvrdu o registraciji samostalnih poduzetnika i moći bez straha raditi za dobrobit svoju i Domovine.

Popis papira koje svatko treba dobiti od porezne uprave:

• Samu potvrdu o registraciji Vas kao poduzetnika na kojoj će stajati Vaš osobni OGRNIP broj.
• Potvrda o dodjeli vašeg TIN-a.
• Potvrda-izvadak iz općeg državnog registra poduzetnika USRIP.

Vjeruje se da će vaš inspektor tada poslati sve potrebne papire u osiguranje, u odjel za statistiku, kao iu mirovinski fond. Međutim, u stvarnosti se često događa da sami morate žuriti oko sebe, osobno dostavljajući sve potrebne papire. Štoviše, ako želite, možete otvoriti i bankovni račun za pojedinog poduzetnika, kao i naručiti osobni pečat, ako to vaša vrsta djelatnosti zahtijeva.

Otvaranjem samostalnog poduzetnika pojedinac dobiva status poduzetnika i može legalno voditi vlastiti posao. No nakon primitka dokumenata od porezne sve tek počinje. Često poslovni ljudi početnici niti ne sumnjaju da moraju ispuniti određene obvezne radnje nakon registracije pojedinog poduzetnika.

Koji su prvi koraci koje trebate poduzeti nakon dobivanja statusa poduzetnika? Što učiniti nakon registracije samostalnog poduzetnika u 2018. godini? Saznajte koja su najvažnija pitanja koja je potrebno riješiti prilikom pokretanja posla kako biste izbjegli probleme s državnim tijelima.

Odaberite porezni sustav

Za mala poduzeća, koja uključuju pojedinačne poduzetnike, postoje . Ako je samostalni poduzetnik pravovremeno obavijestio o izboru povlaštenog tretmana, tada se plaćanja u proračun mogu zakonski svesti na minimum. Pravilnim odabirom režima porezno opterećenje poduzetnika bit će čak niže od onog zaposlenika koji plaća porez na dohodak po stopi od 13%.

Svaki posebni porezni režim ima regionalna obilježja, svoje uvjete i ograničenja, pa je nemoguće sa sigurnošću reći koji je najisplativiji. Za odabir najbolje opcije potrebno je napraviti individualni izračun poreznog opterećenja. Svaki kompetentni računovođa može se nositi s ovim izračunom, a naši čitatelji mogu dobiti besplatne savjete o odabiru načina.

Osim toga, naša web stranica ima zasebne odjeljke na tu temu. Ako želite sami razumjeti nijanse poreznog zakonodavstva, pročitajte naše publikacije i postavite pitanja našim konzultantima.

Utvrđeni su vrlo kratki rokovi za prijelaz na povlaštene režime:

• Prijelaz na - najkasnije 30 dana nakon otvaranja samostalnog poduzetnika;
• Prijava patenta (APN) - podnijeti 10 dana prije početka roka važenja patenta;
• Obavijestiti o izboru UTII - u roku od 5 dana nakon početka stvarne aktivnosti;
• Prijelaz na jedinstveni poljoprivredni porez (režim je namijenjen samo poljoprivrednim proizvođačima) - najkasnije 30 dana nakon dobivanja statusa poduzetnika.

• Najčešće, onaj tko je otvorio samostalnog poduzetnika odmah podnosi zahtjev za prelazak na pojednostavljeni porezni sustav. Prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja podnosi se samo jedna godišnja prijava. Rok je najkasnije do 30. travnja tekuće godine za prethodnu godinu.
• Obveznici UTII imaju tromjesečno izvješćivanje - deklaracija se mora podnijeti najkasnije do 20. dana u mjesecu nakon izvještajnog tromjesečja. Odnosno, ovi datumi su 20. travnja, srpanj, listopad, siječanj, redom.
• Na OSNO poduzetnik plaća dva poreza: PDV i porez na dohodak. Za PDV morate prijaviti slično kao UTII - također za svako tromjesečje, ali prije 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog. Prijava poreza na dohodak podnosi se u istom roku kao i za pojednostavljeni porezni sustav - do 30. travnja za izvještajnu godinu.
• Poljoprivredni proizvođači (SAD) podnose izvještaj za prethodnu godinu do 31. ožujka za prethodnu godinu.
• PSN je jedini način rada u kojem nema deklaracija. Međutim, ako niste odmah primili patent zajedno s registracijskim dokumentima pojedinačnog poduzetnika (za to se prijava patenta mora podnijeti istovremeno s obrascem P21001), tada ćete kombinirati PSN s OSNO ili pojednostavljenim poreznim sustavom. To jest, morat ćete podnijeti nulto izvješće prema jednom od ovih režima.

Pridržavajte se poreznih rokova

Porezni obveznici u svojim izjavama navode iznos obračunatog poreza, pa rok za njegovo plaćanje često slijedi nakon roka za podnošenje izvješća.

• Za UTII, porez se mora platiti za svako tromjesečje, najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja.
• Na PSN-u se obračun poreza događa odmah po registraciji patenta, a plaćanje troška ovisi o roku valjanosti patenta. U svakom slučaju, porez se mora platiti tijekom razdoblja valjanosti patenta, a ne nakon isteka izvještajnog razdoblja.
• U odnosu na režime pod kojima se izvješćuju za cijelu godinu (OSNO, pojednostavljeni porezni sustav, jedinstveni poljoprivredni porez), postoji obveza plaćanja akontacija bez čekanja na kraj poreznog razdoblja. I iako nema kazne za kašnjenje u plaćanju predujmova, morat ćete platiti kaznu.

Plaćajte premije mirovinskog i zdravstvenog osiguranja

Neki registrirani poduzetnici ne znaju što će sljedeće morati platiti (tj. dok imaju status samostalnog poduzetnika). Štoviše, na ovu obvezu ne utječe nedostatak prihoda od poslovanja, paralelni rad negdje u najam, pa čak ni dob za mirovinu.

Postoji samo jedno pravilo - sve dok ste registrirani u ovom statusu, doprinosi se nastavljaju prikupljati. A s obzirom na to da se u 2018. godini doprinosi ne plaćaju mirovinskom fondu, već Federalnoj poreznoj službi, preporučujemo plaćanje na vrijeme iu potrebnom iznosu.

U 2018. godini minimalni fiksni iznos doprinosa pojedinog poduzetnika za sebe je:

• Za obvezno mirovinsko osiguranje – 26 545 rubalja;
• Za obvezno zdravstveno osiguranje - 5.840 rubalja;

Ukupno, 32 385 rubalja. Ako je poduzetnik primio godišnji prihod veći od 300 tisuća rubalja, tada se plaća dodatnih 1% na iznos iznad ovog ograničenja.

Pravo na privremenu obustavu plaćanja doprinosa imaju samo pojedinačni poduzetnici koji su na roditeljskom dopustu do 1,5 godine; za invalidno ili starije dijete; pozvan na služenje vojnog roka; boravak sa svojim diplomatskim ili vojnim supružnikom u inozemstvu.

Ako se nakon registracije dulje vrijeme ne bavite poslom i ne ostvarujete prihode, tada kako ne biste plaćali naknade, . Ako je potrebno, možete se ponovno registrirati; to će trajati samo 3 radna dana.

Riješite problem s blagajnom

Nažalost, u 2018. godini situacija s blagajnama ozbiljno se zakomplicirala. Vlasti smatraju da većina prodavača mora koristiti gotovinu i kartice za plaćanje. Čak i ako još uvijek imate pravo trgovati bez blagajne (platitelji UTII i PSN), tada će od sredine 2018. gotovo svi izgubiti beneficije.

Štoviše, u naseljima s populacijom većom od 10 tisuća ljudi, blagajne moraju prenositi informacije o kupnji putem interneta, tj. . A za to će prodavač morati platiti usluge posrednika (operatora fiskalnih podataka) plus samu internetsku vezu. I sami modeli online blagajni skuplji su od prethodnih uređaja s ECLZ-om.

• od 31. ožujka 2017. - prodavači piva i alkohola u svim oblicima, uključujući i ugostiteljstvo;
• od 1. srpnja 2017. – prijelaz na internetske blagajne za obveznike pojednostavljenog poreznog sustava, OSNO, jedinstveni poljoprivredni porez;
• od 1. srpnja 2018. - prodavači sa zaposlenicima na UTII i PSN, kao i internetske trgovine prilikom plaćanja putem interneta, dužni su izdati gotovinski račun;
• od 1. srpnja 2019. - svi pojedinačni poduzetnici koji prodaju UTII i PSN, kao i svi koji pružaju usluge javnosti pod bilo kojim sustavom oporezivanja.

Osim toga, mnogi su prodavači na tržnicama zakinuti za beneficije. Sada možete trgovati bez blagajne samo proizvodima na otvorenim šalterima koji ne osiguravaju skladištenje robe. A što se tiče neprehrambenih proizvoda, Vlada namjerava donijeti posebnu listu. Kod prodaje određenih kategorija (odjeća, namještaj, tepisi, kožna galanterija i sl.), teoretski bi se blagajnički račun trebao izdavati na otvorenom šalteru.

Saznajte trebate li dobiti licencu za svoju vrstu djelatnosti

Prvi koraci u poslovanju mogu biti zasjenjeni kaznama zbog nedostatka dozvole ako se ispostavi da odabrani, a vi niste znali za to. Što još trebate znati o aktivnostima licenciranja:

• Visina naknade za izdavanje licence navedena je u članku 333.33 Poreznog zakona Ruske Federacije. Licenca nije uvijek skupa, ali za njezino dobivanje morate ispunjavati posebne uvjete (prostor, osoblje, oprema, procedure za pružanje usluga itd.)
• Glavni popis licenciranih područja za mala poduzeća sadržan je u Zakonu br. 99-FZ od 04.05.2011. To uključuje prijevoz putnika i tereta; medicinske, farmaceutske, obrazovne djelatnosti; usluge detektiva i zaštitara.
• Osim toga, postoji niz zakona, od kojih svaki regulira jedno područje (proizvodnja i promet alkohola; osiguranje; djelatnost nedržavnih mirovinskih fondova i kreditnih organizacija; nadmetanje itd.), ali oni nisu dostupni pojedinačnim poduzetnicima .

Samostalni poduzetnici najčešće dobivaju licence za obrazovne usluge i prijevoz. Ali za upravljanje taksijem, suprotno uvriježenom mišljenju, nije vam potrebna dozvola. Ovdje morate dobiti dozvolu za taksi od lokalnih vlasti.

Podnesite obavijest za pokretanje posla

Mali poduzetnici su pod kontrolom ne samo porezne inspekcije i fondova, već i drugih nadzornih tijela koja štite prava potrošača. To su Rospotrebnadzor, Rostransnadzor, Ministarstvo za izvanredne situacije, Roszdravnadzor itd.

Vlada je odobrila poseban popis poslovnih područja za koja se podnose zahtjevi. Ukoliko se jedan od samostalnih poduzetnika navedenih prilikom registracije nalazi na ovom popisu, a namjeravate započeti stvarne radnje (početi pružati usluge, otvoriti maloprodajni objekt, pokrenuti proizvodnju), tada to morate prijaviti. Novčana kazna za zakašnjelo podnošenje obavijesti iznosi od 5 tisuća rubalja.

Također, ovisno o odabranim OKVED kodovima, može biti potrebno.

Ispravno prijavite svoje zaposlenike

Administrativno i financijsko opterećenje pojedinog poduzetnika znatno je veće od onog kod samostalnog poduzetnika. Reći ćemo vam što dalje nakon:

• Sastavite ugovore sa osobljem. Teoretski je moguće privući zaposlenike po građanskim ugovorima, ali inspektori često nastoje dokazati da se iza njih zapravo krije radni odnos. A za takvu zamjenu predviđena je novčana kazna. Pročitajte više o.
• Isplaćivati ​​plaće koje nisu niže od minimalne plaće dva puta mjesečno prema utvrđenom rasporedu isplata. Kod isplate zaposlenicima poslodavac je porezni agent, te je dužan obustaviti i doznačiti porez na dohodak.
• Obračunajte i uplatite premije osiguranja za zaposlenike svaki mjesec. Općenito, to je 30% plaćanja, ali postoje i povlaštene stope.
• Voditi kadrovsku dokumentaciju i podnositi izvješća o zaposlenicima (poreznoj upravi i fondovima). Izvješćivanje poslodavaca prilično je složeno, stoga ima smisla povjeriti to računovođi ili koristiti online računovodstvo.

Poduzetnici koji imaju zaposlene nisu obvezni prijaviti se u Zavod za mirovinsko u 2018. godini. Što se tiče samoprijave u Fond socijalnog osiguranja, ta obveza ostaje za one individualne poduzetnike koji zapošljavaju radnike na temelju ugovora o radu i ugovora o državnoj službi uz dobrovoljnu uplatu doprinosa za ozljede.

Nadamo se da smo uspjeli odgovoriti na pitanja postavljena nakon registracije samostalnog poduzetnika - što učiniti i kako izbjeći kazne? Želimo Vam uspjeh u poslovanju! I pretplatite se na naš newsletter kako biste uvijek bili svjesni novih članaka.

Dobar dan. Za obavljanje djelatnosti odvoza tekućeg otpada iz kućanstva postoje dvije mogućnosti odabira sustava oporezivanja. Ovisi o odabranom OKVED-u.

Prva opcija:

Skupljanje i pročišćavanje otpadnih voda. Uključuje:
osiguranje funkcioniranja kolektorskih sustava ili uređaja za pročišćavanje otpadnih voda;
prikupljanje i odvođenje otpadnih voda iz kućanstva ili industrije od jednog ili više korisnika, kao i oborinskih voda kroz odvodne mreže, kolektore, rezervoare i druga sredstva (sredstva za odvoz otpadnih voda i dr.);
pražnjenje i čišćenje septičkih jama i kontaminiranih spremnika, odvoda i bunara od otpadnih voda;
održavanje kemijski steriliziranih zahoda;
pročišćavanje otpadnih voda (uključujući kućnu i industrijsku otpadnu vodu, vodu iz bazena itd.) kroz fizičke, kemijske i biološke procese kao što su otapanje, filtriranje, filtracija, sedimentacija itd.;
održavanje i čišćenje kolektora i odvodnih mreža uključujući čišćenje kolektora s fleksibilnom šipkom pokazati u cijelosti

Ova vrsta aktivnosti omogućuje vam odabir dva sustava oporezivanja za pojedinačne poduzetnike - pojednostavljeni porezni sustav i OSNO. OSNO je opći porezni sustav koji je složeniji za računovodstvo, izvještavanje i skuplji u smislu plaćanja poreza od pojednostavljenog poreznog sustava.
Pojednostavljeni sustav oporezivanja ima dvije vrste. Prvi je kada plaćate 6% od ukupnog iznosa svih svojih prihoda od odabrane vrste djelatnosti. Drugo - plaćate 15% razlike prihoda umanjenih za troškove. Oni. Morate sami izračunati što vam se isplati; ako očekujete velike troškove (gorivo, potrošni materijal za održavanje automobila, plaćanje raznih usluga), onda je naravno bolje odabrati pojednostavljeni porezni sustav (prihodi minus troškovi) x 15 %.

Druga opcija:

Registrirate samostalnog poduzetnika uz naznaku sljedeće vrste djelatnosti:

Djelatnosti cestovnog prijevoza robe. Uključuje:

Cestovni prijevoz svih vrsta tereta: opasne robe, veliki i/ili teški tereti, tereti u kontejnerima i transportnim paketima, kvarljiva roba, rasuti rasuti tereti, poljoprivredni tereti, građevinski tereti, industrijski tereti, ostali tereti
iznajmljivanje kamiona s vozačem;
djelatnost prijevoza robe vozilima kojima upravljaju ljudi ili životinje kao tegleća sila

U ovom slučaju možete odabrati optimalniju vrstu oporezivanja, UTII - jedinstveni porez na imputirani dohodak.
Ali usluge uklanjanja tekućih otpadnih voda (kanalizacijske usluge),

Mogu se klasificirati kao djelatnosti koje podliježu jedinstvenom porezu prema UTII, podložno sljedećim uvjetima:

1. Sklopljen je poseban ugovor za pružanje plaćenih usluga prijevoza robe.

2. Ne obavljate druge djelatnosti gospodarenja otpadom (usluge odvoza smeća i otpada su samostalna vrsta djelatnosti prijevoza tereta). Ako je prijevoz otpada sastavni dio djelatnosti gospodarenja otpadom, tada se te djelatnosti ne mogu prebaciti na plaćanje jedinstvenog poreza, već se na dohodak od ove vrste djelatnosti primjenjuje samo pojednostavljeni porezni sustav ili opći režim oporezivanja.

Prema stavku 2. članka 346.26 Poreznog zakona Ruske Federacije, jedna od "pripisanih" vrsta aktivnosti je pružanje usluga cestovnog prijevoza robe, koje pružaju porezni obveznici koji su vlasnici po pravu vlasništva (ili po drugim osnovama) ne više od 20 relevantnih vozila.

Istodobno, Porezni zakon Ruske Federacije ne uspostavlja ograničenja na vrste robe koja se prevozi. To su istaknuli suci Federalne antimonopolske službe Zapadnosibirskog okruga u svojoj rezoluciji od 06.07.2010. br. A81-4102/2009.

Sudovi dijele slično stajalište. Dakle, ako je prijevoz otpada sastavni dio djelatnosti gospodarenja otpadom, tada se te djelatnosti ne mogu prebaciti na plaćanje jedinstvene pristojbe. Ako su usluge uklanjanja smeća i otpada neovisna vrsta djelatnosti prijevoza tereta, možete primijeniti sustav oporezivanja u obliku UTII. O tome - odluke FAS-a Istočnosibirskog okruga od 22. svibnja 2012. br. A33-14226/2010, FAS-a regije Volga od 12. srpnja 2011. br. A65-13311/2010, FAS-a Zapadnosibirskog okruga od 8. rujna 2009. br. F04-5187/2009 ( 13484-A67-19), FAS Volga-Vyatka District od 05.07.2010. br. A11-16394/2009 i od 16.12.2008. br. A82-2206/ 2008-20.

Prilikom odabira režima oporezivanja za UTII, morate provjeriti s poreznim uredom svoje regije je li ova vrsta poreza prihvaćena na lokalnoj razini, budući da svi sastavni subjekti Ruske Federacije svojim zakonima ne dopuštaju rad s ovim sustavom oporezivanja na njihovom području. Iznos plaćanja također određuje svaki subjekt Ruske Federacije, ali približno - osnovna profitabilnost za 1 automobil postavljena je na 6.000 rubalja, porezna stopa je 15%. Stoga ćete morati platiti UTII u iznosu od 900 rubalja mjesečno.

To će naravno biti manje nego u pojednostavljenom sustavu oporezivanja.

Koji god porezni režim odabrali, od trenutka registracije do zatvaranja samostalnog poduzetnika morat ćete za sebe plaćati doprinose za osiguranje mirovinskim i zdravstvenim fondovima. U 2015. godini taj iznos iznosi 22 261-38 rubalja godišnje.

Ali ako ovaj iznos podijelite s 4 i platite do kraja svakog kvartala, tada možete smanjiti i pojednostavljeni porezni sustav i UTII, ovisno o tome što odaberete za iznos premija osiguranja plaćenih u svakom kvartalu. Ovo se odnosi samo na one samostalne poduzetnike koji nisu poslodavci, tj. ne zapošljavati zaposlenike.

Zdravo!
Želim iznajmiti prostoriju i otvoriti dječji studio za koreografiju, vokal i kazalište. Radit ću ja i kolega. Što je bolje registrirati: individualni poduzetnik ili LLC? Koje kodove je najbolje uzeti? Rad se podrazumijeva bez ishođenja licence. I još jedno pitanje: planiram se prijaviti krajem kolovoza ove godine kako bih do rujna mogao početi raditi i shodno tome kolike ću naknade morati platiti mirovinskom i federalnom zavodu za obvezno zdravstveno osiguranje? Koju je vrstu oporezivanja bolje odabrati?

Dobar dan. Individualni poduzetnici i doo imaju svoje prednosti i nedostatke. Preporučio bih individualnog poduzetnika, jer je porezno i ​​administrativno opterećenje puno manje od onog za LLC preduzeće. Najvažniji nedostatak individualnog poduzetnika u odnosu na doo je taj što je individualni poduzetnik odgovoran za svoju djelatnost cjelokupnom svojom imovinom. Ali ako pažljivo poštujete sve zakone Ruske Federacije, onda se nemate čega bojati.

Kod OKVED:

80.10.3 Dodatno obrazovanje djece

Ovo grupiranje uključuje:

Dodatno obrazovanje djece u dobi uglavnom od 6 do 18 godina, čiji su glavni ciljevi stvaranje potrebnih uvjeta za osobni razvoj, promicanje zdravlja, profesionalno samoodređenje i kreativni rad djece, provodi se: - u izvanškolskom radu ustanove (dječje glazbene škole, umjetničke škole, umjetničke škole, dječje likovne kuće itd.) - u općim obrazovnim ustanovama i obrazovnim ustanovama strukovnog obrazovanja.

Prema članku 4. Pravilnika o licenciranju obrazovnih djelatnosti, obrazovne aktivnosti koje se provode kroz jednokratnu nastavu različitih vrsta (uključujući predavanja, stažiranje, seminare) i koje nisu popraćene konačnom potvrdom i izdavanjem obrazovnih isprava, aktivnosti održavanja i Obrazovanje studenata i učenika, koje se provodi bez provedbe obrazovnih programa, kao i samostalna radna nastava ne podliježu licenciranju.

Nećete trebati licencu ako su, pri odabiru OKVED 80.10.3, vaše aktivnosti u skladu s klauzulom 4.

Ako odaberete OKVED kod:

92.31.21 Djelatnosti organiziranja i priređivanja kazališnih i opernih predstava, koncerata i drugih scenskih izvedbi

Ne treba ti licenca.

Fiksni doprinos samostalnih poduzetnika u 2015. godini iznosi 22261-38, tj. 1855-11 rubalja mjesečno. Ako se prijavite u kolovozu, onda

Prema stavku 3. čl. 14 212-FZ, pojedinačni poduzetnici koji nisu bili registrirani od početka kalendarske godine moraju smanjiti iznos premija osiguranja za godinu razmjerno broju mjeseci, počevši od kalendarskog mjeseca u kojem je pojedinačni poduzetnik registriran. U prvom mjesecu registracije doprinosi se obračunavaju razmjerno broju kalendarskih dana u određenom mjesecu.

Kalendarskim mjesecom početka obavljanja djelatnosti smatra se mjesec u kojem se pojedinac registrirao kod porezne uprave kao samostalni poduzetnik.

Formula za izračun premije osiguranja za samostalne poduzetnike:

Minimalna plaća x Tarifa x M + minimalna plaća x Tarifa x D/P, gdje je:

M - broj punih mjeseci u izvještajnoj godini kada je samostalni poduzetnik već bio registriran
D - broj dana od dana registracije u mjesecu u kojem je individualni poduzetnik registriran. Broj dana se računa od datuma prijave (uključen je) do kraja mjeseca
P - broj kalendarskih dana u mjesecu registracije pojedinog poduzetnika.

Pojedinac u Rusiji ima pravo baviti se poslovanjem tek nakon registracije u poreznoj upravi. Da biste to učinili, možete osnovati tvrtku, ali je lakše i jeftinije dobiti status samostalnog poduzetnika. Kako sami registrirati samostalnog poduzetnika bez obraćanja odvjetnicima?

Upute za otvaranje samostalnog poduzetnika i dokumenti za registraciju

Za dobivanje statusa poduzetnika potrebna su vam samo tri dokumenta:

• Kopija putovnice
• Potvrda o plaćanju državne pristojbe za pojedinačne poduzetnike

Ako stranac ili osoba bez državljanstva želi dobiti status poduzetnika u Rusiji, tada njegov osobni dokument mora biti preveden kod ruskog bilježnika. Osim toga, morate priložiti kopiju svoje boravišne dozvole u Ruskoj Federaciji ili stranicu s pečatom privremene boravišne dozvole.

Zahtjev P21001 je jednostavan dokument, ali njegovo ispunjavanje mora biti u skladu s obveznim zahtjevima Naredbe Federalne porezne službe Rusije od 25. siječnja 2012. N MMV-7-6/25@. Među njima su posebna pravila za skraćivanje elemenata adrese, veličinu slova, korištenje samo velikih slova, boju znakova itd.

Prije otvaranja IP-a, trebate odlučiti kojim ćete se poslom baviti. Svaki smjer ima svoju šifru djelatnosti. Kada u aplikaciji navodite svoje kodove, odaberite ih samo iz izdanja klasifikatora iz 2014. (OKVED-2). Registracija pomoću kodova OKVED-1 više se ne provodi.

No, bez obzira na odabrani sustav oporezivanja, kada otvarate samostalnog poduzetnika, budite spremni platiti premije osiguranja za sebe. U 2017. taj je iznos iznosio najmanje 27 990 rubalja, ali ako niste bili registrirani od samog početka godine, tada se smanjuje u skladu s tim.

Nadamo se da pitanje kako registrirati samostalnog poduzetnika, za vas više nema praznih mjesta. Usput, prema statistikama Federalne porezne službe, više od 600 tisuća ljudi prošlo je ovaj postupak prošle godine. Veliko društvo, pridružite nam se!

Kako otvoriti individualnog poduzetnika 2018 ažurirano: 6. veljače 2018. od strane: Sve za samostalne poduzetnike