Відкрити іп з чого почати. Що потрібно для відкриття ІП іноземному громадянину

Фізичних осіб, які бажають відкрити ІП, та вже офіційно оформлених індивідуальних підприємців цікавлять зміни у оподаткуванні, перелік та сума податків, які необхідно сплачувати у 2018 році.

Основні зміни у оподаткуванні у 2018 році

Система бухгалтерського та податкового обліку в новому році зазнала низки істотних змін. З 2017 року ІП зобов'язані відповідно до чинного законодавства сплачувати страхові внески не до різних фондів, а до податкової інспекції.

З січня контроль над оплатою подібних внесків стала здійснювати ФНС РФ. Тому ІП не повинні проводити кілька оплат до ПФР, ФСС, оскільки платежі об'єднані в ЄССС. Але простіше вести звітну документацію підприємцям не стало, оскільки кількість звітів за фактом збільшилась.

Оподаткування ІП у 2018 році зазнали також змін:

• багато кодів з відрахувань дітей відповідно до форми 2-ПДФО змінилися;
• внески необхідно сплачувати за новими КПК;
• значною мірою зросли діючі раніше ліміти з УСН. Наприклад, ліміт на залишкову вартість сановних коштів у 2016 році становив сто мільйонів рублів, а у 2017 році – 150 мільйонів рублів;
• з 30 листопада 2016 року сплатити податки за компанію має право будь-яка людина;
• з 01.01.2017 МРОТ не було змінено і становить 7, 5 тисяч рублів, а з 01.07.2017 року цей показник дорівнюватиме 7 800 рублів;
• з 2017 року не накладається стягнення у вигляді максимального платежу, якщо запізнитись із здаванням звітності;
• ІП, які здійснюють продаж товарів, зобов'язані використовувати онлайн-каси. Такі пристрої автоматично передадуть відомості про покупки та розрахунки покупця готівкою до податкової інспекції через інтернет. Для певної групи підприємців передбачено відстрочення. Відсутня потреба у використанні нових ККТ у ІП, які використовують патентну форму, що виписують товарні чеки тощо.

Які податки для підприємців передбачено у 2017 році

Податки ІП у 2017 році з працівниками

Будь-який підприємець, який залучає певну кількість співробітників з їх подальшим працевлаштуванням, стає роботодавцем. Тому він зобов'язаний виплачувати не лише зарплату працівникам, а й сплачувати встановлені законодавством внески:

1. ПДФО становить 13% від офіційної зарплати працівника. Ця сума утримується із заробітної плати співробітника.
2. Страхові відрахування: 22% (пенсійний фонд) + 5,1% (ФФОМЗ) + 2,9 (ФСС). Таким чином, сума загальних внесків становитиме 30% від зарплати працівника.

Податок ведення підприємницької діяльності залежить від обраної системи та форми оподаткування: УСН, ЕВНД тощо.

Податки для підприємців без працівників

Податки ІП у 2017 році, в якому відсутні співробітники, на УСН включають два платежі:

• 6% податку, встановлений УСН. У цьому така ставка накладається у сумі всього доходу, а чи не на показник чистих виручених коштів, як помилково припускають деякі. У новому році у графі 120 не вписується податкова ставка. А також у звітності було сформовано розділ, що стосується торгових зборів;
• якщо в ІП існує один співробітник, який є його організатором, він зобов'язаний виплачувати пенсійні та внески зі страхування до податкової служби.

Податки ІП на УСН

Спрощена система має ряд переваг для бізнесменів-початківців у порівнянні з іншими форматами збору податків: доступні розміри виплат, звільнення від деяких видів податків, відсутність виплат ПДФО та податку на майна тощо. Податки для підприємців на УСН не передбачають виплати ПДВ.

Спрощена система не зазнала суттєвих змін. Єдиний податок стягується з ІП ​​за певний період, який вважається звітним. ІП робить та складає звіт за календарні 12 місяців, але здійснення платежів до податкових інспекцій здійснюватиметься авансами за підсумками діяльності за три місяці.

ІП має певні зобов'язання тимчасового характеру щодо оплати передбачених законодавством відрахувань до податкових органів:

• за підсумками діяльності зареєстрованого ІП за перший квартал поточного року (до 25 числа наступного за звітним місяцем);
• за підсумками діяльності за шість місяців (до 25 липня);
• за підсумками діяльності упродовж дев'яти місяців (до 25 жовтня).

Розрахунок єдиного податку здійснюється за підсумками роботи за 12 місяців з урахуванням авансових платежів, які здійснюються до податкових органів. Самостійно розрахувати податок та авансовий платіж можна за таким алгоритмом:

1. Платіж розраховується з січня за зростанням, і в результаті виплати підсумовуються.
2. База для податку, сформована перший квартал, множиться на ставку податку (шість відсотків). Після розрахунку необхідно здійснити оплату. Сплатити податок необхідно до 25 числа місяця, який слідує за звітним періодом.
3. Податок за підсумками роботи за півроку розраховується так: база множиться на податкову ставку, після чого віднімається платіж, здійснений до 25 квітня. Залишок, що вийшов, підлягає оплаті в податкові органи.
4. За підсумками роботи за дев'ять місяців сума платежу розраховується за таким самим принципом, як і за три місяці, тільки від результату (база податку, помножена на ставку податку) необхідно відняти суму вже здійснених виплат. Термін оплати – до 25 жовтня.
5. За весь рік ІП визначає базу податку, множить її на фіксовану ставку податку та вираховує всі здійснені платежі. Різниця, отримана внаслідок обчислень, підлягає сплаті до податкових інспекцій до кінця березня.

Податки ІП за себе та співробітників у більшості випадків нелегко розрахувати через різні обставини: некомпетентність, відсутність часу тощо. Доцільно скористатися послугами спеціалістів. Це допоможе уникнути неприємностей із законодавством, штрафних санкцій тощо.

Податки ІП на ЕНВД

ЕНВД звільняє бізнесмена від необхідності вести податковий облік. Така форма оподаткування передбачає оплату внеску передбачуваного, а чи не з урахуванням фактичного доходу. Головна документація у 2017 році – це декларація для індивідуальних підприємців на ЕНВД.

Організатор ІП зобов'язаний сплачувати у встановлені терміни єдиний податок, який замінює низку виплат, включаючи податок на майно для ІП, ПДВ, ПДФО тощо. Розрахунок у 2017 році здійснюється наступним чином: базова дохідність, яка прописана в НК РФ за кожним типом підприємницької діяльності, множиться на дефляційний коефіцієнт, також зазначений у нормативній документації для кожного виду діяльності. Ставка з податку становить 15%.

Податки ІП на ОСНО

З першого періоду 2017 року ІП зобов'язаний вести облік та здійснювати оплату:

• ПДФО, що являє собою податок на прибуток, та ПДФО, який необхідно утримувати із заробітної плати співробітників та перераховувати до бюджету;
• податок на нерухомість.

Також існує потреба, як і за будь-якої форми оподаткування, в оплаті страхових внесків. Якщо дохід за фактом компанії не перевищує 300 тисяч рублів, то платежі виплачуються за фіксованою ставкою: МРОТ, помножений на встановлений тариф внесків зі страхування, отримана сума збільшується у 12 разів.

Як розрахувати та коли сплатити податок у 2018 році

Кожна підприємницька діяльність має свої нюанси та особливості. Багато ІП через відсутність знань у галузі податкової та бухгалтерської звітності, непоінформованості та з інших причин навіть неправильно обирають форму оподаткування, помилково припускаючи, що обраний вид для них найкращий.

Функціональні сервіси онлайн-бухгалтерії «Моя справа», «Контур» допоможуть знайти відповідь на актуальне питання, які податки сплачує підприємець (ІП) у 2017 році, а також допоможе автоматично розрахувати суми, які підлягають виплаті.

Компетентні фахівці затребуваних сервісів, орієнтованих на потенційних клієнтів, вирішать поточні проблеми, пов'язані з податковими та соціальними виплатами з урахуванням особливостей конкретного ІП.

Індивідуальні підприємці та невеликі компанії можуть значною мірою заощадити на послугах штатних бухгалтерів, яким необхідно сплачувати суттєву заробітну плату. Для цього потрібно просто відвідати сервіси "Моя справа"та «Контур», які виконають усю роботу зі складання звітності. У разі потреби фахівці нададуть грамотну та повноцінну консультацію.

Як не крути, навіть незважаючи на те, що державна система щодо підприємницької діяльності залишається досі досить недосконалою, індивідуальних підприємців (надалі ІП), з кожним роком, місяцем і навіть днем, стає дедалі більше. Однак, бізнес, яким би він не був, індивідуальним або організованим (ТОВ), в першу чергу, він просто повинен бути абсолютно законним, тому що при іншому розкладі, ви станете справжнім порушником закону, а це, як відомо, загрожує великими штрафами та іншими санкціями. Зрозуміло, що розпочинати власну справу з порушень краще не варто, тому інформація про те, як оформити ІП у 2017 році самостійно або за допомогою реєструючих компаній є актуальною та затребуваною у будь-який час.

Крім усього іншого, обов'язково потрібно розуміти, що оформлення ІП може насправді відкрити перед бізнесменом-початківцем, який бажає досягти успіху та розвитку власної справи, найширші горизонти нових можливостей. Навіть у майбутньому, якщо буде бажання відкрити ТОВ, то ІП, а також відмінна статистика в податкових органах може виявитися чудовою підмогою для початку. Також для «приватників» відкрито можливість працювати за спрощеною системою у плані оподаткування, а це також чималий плюс.

Хто має право стати ІП і кому це взагалі може знадобитися

Як відомо, маленькі кораблики не можуть виходити у відкрите море, тому що у них просто не вистачить запасу міцності, щоб боротися з такою потужною стихією, як світовий океан, де вирують бурі та шторми. Ця паралель була проведена зовсім не випадково, адже починаючи власну справу з нуля дуже важко конкурувати з великими підприємцями. Саме тому варто обов'язково реєструвати ІП, щоб поступово піднімати рівень бізнесу. Зрозуміло, що бабуся, яка торгує квітами зі свого палісадника на розі вулиці може зовсім не замислюватися про офіційне оформлення документації, а якщо ви плануєте «велике плавання», то варто задуматися про це заздалегідь.

Згідно з нашим законодавством, підприємцем може стати абсолютно будь-який громадянин Російської Федерації, який є дієздатним, а також уже досяг віку 18 років. Можуть оформити ІП також громадяни інших держав, які проживають (тимчасово або постійно) на території нашої країни. Причому є і застереження, тобто особи, які не досягли повноліття, також можуть стати справжніми бізнесменами, у виняткових випадках, а також за наявності спеціальних документів:

• Письмова згода опікунів, найчастіше ними є батьки.
• Згода чоловіка чи дружини, якщо людина перебуває у шлюбі.
• Спеціальний висновок про цілковиту дієздатність.

Причому варто обов'язково враховувати той факт, що військовослужбовці, а також державні службовці за визначенням не мають права ставати індивідуальними підприємцями, відкривати ТОВ і таке інше. Є також низка інших нюансів, які безпосередньо до теми не належать, але які також варто обговорити, але окремою темою.

Як зареєструвати ІП: покрокова інструкція 2017для всіх та кожного

Сучасний сервіс дозволяє кожному бажаючому оформити ІП без особливих проблем, щоправда, пройшовши через певні перепони та подолавши деякі бар'єри. Звичайно, людині, яка раніше ніколи не мала справи з подібними проблемами, буде досить складно розібратися, але за великого бажання нічого надмудрого і мудрого тут немає, та й бути просто не може, головне точно знати, куди йти, які папери збирати, а також, що саме і де підписувати. Саме тому на питання, як оформити ІП, покрокова інструкція 2017 року на нашому ресурсі легко відповість та пояснить усе простими словами, які зрозумілі всім і кожному.

Список необхідної документації для відкриття ІП:

• Спеціальна заява в друкованій формі, правильно заповнена без помилок, яку можна легко завантажити в Інтернеті. Ця заява має бути саме за формою Р21001, інакше вона просто не буде розглянута. Завантажити документ для заповнення можна на офіційному сайті ФНП, просто перейшовши за посиланням https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ та натиснувши кнопку «Завантажити».
• В наявності у вас обов'язково повинен бути індивідуальний код платника податків (ІПН), який видає та сама податкова служба. Якщо зараз у вас його немає, то доведеться все одно його отримати, без цього обійтися ніяк не вийде.
• Паспортний документ людини, яка збирається оформляти ІП. Необхідно мати при собі не завірену копію всіх значних аркушів, а також оригінал документа.
• Квитанція, що свідчить про те, що ви сплатили державне мито. На 2017 рік вона становитиме приблизно 850-1000 рублів, потрібно уточнювати в податковій, щоб знати напевно. Причому знадобиться саме оригінал квитанції про оплату, а копію можна зробити для себе.

Крім усього іншого, якщо є якісь пільги, то документи про це краще підготувати заздалегідь, щоб потім не засмучуватися, що ви не отримали спеціальних можливостей від ФНП.

Легко та просто відкрити ІП у 2017 році: покрокова інструкція

На перший погляд недосвідчену людину, яка раніше настільки близько не стикалася з подібною частиною державної машини, може здатися, що все насправді просто, але в міру вникання в суть, збирання всіх потрібних паперів, біганини по всіляких інстанціях, та інших, досить малоприємних і моторошних речей, стане зрозуміло, що доведеться докласти чимало зусиль. Однак наполегливі, як каже знаменита вічна книга, успадкують землю. Але це все лірика, а нам потрібні сухі факти, тому варто ґрунтовно прочитати інструкцію, як оформити ІП у 2017 році самостійно, а потім прочитати ще раз, це значно спростить вам роботу і все буде набагато швидше.

Вибираємо відповідну систему оподаткування

Сучасна система оподаткування надає всім досить широкий вибір різноманітних режимів, які варто обов'язково вивчити заздалегідь, щоб потім не поневірятися, немов теля, у пошуках мамки. Існує п'ять різноманітних режимів, які можуть бути більш менш вигідними:

1. ОСН або загальний режим, який призначається за визначенням, тобто якщо ви не виберете особливий тип оподаткування, то саме він буде застосований до вашого ІП. Даний вид означає, що вам доведеться сплачувати 13% по ПДФО, а також 205 податку на прибуток, 18% податку на продані товари або ж послуги, а крім того, ще й податок на наявне у вас майно.
2. ЕНВД або єдиний податок на поставлений вам дохід користується великою актуальністю, зважаючи на фіксований податок, незалежно від того, скільки прибутку отримано. При цьому режимі можна скоротити витрати наполовину на найманих робітників і до 100% на себе самого. Однак на величину податку впливатиме розмір, тобто масштаб самого бізнесу, наявність приміщень, транспортних засобів, складських будівель, цехів та іншого. Крім того, за наявності в команді ІП понад сотню осіб, він просто не може бути призначений.
3. ЕСХН - це той самий єдиний податок, тільки призначений для сільського господарства, наприклад, його можуть оформляти фермери, конезаводчики та інші. Однак такий податок поширюється лише на тих, хто самостійно вирощує, переробляє та реалізовує власну продукцію.
4. ПСП – тобто патентна система, яка взагалі спрощує все, що можливо, проте є й деякі моменти. Для початку роботи досить просто придбати патент, а потім просто працювати, доки не закінчиться термін його дії. Але є і «але», термін дії таких патентів не перевищує 12 місяців.
5. «Упрщенка» або УСН є найбільш вигідною для самого бізнесу, і тому зараз користується найвищим ступенем популярності та актуальності. Усі, хто користуються такою системою, повинні вносити лише два види відрахувань: 15% доходів, при врахуванні всіх витрат, а також 6% від прибутку.

Варто запам'ятати!

При оформленні ІП вам буде автоматично поставлено ОСН. Для того, щоб цього не сталося, до списку документації потрібно додати заяву про те, що ви дійсно бажаєте перейти на певну, конкретну систему оподаткування, і тоді проблем не виникне.

Визначаємось з унікальними кодами КВЕД 2017

Після того, як ви визначилися з податками, потрібно обов'язково згадати і про загальноросійський класифікатор видів економічної діяльності, який називається скорочено КВЕД. Саме ці коди, які складаються з чотиризначних чисел і містять усю необхідну (зашифровану) інформацію про вашу майбутню діяльність.

Варто знати, що в якості основного доведеться вибрати тільки один код, а серед додаткових можна вказати довільну кількість. Однак система дозволяє змінювати коди або додавати їх за певною процедурою. Крім того, страховка також буде залежати від того, які коди ви виберете. Крім того, зрозумійте, що займатися підприємець може лише тими видами праці, які вказав, та нічим іншим. Наприклад, якщо ви шевець, то шити сукні ви вже не зможете, якщо не вкажіть серед інших, і код на подібну діяльність.

Подання заяви до ФНП: тонкощі та нюанси

Знаючи, як оформити ІП у 2017 році самостійно, можна уникнути додаткових витрат, які зазвичай потрібні на оплату послуг різними сервісними та юридичними компаніями. Причому стаття витрат залишається лише одна єдина – оплата державного мита, яка поки що становить 800 рублів. Однак потрібно розуміти, що вам доведеться ще й завіряти документацію у нотаріуса, і на це потрібно ще 300-400 рублів, не більше. Сплатити мито можна в будь-якому відділенні Ощадбанку, це просто і не займе багато часу. Крім того, на офіційному сайті НР також є така можливість.

Усі зібрані документи далі потрібно якимось чином доставити до податкової. Зробити це можна поштою, інтернету, або особисто, з'явившись у регіональне відділення цієї служби. Оптимально, звичайно ж, прийти самому, так у вас буде можливість особисто уточнити всі деталі та нюанси та ще й познайомитися з власним інспектором, який і займатиметься вашою звітністю надалі.

Після подання заяви та всіх інших паперів, вам обов'язково повинні видати такі документи: розписка в отриманні всієї документації, а також підписана заява про перехід на ССП, якщо ви її обрали.

Далі все дуже просто, потрібно просто йти додому і займатися своїми справами, і через п'ять днів, а в 2017 році цей термін обіцяють скоротити до трьох, ви отримаєте на руки довгоочікуване свідоцтво про реєстрацію ІП і зможете без побоювання трудитися на благо своє та Батьківщини.

Перелік паперів, які кожен має отримати у податковій:

• Саме свідоцтво про реєстрацію вас як підприємця, на якому і стоятиме ваш персональний номер ОГРНІП.
• Довідка про присвоєння вам ІПН.
• Довідка-витяг із загального державного реєстру підприємців ЄДРІП.

Вважається, що ваш інспектор далі направить усі необхідні папери до страхового, статистичного відділу, а також і до ПФР. Однак насправді часто трапляється так, що доводиться гасати самому, особисто розносячи всі необхідні папери. Причому за бажання ви можете оформити також рахунок у банку на ІП, а також замовити персональний друк, якщо діяльність цього потребує.

Після відкриття ІП фізична особа набуває статусу підприємця і може легально вести власний бізнес. Але після отримання документів із податкової інспекції все лише починається. Часто бізнесмени-початківці навіть не підозрюють, що треба виконати певні обов'язкові дії після реєстрації ІП.

Які перші кроки необхідно зробити після набуття статусу підприємця? Що робити після реєстрації ІП у 2018 році? Дізнайтеся про найважливіші питання, які треба вирішити на старті бізнесу, щоб не мати проблем із державними органами.

Виберіть систему оподаткування

Для бізнесу, якого ставляться й індивідуальні підприємці, у Росії діють . Якщо ІП своєчасно повідомило про вибір пільгового режиму, то платежі до бюджету можна легально знизити до мінімуму. За правильного вибору режиму податкове навантаження підприємця буде навіть нижчим, ніж у найманого працівника, який сплачує прибутковий податок за ставкою 13%.

Кожен спеціальний податковий режим має регіональні особливості, свої умови та обмеження, тому не можна однозначно сказати, який із них найвигідніший. Щоб вибрати найкращий варіант, потрібно зробити індивідуальний розрахунок податкового навантаження. З таким розрахунком впорається будь-який грамотний бухгалтер, а наші читачі можуть отримати безкоштовну консультацію щодо вибору режиму.

Крім того, на нашому сайті є окремі рубрики на тему . Якщо ви хочете самостійно розібратися в нюансах податкового законодавства, читайте наші публікації та запитуйте консультантів.

Для переходу на пільгові режими встановлено дуже короткий термін:

• Перехід на – не пізніше 30 днів після відкриття ІП;
• Заява на патент (ПСП) – подати за 10 днів до початку терміну дії патенту;
• повідомити про вибір ЕНВД – протягом 5 днів після початку реальної діяльності;
• Перехід на ЕСХН (режим призначений лише для сільгоспвиробників) – не пізніше 30 днів після набуття статусу підприємця.

• Найчастіше той, хто відкрив ІП, одразу подає заяву про перехід на ССП. На спрощеній системі оподаткування здається лише одна річна декларація. Термін здачі – не пізніше ніж 30 квітня поточного року за попередній рік.
• У платників ЕНВД звітність щоквартальна – здати декларацію треба не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним кварталом. Тобто це дати — 20 квітня, липня, жовтня, січня відповідно.
• На ОСНО підприємець сплачує два податки: ПДВ та ПДФО. Щодо ПДВ звітувати треба аналогічно ЕНВД — теж за кожен квартал, але до 25 числа місяця, наступного за звітним. Декларацію з ПДФО здають у ті ж терміни, що й з УСН – до 30 квітня за звітний рік.
• Сільгоспвиробники (ЄДСН) звітують за попередній рік до 31 березня за попередній рік.
• ПСН – єдиний режим, у якому немає декларацій. Однак, якщо ви не отримали патент разом з реєстраційними документами ІП (для цього заяву на патент треба подати одночасно з формою Р21001), то поєднуватимете ПСН з ОСНО або УСН. Тобто доведеться складати нульову звітність по одному з цих режимів.

Дотримуйтесь термінів сплати податків

У деклараціях платники податків зазначають суми розрахованого податку, тому терміни його сплати часто йдуть за термінами подання звітності.

• Для ЕНВД – податку треба сплачувати кожен квартал, пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним періодом.
• На ПСН розрахунок податку відбувається при оформленні патенту, а сплата вартості залежить від терміну дії патенту. У разі податок треба сплатити ще період дії патенту, а чи не після закінчення звітного періоду.
• Щодо режимів, за якими звітують за цілий рік (ОСНО, УСН, ЕСХН), є обов'язок сплачувати авансові платежі, не чекаючи кінця податкового періоду. І хоча штрафу за несвоєчасну сплату авансів немає, але доведеться сплатити пені.

Виплачуйте страхові внески на своє пенсійне та медичне страхування

Деякі зареєстровані підприємці не знають, що далі (тобто поки вони мають статус ІП) їм доведеться виплачувати. Причому на цей обов'язок не впливає відсутність доходу від бізнесу, паралельна робота десь за наймом і навіть пенсійний вік.

Правило одне – доки ви зареєстровані у цьому статусі, внески продовжують нараховуватись. А враховуючи, що у 2018 році сплата внесків здійснюється не до Пенсійного фонду, а до ФНП, платежі рекомендуємо вносити вчасно та у потрібній сумі.

У 2018 році мінімальний фіксований розмір внесків ІП за себе складає:

• На обов'язкове пенсійне страхування – 26545 рублів;
• На обов'язкове медичне страхування – 5840 рублів;

Разом, 32385 рублів. Якщо ж підприємець отримав річний дохід понад 300 тисяч рублів, то додатково сплачується ще 1% із суми понад цей ліміт.

Тимчасово призупинити сплату внесків має право лише ІП, які перебувають у відпустці для догляду за дитиною до 1,5 років; за дитиною-інвалідом чи літнім; покликані на військову службу; перебувають із чоловіком-дипломатом або військовослужбовцем за кордоном.

Якщо ж після реєстрації ви тривалий час не займаєтеся бізнесом і не отримуєте доходу, то, щоб не сплачувати внески. При необхідності можна знову пройти реєстрацію, це займе лише 3 робочі дні.

Вирішіть питання з касовим апаратом

На жаль, у 2018 році ситуація із касовими апаратами серйозно ускладнилася. Влада вважає, що застосовувати при розрахунках готівкою та карткою зобов'язані більшість продавців. Навіть якщо ви поки що маєте право торгувати без каси (платники ЕНВД і ПСН), то з середини 2018 року пільги позбавляються практично всі.

Причому, у населених пунктах чисельністю понад 10 тисяч осіб касові апарати мають передавати відомості про покупки в онлайн-режимі, тобто. . А для цього продавцеві доведеться оплачувати послуги посередника (оператора фіскальних даних) плюс сам інтернет-зв'язок. Та й самі моделі онлайн-кас дорожчі за колишні апарати з ЕКЛЗ.

• з 31 березня 2017 року – продавці пива та алкоголю на всіх режимах, у тому числі у громадському харчуванні;
• з 1 липня 2017 року – перехід на онлайн каси для платників УСН, ОСНО, ЕСХН;
• c 1 липня 2018 року – видавати касовий чек зобов'язані продавці з працівниками на ЕНВД та ПСН, а також інтернет-магазини під час оплати онлайн;
• з 1 липня 2019 року — усі ІП-продавці на ЕНВД та ПСП, а також усі, хто надає послуги населенню на будь-якій системі оподаткування.

Крім того, пільг позбавлено багато продавців на ринках. Наразі торгувати без ККТ можна лише продуктами на відкритих прилавках, які не забезпечують зберігання товарів. А щодо непродовольчих товарів Уряд має намір затвердити спеціальний перелік. При продажу деяких категорій (одяг, меблі, килими, вироби зі шкіри та ін.) касовий чек теоретично повинен видаватись і за відкритим прилавком.

Дізнайтесь, чи потрібно отримувати ліцензію на ваш вид діяльності

Перші кроки в бізнесі можуть бути затьмарені штрафами за відсутність ліцензії, якщо виявиться, що вибраний, а ви про це не знали. Що ще потрібно знати про ліцензування діяльності:

• Розмір мита за видачу ліцензії вказано у статті 333.33 НК РФ. Ліцензія не завжди коштує дорого, але для її отримання треба дотриматися особливих вимог (до приміщення, персоналу, обладнання, порядку надання послуг і т.д.)
• Основний перелік ліцензійних напрямів для малого бізнесу міститься у законі №99-ФЗ від 04.05.2011. Серед них перевезення пасажирів та вантажів; медична, фармацевтична, освітня діяльність; послуги детективів та охоронців.
• Крім того, є ще низка законів, кожен з яких регулює якийсь один напрямок (виробництво та обіг алкоголю; страхування; діяльність НПФ та кредитних організацій; проведення торгів та ін.), але вони недоступні для ІП.

Індивідуальні підприємці найчастіше оформлюють ліцензії на освітні послуги та на перевезення. А ось для роботи таксі, всупереч поширеній думці, ліцензія не потрібна. Тут треба отримувати дозвіл на таксі від місцевої влади.

Подайте повідомлення про початок підприємницької діяльності

Малий бізнес перебуває під контролем не лише податкової інспекції та фондів, а й інших наглядових органів, які захищають права споживачів. Це Росспоживнагляд, Ространснагляд, МНС, Росздравнагляд та ін.

Урядом затверджено спеціальний перелік напрямків бізнесу, за якими треба подавати. Якщо один із заявлених при реєстрації ІП є в цьому переліку, і ви маєте намір розпочати реальні дії (почати надавати послуги, відкрити торгову точку, приступити до виробництва), то треба повідомити про це. Штраф за несвоєчасне подання повідомлення – від 5 тисяч рублів.

Також, залежно від вибраних кодів КВЕД, може знадобитися .

Правильно оформлюйте працівників

Адміністративне та фінансове навантаження ІП-роботодавця набагато вище, ніж у підприємця, який працює самостійно. Розкажемо, що робити далі після:

• Оформіть договори із персоналом. Теоретично можна залучати співробітників за договорами цивільно-правового характеру, але перевіряльники часто прагнуть довести, що насправді під ними ховаються трудові відносини. А за таку заміну накладається штраф. Читайте докладніше про те, .
• Виплачуйте заробітну плату не нижче за МРОТ двічі на місяць, дотримуючись встановленого графіка виплат. При виплатах працівникам роботодавець є податковим агентом, тому має утримати та перерахувати ПДФО.
• Нараховуйте та сплачуйте щомісяця страхові внески за працівників. Загалом це 30% від виплат, але є й пільгові ставки.
• Ведіть кадрові документи та звітуйте за працівниками (до податкової інспекції та фондів). Звітність роботодавця досить складна, тому є сенс доручити це бухгалтеру або використовувати онлайн-бухгалтерію.

Вставати на облік підприємцям із працівниками у 2018 році у ПФР не потрібно. Щодо самостійної постановки на облік у ФСС, то цей обов'язок зберігся для тих ІП, хто наймає працівників за трудовими договорами та договорами ДПГ із добровільною сплатою внесків на травматизм.

Сподіваємося, що нам вдалося відповісти на запитання, які ставляться після реєстрації ІП — що робити і як уникнути штрафів? Бажаємо успіху у бізнесі! І підпишіться на нашу розсилку, щоб завжди бути в курсі нових статей.

Добридень. Для зайняття підприємницькою діяльністю щодо вивезення рідких побутових відходів є два варіанти у виборі системи оподаткування. Це залежить від обраного КВЕД.

Перший варіант:

Збір та обробка стічних вод. Включає:
забезпечення функціонування колекторних систем або засобів для очищення стічних вод;
збирання та транспортування побутових або промислових стічних вод від одного або декількох користувачів, а також дощової води за допомогою мереж водовідведення, колекторів, резервуарів та інших засобів (засобів для транспортування стічних вод тощо);
звільнення та очищення вигрібних ям та забруднених резервуарів, сливів та колодязів від стічних вод;
обслуговування туалетів із хімічною стерилізацією;
очищення стічних вод (включаючи побутові та промислові стічні води, води з плавальних басейнів тощо) за допомогою фізичних, хімічних та біологічних процесів, таких як розчинення, екранування, фільтрування, відстоювання тощо;
обслуговування та очищення колекторів та мереж водовідведення, включаючи прочищення колекторів гнучким стрижнем показати повністю

Даний вид діяльності дозволяє вибрати дві системи оподаткування для ІП – УСН та ОСНО. ОСНО – загальна система оподаткування складніша для ведення обліку, звітності та витратна щодо сплати податків, ніж УСН.
УСН – спрощена система оподаткування буває двох видів. Перший, коли Ви сплачуєте 6% від загальної суми всіх Ваших доходів від обраного виду діяльності. Другий - Ви оплачуєте 15% від різниці доходи мінус витрати. Тобто. Ви повинні самі прорахувати, що Вам вигідніше, якщо у Вас передбачаються великі витрати (паливо, витратні матеріали на утримання автомобіля, сплата різних послуг), то, звичайно, краще вибрати УСН (доходи мінус витрати) х15%.

Другий варіант:

Ви реєструєте ІП із зазначенням наступного виду діяльності:

Діяльність вантажного транспорту. Включає:

Всі види перевезень вантажів автомобільним транспортом по автомобільних дорогах: небезпечних вантажів, великогабаритних та/або великовагових вантажів, вантажів у контейнерах і транспортних пакетах, вантажів, що швидко псуються, масових навалочних вантажів, сільськогосподарських вантажів, вантажів будівельної галузі, вантажів промислових підприємств, інших вантажів
оренду вантажних автомобілів із водієм;
діяльність з перевезення вантажів транспортними засобами, які рухаються людьми або тваринами як тяглова сила

У цьому випадку Ви можете вибрати більш оптимальний вид оподаткування, ЕНВД – єдиний податок на поставлений дохід.
Але послуги з вивезення рідких нечистот (асенізаторські послуги),

Можуть бути віднесені до видів діяльності, що обкладаються єдиним податком при ЕНВД за дотримання таких умов:

1.Укладено окремий договір на надання відплатних послуг з перевезення вантажів.

2.Не здійснюєте жодної іншої діяльності щодо поводження з відходами (послуги з вивезення сміття та відходів є самостійним видом діяльності з перевезення вантажів). Якщо транспортування відходів є складовою діяльності щодо поводження з відходами, то така діяльність не може бути переведена на сплату єдиного податку, щодо доходів від такого виду діяльності потрібно застосовувати лише УСН або загальний режим оподаткування.

Відповідно до пункту 2 статті 346.26 НК РФ одним із «поставлених» видів діяльності є надання послуг з автоперевезення вантажів, які надають платники податків, які мають на праві власності (або на інших підставах) не більше 20 відповідних транспортних засобів.

При цьому обмежень за видами вантажів, що перевозяться Податковим кодексом РФ не встановлено. На це вказали судді ФАС Західно-Сибірського округу в ухвалі від 07.06.2010 № А81-4102/2009.

Аналогічного погляду дотримуються і суди. Так, якщо транспортування відходів є складовою діяльності щодо поводження з відходами, то така діяльність не може бути переведена на сплату єдиного податку. Якщо послуги з вивезення сміття та відходів є самостійним видом діяльності з перевезення вантажів, застосовувати систему оподаткування у вигляді ЕНВД можна. Про це – ухвали ФАС Східно-Сибірського округу від 22.05.2012 № А33-14226/2010, ФАС Поволзького округу від 12.07.2011 № А65-13311/2010, ФАС Західно-Сибірського округу від 08-09. 13484-А67-19), ФАС Волго-Вятського округу від 05.07.2010 № А11-16394/2009 та від 16.12.2008 № А82-2206/2008-20.

Вибираючи режим оподаткування ЕНВД, Ви повинні уточнити у податковій інспекції свого регіону чи прийнятий цей вид податку місцевому рівні, оскільки всі суб'єкти РФ своїми законами дозволяють у своїй районі працювати у цій системі оподаткування. Сума оплати як і встановлюється кожним суб'єктом РФ, але орієнтовно – базова дохідність на 1 автомобіль визначено у вигляді 6000 рублів, податкову ставку 15%. Отже ЕНВД Ви повинні оплачувати в розмірі 900 рублів на місяць.

Це звичайно буде менше, ніж при спрощеній системі оподаткування.

Який би Ви не обрали режим оподаткування, Ви з моменту реєстрації і доти, поки не закриєте ІП, зобов'язані будете сплачувати страхові внески до пенсійного та медичного фондів за себе. У 2015 ця сума становить 22261-38 рублів на рік.

Але якщо Ви розділите цю суму на 4 і сплачуватимете до кінця кожного кварталу, то Ви зможете зменшити і УСН та ЕНВД, дивлячись, що Ви оберете на суму сплачених страхових внесків у кожному кварталі. Це стосується лише тих, ІП які є роботодавцями, тобто. не приймають працювати найманих працівників.

Вітаю!
Хочу орендувати приміщення та відкрити дитячу студію з хореографії, вокалу та театру. Працюватиму сама і колега. Що краще зареєструвати: ІП чи ТОВ? Які коди краще взяти? Робота передбачається без отримання ліцензії. І ще одне питання: реєструватись припускаю наприкінці серпня поточного року, щоб до вересня розпочати роботу, а відповідно скільки мені треба буде заплатити зборів до ПФР та ФФОМС? Який вид оподаткування краще вибрати?

Добридень. У ІП та ТОВ є свої переваги та недоліки. Я б порекомендував ІП, оскільки податкове та адміністративне навантаження набагато нижче, ніж у ТОВ. Найголовніший недолік ІП перед ТОВ – це те, що ІП несе відповідальність за свою діяльність усім своїм майном. Але якщо Ви дотримуватиметеся ретельно всіх Законів РФ, то Вам побоюватися нічого.

Код КВЕД:

80.10.3 Додаткова освіта дітей

Це угруповання включає:

Додаткова освіта для дітей віком переважно від 6 до 18 років, основними завданнями якої є забезпечення необхідних умов для особистісного розвитку, зміцнення здоров'я, професійного самовизначення та творчої праці дітей; , будинках дитячої творчості та ін.) - у загальноосвітніх закладах та освітніх закладах професійної освіти.

Відповідно до п.4 Положення про ліцензування освітньої діяльності Освітня діяльність, що здійснюється шляхом проведення разових занять різних видів (у тому числі лекцій, стажувань, семінарів) та не супроводжується підсумковою атестацією та видачею документів про освіту, діяльність з утримання та виховання учнів та вихованців, що здійснюється без реалізації освітніх програм, а також індивідуальна трудова педагогічна діяльність не підлягає ліцензуванню.

Вам не потрібна ліцензія, якщо при виборі КВЕД 80.10.3 Ваша діяльність відповідатиме п.4.

Якщо Вам вибрати код КВЕД:

92.31.21 Діяльність з організації та постановки театральних та оперних вистав, концертів та інших сценічних виступів

То ліцензія не потрібна.

Фіксований внесок ІП 2015 року становить 22261-38, тобто. 1855-11 рублів на місяць. Якщо зареєструєтесь у серпні, то

Відповідно до п. 3 ст. 14 212-ФЗ, індивідуальні підприємці, які були зареєстровані не з початку календарного року, повинні зменшити суму страхових внесків за рік пропорційно до кількості місяців, починаючи з того календарного місяця, в якому ІП було зареєстровано. У перший місяць реєстрації внески вважаються пропорційно до кількості календарних днів цього місяця.

Місяць, у якому фізособа зареєструвалася в податкових органах як ІП, вважається календарним місяцем початку діяльності.

Формула розрахунку страхових внесків для ІП:

МРОТ х Тариф х М + МРОТ х Тариф х Д/П, де:

М – кількість повних місяців у звітному році, коли ІП вже був зареєстрований
Д - кількість днів з моменту реєстрації того місяця, в якому ІП зареєструвався. Вважається кількість днів з дня реєстрації (він включається) до кінця місяця
П – кількість календарних днів у місяці реєстрації ІП.

Фізична особа у Росії має право займатися підприємництвом лише після реєстрації в податковій інспекції. Для цього можна заснувати компанію, але простіше та дешевше отримати статус індивідуального підприємця. Як зареєструвати ІП самостійно, не звертаючись до юристів?

Інструкція відкриття ІП та документи для реєстрації

Для оформлення підприємницького статусу вам знадобиться лише три документи:

• Копія паспорта
• Квитанція про сплату державного мита на ІП

Якщо статусу підприємця в Росії хоче отримати іноземець або особа без громадянства, то документ, що засвідчує його особу, повинен бути переведений у російського нотаріуса. Додатково треба додати копію посвідки на проживання в РФ або сторінки зі штампом РВП.

Заява Р21001 – простий документ, та її заповнення має відповідати обов'язковим вимогам наказу ФНС Росії від 25 січня 2012 р. N ММВ-7-6/25@. Серед них – особливі правила скорочення елементів адреси, розмір шрифту, використання лише великих букв, колір символів та ін.

Перед тим, як відкрити ІП, треба визначитися, яким бізнесом ви займатиметеся. Кожному напрямку відповідає свій код виду діяльності з . Вказуючи у заяві свої коди, вибирайте їх лише з редакції класифікатора від 2014 року (ЗКВЕД-2). Реєстрація за кодами КВЕД-1 вже не здійснюється.

Але, якою б не була обрана система оподаткування, відкриваючи ІП, будьте готові сплачувати страхові внески. У 2017 році ця сума склала мінімум 27 990 рублів, але якщо ви зареєстровані не з початку року, то вона відповідно зменшується.

Сподіваємося, що у питанні, як оформити ІП, Вам більше не залишилося білих плям. До речі, за статистикою ФНП, минулого 2017 року цю процедуру пройшли понад 600 тисяч людей. Величезна компанія, так що приєднуйтесь!

Як відкрити ІП 2018оновлено: Лютий 6, 2018 автором: Все для ІП