• bielizna;
• chusteczki do nosa wykonane z materiałów włókienniczych, z wyjątkiem dzianych lub dzianych;
• dziane lub dziane wyroby pończosznicze.

• części obuwia skórzanego;
• wkładki;
• Podpiętki i podobne produkty;
• getry;
• Getry i podobne artykuły oraz ich części

• 16.29.12,
• 16.29.25.140

• drewniane przybory do jadalni i kuchni;
• wyroby koszykowe i wiklinowe.

• 32.30.16.120;
• 32.30.16.140.

• elementy sprzętu wędkarskiego i wędki
• przynęty sztuczne i ich wyposażenie

System podatkowy

Rodzaj działalności

KKM jest wymagane

Można wystawić BSO

Możesz wystawić paragon sprzedaży lub

Sprzedaż itp.

Usługi dla ludności

Sprzedaż itp.

Usługi dla ludności

Sprzedaż itp.

Usługi dla ludności

Sprzedaż itp.

Usługi dla ludności

Sprzedaż itp.

Usługi dla ludności

Naruszenie

Osoba odpowiedzialna

Odpowiedzialność

Brak kasy fiskalnej w przypadkach przewidzianych przez prawo (część 2 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej)

Tytuł pracy

Kara od 0,25 do 0,5 kwoty płatności bez kasy (ale nie mniej niż 10 tysięcy rubli)

Informacje prawne/IP

Kara od 0,75 do 1 kwoty płatności bez kasy (ale nie mniej niż 30 tysięcy rubli)

Powtarzające się naruszenie poprzedniego akapitu, jeżeli kwota płatności bez kasy fiskalnej wyniosła ponad milion rubli (część 3 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej)

Tytuł pracy

Dyskwalifikacja na okres od roku do dwóch lat

Informacje prawne/IP

Zawieszenie działalności na okres do 90 dni

Korzystanie z kasy fiskalnej niespełniającej ustalonych wymagań; naruszenie procedury rejestracji kasy fiskalnej, procedury, warunków jej ponownej rejestracji, procedury i warunków jej użytkowania (część 4 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej)

Tytuł pracy

Ostrzeżenie lub grzywna od półtora do trzech tysięcy rubli

Informacje prawne/IP

Ostrzeżenie lub kara od pięciu do dziesięciu tysięcy rubli

Niedostarczenie informacji i dokumentów dotyczących korzystania z kasy fiskalnej na żądanie służby podatkowej lub złożenie tych informacji i dokumentów z naruszeniem terminów (część 5 art. 14 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej)

Dzień dobry, drodzy czytelnicy! Dziś mówimy o najpoważniejszej zmianie, która od dawna rodzi wiele pytań - wprowadzeniu w 2017 roku kasy online dla przedsiębiorców indywidualnych i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością! W dodatku już w pełni obowiązuje, a pytań jest coraz więcej!

Krótko mówiąc: Ustawa o KPK nr 54-FZ z dnia 22 maja 2003 r. uległa bardzo dużym zmianom (zmiany wprowadziła ustawa nr 290-FZ z dnia 3 lipca 2016 r.):

• Zwykłe kasy fiskalne należy zastąpić kasami internetowymi;
• Dane dotyczące wszystkich czeków wybitych zostaną przesłane do Federalnej Służby Podatkowej;
• Indywidualni przedsiębiorcy na UTII i patencie stracą prawo do pracy bez kasy;
• Zmieniono stare kary i dodano nowe.

A teraz o tym wszystkim bardziej szczegółowo.

Kto powinien przejść na kasy online od 1 lipca 2018 r

Lista przedsiębiorców, którzy wcześniej mogli pracować bez kasy, gwałtownie się kurczy. Prawo do zwolnienia z kas fiskalnych utracą:

1. Płatnikami UTII są przedsiębiorcy indywidualni i spółki LLC, jeżeli świadczą usługi cateringowe, zajmują się handlem detalicznym i zatrudniają pracowników;
2. Przedsiębiorcy indywidualni prowadzący handel detaliczny i świadczący usługi cateringowe. Do personelu przedsiębiorcy indywidualnego zaliczają się pracownicy;

Te dwie grupy nie mogły postawić kasy fiskalnej, lecz wydać kupującemu (na jego żądanie) dokument potwierdzający dokonanie płatności. Teraz nie będą mogli tego zrobić! Od 1 lipca 2018 wszyscy, którzy płacą UTII i patent, również na zasadach ogólnych przejdą na nowe kasy!

1. Ci, którzy sprzedają losy na loterię, znaczki pocztowe itp.;
2. Ci, którzy handlują za pomocą automatów (automatów) i zatrudniają pracowników;

Te dwie grupy również przejdą na ogólne zasady korzystania z systemów kasowych od 1 lipca 2018 roku: pierwsza będzie musiała zainstalować kasy w punkcie sprzedaży, druga będzie musiała wyposażyć kasy w kasy fiskalne.

1. A także wszyscy, którzy obecnie korzystają z kas fiskalnych w starym stylu (włączone i ), będą musieli przejść na kasy online.

Przejście na kasy online od 1 lipca 2019 r

Kolejny etap przejścia na kasy online to 1 lipca 2019 roku. Od tego dnia do pracy na nowych zasadach będą zobowiązani:

• Przedsiębiorca indywidualny na patencie, z wyłączeniem przedsiębiorców świadczących usługi w zakresie handlu i gastronomii.
• Przedsiębiorcy indywidualni na UTII, pracujący w branży handlu i gastronomii, bez pracowników.
• Przedsiębiorcy indywidualni w PSN, działający w handlu i gastronomii, nie zatrudniający pracowników.
• Przedsiębiorcy indywidualni i spółki z oo na UTII świadczące inne usługi, z wyjątkiem handlu i gastronomii, gdzie od 07.01.2018 r. konieczne będzie korzystanie z kas fiskalnych online.
• Spółki z oo i indywidualni przedsiębiorcy zlokalizowani w OSNO lub uproszczonym systemie podatkowym, pod warunkiem świadczenia usług dla ludności i wydania BSO ustalonego formularza. Wyjątkiem jest sfera handlu i gastronomii.
• Przedsiębiorcy indywidualni wykorzystujący automaty do sprzedaży. W kadrze nie ma pracowników.

Kto może pracować bez kas fiskalnych online?

• Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy zajmujący się określonym rodzajem działalności (na przykład naprawą obuwia, dorabianiem kluczy itp.);
• Organizacje i przedsiębiorcy indywidualni zajmujący się sprzedażą czasopism/gazet w kioskach, lodami, napojami butelkowanymi, handlem na jarmarkach lub targowiskach detalicznych, sprzedażą mleka i kwasu chlebowego z cystern, sprzedażą sezonowych warzyw/owoców (w tym melonów);
• Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy zlokalizowani na terenach trudno dostępnych (teren musi znajdować się na liście zatwierdzonej przez władze regionalne) – ale w przypadku tych osób jest poprawka: nie mogą instalować kasy fiskalnej, ale muszą wystawić płatność dokument dla klienta;
• Organizacje apteczne w ośrodkach ratownictwa medycznego na obszarach wiejskich*
• Przedsiębiorcy świadczący usługi portierskie.
• Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy świadczący usługi związane z opieką nad dziećmi i osobami chorymi, a także osobami starszymi i niepełnosprawnymi.
• Punkty recyklingu i zbiórki wyrobów szklanych. Wyjątkiem jest przyjęcie złomu.

Kasy fiskalne online dla podmiotów świadczących usługi dla ludności

W tej chwili firmy i indywidualni przedsiębiorcy świadczący usługi dla ludności mają prawo obejść się bez CCP, ale muszą wówczas wystawić BSO. Od 1 lipca 2018 r. obowiązek ten zostanie uzupełniony faktem, że konieczne będzie wystawienie nie tylko BSO, ale BSO wygenerowanego na specjalnym urządzeniu – „zautomatyzowanym systemie BSO”. W teorii system ten stanie się odpowiednio rodzajem kasy fiskalnej, natomiast BSO stanie się rodzajem paragonu fiskalnego.

Ponadto znowelizowano prawo w następującej części: wydawanie takiego BSO będzie możliwe zarówno przy świadczeniu usług, jak i przy wykonywaniu pracy na rzecz ludności.

Ważny! Zwolnienie z korzystania z kas fiskalnych dla podatników UTII i patentów, a także podatników zlokalizowanych w trudno dostępnych obszarach oraz organizacji aptecznych w stacjach ratownictwa medycznego na obszarach wiejskich nie ma zastosowania, jeżeli te kategorie osób sprzedają towary objęte akcyzą.

Ważny! Jeśli znajdujesz się w obszarze oddalonym od sieci komunikacyjnych (musi to również zostać zatwierdzone przez władze regionalne), to znaczy w zasadzie po prostu nie ma Internetu, musisz korzystać z kasy, ale w trybie offline. Oznacza to, że kasa fiskalna musi być zainstalowana i używana, ale nie ma potrzeby przesyłania danych drogą elektroniczną.

Ważny! Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami dotyczącymi sprzedaży napojów alkoholowych. Ustawa nr 171-FZ „O regulacjach dotyczących wyrobów alkoholowych” została zmieniona ustawą nr 261-FZ Zmiany weszły w życie 31 marca 2017 r. Między innymi art. 16 w ust. 10 dodaje się ust.

Sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych oraz sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych w ramach świadczenia usług gastronomicznych prowadzona jest przy wykorzystaniu urządzeń kasowych.

Oznacza to, że każdy (zarówno przedsiębiorca indywidualny, jak i spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) zajmujący się sprzedażą wyrobów alkoholowych (w tym piwa), niezależnie od stosowanego reżimu podatkowego, od dnia 31.03.2017 r. – od dnia wejścia w życie art. te zmiany. Norma ta ma charakter szczególny, dlatego ma pierwszeństwo przed normą ustawy „O korzystaniu z systemów kasowych”, w której przejście na kasy fiskalne dla UTII zostaje przesunięte na 01.07.2018 r.

Tym samym indywidualni przedsiębiorcy i spółki LLC na UTII i patentach, zajmujące się sprzedażą detaliczną napojów alkoholowych, nie otrzymają odroczenia do 01.07.2018 r., ale muszą wcześniej przejść na nowe kasy fiskalne - od 31.03.2017 r.

Kasy fiskalne online dla sklepów internetowych i e-commerce

Wcześniej nie było jednoznacznej odpowiedzi na pytanie, czy sklep internetowy potrzebuje systemu kasowego. Z wyjaśnień organów podatkowych wynika, że ​​nadal należało z niego korzystać. Teraz wszystko jest napisane dość jasno:

Systemy kasowe do handlu internetowego są potrzebne zarówno w przypadku płatności gotówkowych, jak i płatności za pomocą elektronicznych środków płatniczych.

Płatności elektronicznymi środkami płatniczymi to nowe pojęcie, które pojawiło się w prawie po nowelizacji. Rozliczenia takie definiuje się jako rozliczenia wykluczające osobistą interakcję pomiędzy obiema stronami procesu zakupowego.

Jeśli w swoim sklepie internetowym akceptujesz płatności wyłącznie elektronicznymi środkami płatniczymi, możesz kupić nie kasę internetową, ale specjalną kasę fiskalną bez drukarki do drukowania paragonów.

Ważny! W niektórych przypadkach handlu internetowego, gdy stronami są dwie osoby prawne, dwóch indywidualnych przedsiębiorców lub indywidualny przedsiębiorca i osoba prawna, nie ma konieczności stosowania systemów kasowych – takie sytuacje są wyjątkami.

• Niektóre szczegóły:
• Jeśli masz umowę na przyjmowanie płatności z karty klienta bezpośrednio z bankiem, musisz wystawić/wygenerować czek;
• Jeśli akceptujesz płatność pieniędzmi elektronicznymi (Yandex.Money, WebMoney itp.) do swojego portfela (lub firmowego) - musisz wystawić / wygenerować czek;

Zawierając umowę z agregatorem, zachowaj ostrożność, ponieważ nadal musisz przeglądać każdą umowę! Najpierw powinieneś ustalić, czy agregator, z którym chcesz zawrzeć umowę, jest agentem płatniczym zgodnie z ustawą nr 103-FZ. Jeśli agregator jest uznany za agenta płatniczego, musi wystawić czek; jeśli nie, to Ty jesteś zobowiązany wystawić/wygenerować czek!

Banki, zgodnie z ustawą nr 103-FZ, nie są agentami płatniczymi, dlatego też zawierając umowę z bankiem, kasujesz/formujesz czek!

Co zmieni się w samych kasach fiskalnych?

Głównym wymogiem stawianym nowym CCP jest możliwość podłączenia sprzętu do Internetu. To właśnie obecność komunikacji umożliwi przekazywanie organom podatkowym informacji o sprzedaży. Właściwie to stąd wzięła się nazwa „kasa online”. Dodatkowo nowe kasy fiskalne muszą mieć obudowę z numerem seryjnym, a także funkcję drukowania dwuwymiarowych kodów kreskowych i wbudowany zegar.

W nowych kasach nie będzie pamięci fiskalnej i EKLZ, zamiast tego wewnątrz maszyny pojawi się napęd fiskalny. Wszystkie informacje o płatnościach będą przechowywane na tym dysku w formie chronionej.

Aby móc korzystać z kasy fiskalnej, należy ją uwzględnić w specjalnym kasie, natomiast napędy fiskalne będą miały swój odrębny kasę. Kasę internetową również trzeba będzie zarejestrować w urzędzie skarbowym, ale nie ma już konieczności zawierania umowy z centralnym centrum obsługi.

W tym miejscu nie możemy nie zauważyć „bonusu”: aby zarejestrować kasę fiskalną, nie trzeba osobiście udawać się do urzędu skarbowego, można to zrobić drogą elektroniczną; Ważny!

W tym miejscu nie możemy nie zauważyć „bonusu”: aby zarejestrować kasę fiskalną, nie trzeba osobiście udawać się do urzędu skarbowego, można to zrobić drogą elektroniczną; Kasy fiskalne starego formatu można rejestrować do 31 stycznia 2017 r. Od 1 lutego 2017 r. Federalny Inspektorat Służby Podatkowej rejestruje wyłącznie nowe kasy online. Z wcześniej zarejestrowanych kas fiskalnych, których okres użytkowania nie upłynął, można było korzystać wyłącznie do 30 czerwca 2017 r. Po tym terminie każdy, kto zgodnie z prawem musi korzystać z kas fiskalnych, w swojej pracy korzysta wyłącznie z kas fiskalnych on-line.

Nie jest konieczne kupowanie nowej kasy. Niektóre modele starych maszyn można zmodernizować i przekształcić w kasy fiskalne internetowe.

W jaki sposób dane będą przekazywane do urzędu skarbowego?

Przesyłanie danych odbywać się będzie za pomocą operatora danych fiskalnych (w skrócie FDO), a raczej za jego pośrednictwem. W związku z tym przedsiębiorca musi zawrzeć umowę z takim operatorem.

Operator zapisuje także wszystkie dane tak, aby nie można było ich poprawić. Wszystkie informacje będą przechowywane w bazie danych i przechowywane przez co najmniej pięć lat.

W tym miejscu nie możemy nie zauważyć „bonusu”: aby zarejestrować kasę fiskalną, nie trzeba osobiście udawać się do urzędu skarbowego, można to zrobić drogą elektroniczną; Bez umowy z operatorem Twoja kasa nie zostanie zarejestrowana w urzędzie skarbowym!

Co zmieni się w paragonach i BSO wraz z wprowadzeniem kas fiskalnych online

Jest tu sporo zmian:

• Poszerzono listę wymaganych danych: dodano adres sklepu (adres strony internetowej w przypadku sklepu internetowego), stawkę podatku VAT, system opodatkowania transakcji, numer składowania fiskalnego i inne;
• Wprowadzono dwa nowe pojęcia: „korekcyjny paragon kasowy” oraz „korektowy BSO”: powstaną w momencie skorygowania wcześniej wykonanej transakcji rozliczeniowej. Ale takiej korekty można dokonać tylko w przypadku aktualnej zmiany; nie będzie możliwości skorygowania danych za wczoraj ani przedwczoraj!
• Czek i BSO, tak jak poprzednio, muszą zostać wystawione kupującemu, ale teraz można to zrobić nie tylko poprzez wydruk dokumentu na papierze, ale także poprzez przesłanie dokumentu w formie elektronicznej na adres e-mail. Możesz wysłać nie sam czek, ale osobną informację, zgodnie z którą klient może otrzymać czek w specjalnym źródle informacyjnym.

Jak zmienią się kary?

Zmieniły się kary, od lipca 2016 roku obowiązują nowe zasady:

1. Kara za niekorzystanie z kas fiskalnych obliczana jest na podstawie kwoty, która nie przeszła przez kasę: osoby prawne będą musiały zapłacić 75–100% kwoty, ale nie mniej niż 30 tysięcy rubli; Indywidualny przedsiębiorca – 25-50% kwoty, ale nie mniej niż 10 tysięcy rubli. Oznacza to, że im większa kwota, która nie przeszła przez kasę, tym większa kara;
2. Powtarzające się naruszenia tego rodzaju (w ciągu roku), w tym jeśli rozliczenia wyniosły 1 milion rubli. i więcej, podlega karze dla osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych zawieszeniem działalności na okres do 90 dni. Urzędnicy mogą otrzymać dyskwalifikację na okres od jednego do dwóch lat;
3. Za użytkowanie po 01.02.2017 r. kasa niespełniająca wymagań podlega ostrzeżeniu lub karze pieniężnej. Kara dla osób prawnych może wynosić 5-10 tysięcy rubli, dla przedsiębiorców indywidualnych – 1,5-3 tysiące rubli;
4. Niedostarczenie dokumentów i danych na żądanie organów podatkowych lub złożenie ich z naruszeniem terminu podlega sankcjom zbliŜonym do ust. 3;
5. Niewystawienie czeku (BSO) w formie papierowej lub nieprzesłanie go w formie elektronicznej może skutkować ostrzeżeniem lub karą pieniężną. Kara dla przedsiębiorców indywidualnych wynosi 2 tysiące rubli, dla osób prawnych – 10 tysięcy rubli.

Ogólnie rzecz biorąc, liczby są imponujące, nawet jeśli uwzględnimy najmniejsze kwoty kar. Ponadto zwracamy uwagę, że za takie naruszenia możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności w ciągu roku! Wcześniej okres ten wynosił tylko 2 miesiące.

Gdzie kupić kasę fiskalną online

Kasy fiskalne online możesz kupić w wyspecjalizowanych sklepach z wyposażeniem kas fiskalnych w Twoim mieście.

Możesz skontaktować się z centrum obsługi technicznej - dla tych, którzy obecnie mają starą kasę fiskalną.

Kasa fiskalna musi posiadać numer seryjny i musi być wpisana do kasy. Dla dysków fiskalnych będzie prowadzony odrębny rejestr.

Wniosek

Pragniemy zwrócić Państwa uwagę na fakt, że z dniem 1 stycznia 2018 roku weszły w życie zmiany Ordynacji podatkowej wprowadzone ustawą federalną nr 349-FZ z dnia 27 listopada 2017 roku. Dotyczą one wyłącznie przedsiębiorców indywidualnych pracujących na UTII i PSN. LLC jest wyjątkiem! Zgodnie z tą ustawą przedsiębiorcy indywidualni mogą skorzystać z ulgi podatkowej na zakup kasy internetowej w wysokości 18 000 rubli. w okresie 2018-2019 Korzystając z tego odliczenia, możesz obniżyć podatek należny do budżetu.

Oto najciekawsze oferty kas fiskalnych online z 2018 roku. Pomimo tego, że obowiązują one od 1 lipca 2017 r., wciąż pozostaje sporo pytań.

Nowelizacja 54-FZ, która weszła w życie, zobowiązała przedsiębiorców do przejścia na urządzenia kasowe, które w sposób automatyczny przesyłają do urzędu skarbowego informację o całej sprzedaży. W tym artykule porozmawiamy o tym, czy kasa internetowa jest potrzebna indywidualnym przedsiębiorcom, a także o tym, jakie funkcje jej obsługi musisz znać.

Czy potrzebujesz kasy online dla przedsiębiorców indywidualnych: dla kogo potrzebne jest przejście?

Zgodnie z obowiązującym prawem dotyczącym stosowania kas rejestrujących, wszystkie osoby prawne i przedsiębiorcy mają obowiązek posiadać kasę fiskalną w przypadku, gdy prowadzą sprzedaż produktów, świadczą usługi lub wykonują pracę za wynagrodzeniem gotówkowym lub bezgotówkowym.

Prawo przewiduje jednak szereg wyjątków, w których można uniknąć korzystania z kasy online. Do takich wyjątków należą:

• organizacje i przedsiębiorcy zajmujący się określonym rodzajem działalności (dorabianie kluczy, naprawa obuwia itp.);
• organizacje i przedsiębiorcy zajmujący się sprzedażą gazet/czasopism w kioskach, napojami butelkowanymi, lodami, handlem na targowiskach detalicznych lub targach, handlem kwasem chlebowym lub mlekiem z cystern, sprzedażą sezonowych owoców/warzyw (w tym melonów);
• organizacje i przedsiębiorcy zlokalizowani na terenach trudno dostępnych (obszar musi znajdować się na wykazie zatwierdzonym na szczeblu regionalnym) – jednak w przypadku tych przedsiębiorców wprowadzono poprawkę: nie mogą oni korzystać z systemów kasowych, lecz mają obowiązek wystawić kasę fiskalną dokument płatności dla klienta;
• organizacje apteczne w wiejskich ośrodkach ratownictwa medycznego.

W przypadku wszystkich pozostałych organizacji i przedsiębiorców korzystanie z kasy fiskalnej jest obowiązkowe, niezależnie od formy rejestracji działalności gospodarczej.

Film na ten temat znajdziesz poniżej:

Ustawodawstwo

Korzystanie z kas fiskalnych online przez przedsiębiorców reguluje ustawa federalna nr 54-FZ, której aktualną wersję można znaleźć na portalu prawnym „Consultant Plus” pod linkiem http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_42359/.

O uproszczonym systemie podatkowym

Przedsiębiorca, który wybrał system „uproszczony” i realizuje płatności gotówkowe u własnych klientów, jest zobowiązany do posiadania kasy fiskalnej. Jednocześnie płatności bezgotówkowej musi towarzyszyć także wystawienie czeków.

Kasy fiskalne nie są potrzebne jedynie w przypadkach, gdy przedsiębiorca:

• dokonuje wyłącznie wpłat bezgotówkowych na rachunki bieżące organizacji i innych przedsiębiorców;
• działa w odległych/trudno dostępnych obszarach;
• zapewnia ludności rodzaje usług, które z mocy prawa przewidują zastąpienie kontroli BSO.

Na UTII

Obecnie wymóg obowiązkowego korzystania z urządzeń kasowych nie dotyczy przedsiębiorców na UTII. Zgodnie z prawem tacy przedsiębiorcy mają prawo wydawać swoim klientom zarówno rachunki gotówkowe, jak i inne dokumenty potwierdzające, w tym rachunki sprzedaży, rachunki i ścisłe formularze sprawozdawcze. W takim przypadku na pierwsze żądanie Klienta należy wystawić paragon lub paragon.

Na patencie

W przypadku przedsiębiorców posiadających patent nie obowiązuje również wymóg obowiązkowego przejścia na kasy online w tym roku. Jednocześnie indywidualny przedsiębiorca nie ma prawa odmówić wydania klientowi dokumentu potwierdzającego obliczenie patentu, podobnie jak „potępiacze”, ponieważ będzie to rażące naruszenie i będzie wiązać się z nałożeniem poważnej grzywny.

Kiedy indywidualni przedsiębiorcy powinni przejść na kasy online: ramy czasowe instalacji

W zależności od obszaru pracy i wybranego systemu podatkowego moment przejścia na systemy kasowe jest nieco inny.

1 lutego tego roku wstrzymano rejestrację kas fiskalnych starego typu. Od 1 lutego do 1 lipca tego samego roku przejście na CCP wprowadzono dla przedsiębiorców korzystających z uproszczonego systemu podatkowego i OSNO, a także sprzedawców napojów alkoholowych, niezależnie od rodzaju opodatkowania.

Jednocześnie przedsiębiorcy posiadający UTII i patent, którzy nie prowadzą sprzedaży alkoholu w żadnej postaci, zobowiązani są do korzystania z nowych kas fiskalnych dopiero od 1 lipca 2018 r. Obowiązek używania urządzeń kasowych od 2017 roku nie ma z nimi nic wspólnego.

Czy da się zmodernizować starą kasę fiskalną czy potrzebna jest nowa?

Kasa fiskalna internetowa to specjalna kasa fiskalna posiadająca połączenie z Internetem, dzięki czemu może działać online. Kasa fiskalna może być nowa lub zmodernizowana. Najważniejsze w tym przypadku jest zgodność urządzenia z wymogami art. 4 ustawy federalnej 54-FZ, a mianowicie:

• etui z numerem seryjnym;
• dostępność urządzenia do przechowywania fiskalnego i urządzenia do drukowania dokumentów fiskalnych;
• wydrukowanie kodu QR o wymiarach co najmniej 20x20 milimetrów;
• zegar czasu rzeczywistego w korpusie urządzenia;
• przekazywanie informacji do Funduszu Federalnego;
• generowanie i przesyłanie dokumentów fiskalnych w formie elektronicznej do operatora natychmiast po wprowadzeniu danych do FN;
• otrzymania od operatora potwierdzenia otrzymania danych lub informacji o braku tego potwierdzenia.

O możliwości aktualizacji konkretnego modelu urządzenia możesz dowiedzieć się kontaktując się bezpośrednio z jego producentem.

Rejestr kas fiskalnych zgodnych z wymogami prawnymi można znaleźć na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Dobra za nieobecność

Za naruszenie wymogów 54-FZ dla przedsiębiorców przewidziano następujący system kar:

• za pracę bez kasy internetowej: od 25% do 50% przychodów, ale nie mniej niż 10 tysięcy rubli;
• za korzystanie ze starej kasy: 3 tysiące rubli;
• za nieprzekazanie czeku elektronicznego: 10 tysięcy rubli.

Jaką kasę internetową wybrać dla indywidualnego przedsiębiorcy korzystającego z uproszczonego systemu podatkowego?

Na współczesnym rynku kas fiskalnych dostępnych jest wiele modeli kas fiskalnych online, idealnych zarówno dla małych, jak i średnich przedsiębiorstw. Rozważmy najpopularniejsze modele CCP:

• Pioneer 114F to terminal kasowy z wbudowanym napędem fiskalnym, wyświetlaczem LCD, drukarką termiczną i wodoodporną klawiaturą. Kasę fiskalną można podłączyć do komputera i skanera. Posiada port umożliwiający połączenie z Internetem. Możliwość pracy autonomicznej. Średni koszt jednostki wynosi 19 tysięcy rubli.

• Mercury 115F to przenośna kasa fiskalna wyposażona w drukarkę do wydruku paragonów, wyświetlacz, klawiaturę oraz napęd fiskalny. Wydajny akumulator pozwala na autonomiczną pracę urządzenia aż do 30 godzin bez ładowania. Istnieje „tryb uśpienia”. Cechą wyróżniającą urządzenie jest niewielka waga i możliwość pracy w niskich temperaturach. Średni koszt samochodu to 19 tysięcy rubli.

• Elwes MF to mobilna, przenośna kasa fiskalna online, charakteryzująca się wszechstronnością i automatyką działania. Idealny zarówno do zajęć stacjonarnych, jak i mobilnych. Możliwość samodzielnej pracy nawet w niskich temperaturach. Można połączyć się z Internetem za pomocą Wi-Fi. Średni koszt urządzenia to 19 tysięcy rubli.

• Evotor Standard Plus FN to unikalna, w pełni zautomatyzowana, inteligentna technologia, która może zapewnić kasie stabilną i nieprzerwaną pracę. Urządzenie dostarczane jest w komplecie ze skanerem kodów kreskowych i napędem fiskalnym. Wyposażony w wbudowaną drukarkę. Średni koszt zestawu to 35 tysięcy rubli.

• Evotor Standard FN to standardowy terminal charakteryzujący się wydajną obsługą i wszechstronnością. Istnieje możliwość podłączenia dodatkowych urządzeń – urządzenie wyposażone jest w 6 portów USB. Średni koszt urządzenia to 28 tysięcy rubli.

Jak zawrzeć umowę z OFD i który wybrać?

Aby rozpocząć pracę z urządzeniami kasowymi, przedsiębiorca musi wybrać OFD i zawrzeć z nim odpowiednią umowę serwisową. Oficjalna lista akredytowanych operatorów jest opublikowana na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Obecnie istnieje 14 organizacji, z których każda w pełni spełnia wymogi prawa:

• JSC „Systemy energetyczne i komunikacja”;
• Taxcom LLC;
• Evotor OFD LLC;
• Yarus LLC;
• Peter-Service Special Technologies LLC;
• LLC „Yandex.OFD”;
• LLC „Elektroniczny Ekspres”;
• CJSC Kaluga Astral;
• Firma Tensor LLC;
• LLC „Corus Consulting CIS”;
• SA Przedsiębiorstwo Produkcyjne SBK Kontur;
• SA „Tander”;
• LLC „Centrum Certyfikacji „InitPRO”;
• LLC „Element grupy”

Aktualną listę akredytowanych operatorów danych fiskalnych możesz zobaczyć tutaj: https://www.nalog.ru/rn77/lated_activities/registries/fiscaloperators/.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami umowa na przetwarzanie danych fiskalnych musi zawierać:

• dane stron;
• wykaz świadczonych usług i ich koszt;
• procedura płatności;
• czas trwania umowy;
• odpowiedzialność stron.

Aby sformalizować umowę z operatorem, klient musi otrzymać CEP, zarejestrować się na stronie OFD, opłacić swoje usługi i podpisać dokument istniejącym podpisem elektronicznym.

Uwaga: Przedsiębiorcy nie mogą zawrzeć umowy z operatorem danych fiskalnych tylko wtedy, gdy znajdują się na obszarze znacznie oddalonym od sieci komunikacyjnych i nie mają możliwości połączenia się z Internetem.

Czy możliwa jest współpraca z EGAIS?

EGAIS to ujednolicony państwowy zautomatyzowany system informacyjny opracowany przez państwo w celu kontrolowania ilości produkowanego alkoholu etylowego, a także obrotu produktami zawierającymi alkohol i alkoholem.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami wszelkie manipulacje przy wyrobach alkoholowych (w tym przyjęcie, przyjęcie do magazynów, sprzedaż i odpisy) muszą zostać odzwierciedlone w tym systemie. EGAIS współpracuje z dostawcami od 2016 roku.

Aby połączyć się z EGAIS potrzebujesz:

• Internet (minimalne wymagania dotyczące prędkości - 256 kb/s);
• CEP i JaCarta - wymagane do podpisywania dokumentów elektronicznych w EGAIS;
• UTM to uniwersalny moduł transportowy (aplikacja), który umożliwia przesyłanie danych do EGAIS;
• program księgowania towarów dla Zautomatyzowanego Systemu Informacyjnego Unified State;
• program kasowy kompatybilny z EGAIS;
• Skaner 2-D do odczytu kodów kreskowych „alkoholowych”;
• rejestrator fiskalny z możliwością wydruku kodów QR.

Naruszenie procedury podłączenia do Jednolitego Systemu Informacji Państwowej grozi przedsiębiorcom karą grzywny do 15 tysięcy rubli.

Dokonując szeregu pojedynczych transakcji bez odpowiedniej rejestracji w Jednolitym Państwowym Zautomatyzowanym Systemie Informatycznym, przedsiębiorca może zostać oskarżony o nielegalny obrót napojami alkoholowymi. Jednocześnie producent działający bez rejestracji w systemie zostanie pozbawiony licencji na drodze postępowania sądowego.

Ile kosztuje kasa internetowa i usługi jej utrzymania dla indywidualnego przedsiębiorcy?

Przybliżona kalkulacja kosztów obsługi kasy online przedstawia się następująco:

• modernizacja starej kasy fiskalnej: od 5 tysięcy rubli;
• zakup nowego urządzenia: od 20 tysięcy rubli;
• oprogramowanie do kas fiskalnych: od 5 tysięcy rubli;
• Usługi dostawcy Internetu: od 500 rubli miesięcznie;
• Usługi OFD: od 3 tysięcy rubli rocznie.

Gdzie kupić?

Przedsiębiorcy mogą kupić sprzęt kasowy zarówno w wyspecjalizowanych sklepach, jak i bezpośrednio u producenta.

Do najpopularniejszych producentów CCP sprzedających swoje produkty bezpośrednio przedsiębiorcom należą:

• „Pionier”: http://pioner-kkm.ru/;
• „Kasbi”: https://tdkasbi.ru;
• „ATOL”: http://www.atol.ru/;
• „Evotor”: https://evotor.ru.

Zastosowanie kas fiskalnych online dla indywidualnych przedsiębiorców. Aktualności

Czy dla przedsiębiorców indywidualnych zlikwidowano kasy internetowe?

Od 2016 roku w Federacji Rosyjskiej obowiązuje nowa ustawa dotycząca zasad pracy z urządzeniami kasowymi. Zmiany w nim obejmą przedsiębiorców, którzy dotychczas mogli pracować bez instalowania kas fiskalnych. Poniżej wyjaśniono, czy w 2019 r. dla przedsiębiorców indywidualnych objętych uproszczonym systemem podatkowym potrzebna jest kasa fiskalna.

Konieczność zakupu kasy fiskalnej

Ustawa federalna „O korzystaniu z urządzeń kasowych” wyjaśnia, czy kasa fiskalna jest potrzebna indywidualnym przedsiębiorcom w uproszczonym systemie podatkowym w 2019 r. Osoby korzystające w swojej pracy z trybu UTII lub uproszczonego systemu podatkowego i dokonujące płatności będą musiały zakupić kasę fiskalną(przed wprowadzeniem ustawy jej stosowanie uznawano za fakultatywne).

Prawo dotyczy każdego: nie ma znaczenia, jaką formę prowadzi organizacja czy indywidualny przedsiębiorca – aby ustalić, czy indywidualny przedsiębiorca w uproszczonym systemie podatkowym może pracować bez kasy fiskalnej, należy zwrócić uwagę na rodzaj działalności przedsiębiorcy przedsiębiorstwo.

Wymóg ten nie dotyczy osób korzystających z systemu podatku patentowego. Jest jeszcze kilka innych wyjątków.

Kontynuowanie działalności indywidualnego przedsiębiorcy bez kasy fiskalnej

Na pytanie, czy w ramach uproszczonego systemu podatkowego w handlu detalicznym potrzebna jest kasa fiskalna dla przedsiębiorców indywidualnych, nie ma jednoznacznej odpowiedzi. W przypadku niektórych rodzajów działalności jego instalacja nie jest wymagana. Poniższa lista opisuje przypadki, w których indywidualny przedsiębiorca może prowadzić działalność bez kasy fiskalnej:

1. Sprzedaż produktów na specjalnie wyznaczonych terenach otwartych. Należą do nich kompleksy wystawiennicze, otwarte rynki, targi i inne podobne platformy handlowe. Zezwolenie dotyczy wyłącznie produktów nieżywnościowych sprzedawanych w sprzedaży detalicznej;
2. Sprzedaż napojów bezalkoholowych lub lodów;
3. Sprzedaż drobnego towaru detalicznego. Dotyczy zarówno produktów nieżywnościowych, jak i spożywczych sprzedawanych w sprzedaży detalicznej;
4. Sprzedaż towarów pocztowych w urzędach pocztowych zlokalizowanych w odległych obszarach;
5. Sprzedaż produktów beczkowych przewożonych cysternami. Obejmuje to sprzedaż piwa, kwasu chlebowego, produktów mlecznych, ryb, oleju roślinnego itp.;
6. Handel produktami drukowanymi: czasopismami, losami loteryjnymi, bonami podróżnymi i tym podobnymi. Dotyczy wyłącznie sprzedaży detalicznej;
7. Sprzedaż towarów w samochodach osobowych;
8. Sprzedaż produktów religijnych. Dotyczy krzyży, świec, ikon, ksiąg religijnych i innych towarów;
9. Świadczenie usług religijnych. Przykładowo ślub w kościele kosztuje trochę pieniędzy, których nie trzeba rejestrować za pomocą kasy fiskalnej;
10. Zbiórka surowców do recyklingu (ale nie złomu);
11. Świadczenie usług w warsztatach samochodowych nie wymaga stosowania kas fiskalnych;
12. Świadczenie usług w salonach kosmetycznych lub biurach podróży. Chociaż zakup kasy fiskalnej nie jest dla nich obowiązkowy, takie przedsiębiorstwa mają obowiązek wystawienia BSO, dlatego muszą stosować NIM.

Z tego zestawienia jasno wynika, że ​​dla wielu przedsiębiorców praca jako indywidualny przedsiębiorca bez kasy fiskalnej w uproszczonym systemie podatkowym pozostanie możliwa.

Dopuszczalne urządzenia

Aby dowiedzieć się, która kasa fiskalna jest potrzebna indywidualnemu przedsiębiorcy w uproszczonym systemie podatkowym, należy zajrzeć do odpowiedniego rejestru państwowego. Rejestracja w służbie podatkowej w celu dalszego wykorzystania w działalności gospodarczej jest możliwa dla urządzeń tam określonych.

Możesz sprawdzić, czy kasa znajduje się na liście w samym dokumencie, lub sprawdzając, czy na urządzeniu znajduje się nalepka „Rejestr Państwowy”.

Korzystanie z kasy fiskalnej w uproszczonym systemie podatkowym w 2019 roku dla przedsiębiorców indywidualnych przez każdego przedsiębiorcę musi być zgodne z obowiązującymi przepisami prawa. Nieprzestrzeganie dyscypliny gotówkowej może skutkować wysokimi karami finansowymi.

Dyrektywa nr 3210-U (zarejestrowana 11 marca 2014 r. w Moskwie) określa zasady przeprowadzania transakcji gotówkowych. Z ulg przewidzianych w rozporządzeniu może skorzystać kilka kategorii podatników.

W 2019 roku przedsiębiorcy i firmy spełniające definicję małego biznesu mają możliwość skorzystania z uproszczonej procedury kasowej, w której dopuszczalny jest brak limitu.

Procedura prowadzenia księgi kasowej indywidualnego przedsiębiorcy w uproszczonym systemie podatkowym

Instalacja systemu kasowego dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym w 2019 roku jest dla wielu przedsiębiorców indywidualnych obowiązkowym, choć przewidziano dla nich pewne ulgi. Przy przyjmowaniu (wydawaniu) gotówki nie powinni wystawiać polecenia otrzymania (wydatku) gotówki.

Od sposobu wypłacenia wynagrodzeń pracownikom zależy, czy w 2019 roku konieczne będzie prowadzenie księgi kasowej przedsiębiorcy indywidualnego w uproszczonym systemie podatkowym. Nie jest to obowiązkowy wymóg, jeśli wynagrodzenia pracowników są wypłacane kartami bankowymi, a nie gotówką.

Dyscyplina kasowa przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym w 2019 roku różni się tym, że w sytuacji, gdy indywidualny przedsiębiorca nie zatrudnia personelu, ale bezpośrednio otrzymuje środki, może obejść się bez rozliczeń gotówkowych i rozliczeń pieniężnych. Otrzymanie środków indywidualnego przedsiębiorcy można potwierdzić za pomocą rachunków kasowych i raportów z anulowaniem (w przypadku korzystania z systemów kasowych) lub formularzy BSO, a wypłata wynagrodzeń w tym przypadku jest rejestrowana na listach płac.

Jeżeli indywidualny przedsiębiorca nie może pracować według powyższego trybu, księgę kasową indywidualnego przedsiębiorcy należy prowadzić na zasadach ogólnych.

W przypadku korzystania z kasy fiskalnej dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym konieczne jest ewidencjonowanie transakcji nią dokonanych w Księdze Przychodów i Rozchodów. Księga kasowa przedsiębiorców indywidualnych i KUDiR nie wymaga przy jej wypełnianiu stosowania dyspozycji wydatków i paragonów.

W przeciwnym razie dyscyplina gotówkowa obowiązująca przedsiębiorców indywidualnych nie odbiega od ogólnych wymogów określonych przez prawo w zakresie dokonywania transakcji gotówkowych - należy ich przestrzegać.

Zalety korzystania z kasy fiskalnej

Choć indywidualny przedsiębiorca często może pracować bez kasy fiskalnej, to mimo wszystko jej zainstalowanie jest wskazane, aby uzyskać szereg przyjemnych korzyści. Czy kasa fiskalna będzie potrzebna indywidualnym przedsiębiorcom w ramach uproszczonego systemu podatkowego w handlu detalicznym – nie będzie można od razu powiedzieć, ale na pewno wygodniej będzie pracować.

Każde duże przedsiębiorstwo poważnie nastawione na długoterminowy rozwój potrzebuje kasy fiskalnej, jednak przed zakupem urządzenia musisz zrozumieć wykonalność tego działania.

Dlaczego opłaca się zainstalować kasę fiskalną dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym:

• Łatwość raportowania i analizy wykonanej pracy. Korzystając z urządzenia, menadżer może w łatwy sposób sprawdzić poziom sprzedaży oraz przeanalizować wysokość wpływów gotówkowych za cały okres użytkowania kasy lub za konkretny dzień;
• Minimalizowanie ryzyka błędów popełnianych przez pracowników;
• Szybkość obsługi klienta podczas korzystania z technologii sterowania znacznie wzrasta. Sprzedawca nie musi już ręcznie wystawiać każdego potwierdzenia płatności;
• Przedsiębiorca od razu po zakupie sprzętu kasowego zauważy przyspieszenie rozwoju biznesu. Jakość usług świadczonych ludności natychmiast się poprawi, a zyski wzrosną;
• Niskie koszty utrzymania. W ciągu roku specjalista może zostać wezwany jednokrotnie. Sprawdzenie jednego urządzenia będzie kosztować tylko pięćdziesiąt rubli miesięcznie.

Możliwe kary za korzystanie z kasy fiskalnej w spółce LLC lub indywidualnym przedsiębiorcy

Następujące naruszenia prawa dotyczącego korzystania z kas fiskalnych, określone w art. 14 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej, grożą przedsiębiorcy karą grzywny:

1. Przedsiębiorca nie posiada lub nie korzysta z kasy fiskalnej podczas pracy;
2. Przedsiębiorca korzysta z kasy fiskalnej niezatwierdzonej przez Federalną Służbę Podatkową;
3. Urządzenie wykorzystywane jest w trybie niefiskalnym;
4. Kasjer (lub inny pracownik przedsiębiorstwa) nie wydaje rachunku kupującemu lub zapomina go wydrukować;
5. Korzystanie z podrobionej lub niezweryfikowanej maszyny. Urządzenia należy kupować bezpośrednio od producenta lub w zaufanych punktach sprzedaży. Sprzęt należy sprawdzić pod kątem obecności naklejek z hologramami od centrum serwisowego i producenta;
6. Przedsiębiorca dokonuje sprzedaży z paragonem, który nie zawiera wymaganych informacji o jego szczegółach, albo tekst jest trudny do odczytania, albo dane są fałszywe;
7. Przedsiębiorca nie przeprowadzał konserwacji serwisowej urządzeń lub nie posiada dokumentacji technicznej niezbędnej do weryfikacji;
8. Przedsiębiorca indywidualny korzysta z terminala płatniczego poza miejscem rejestracji lub korzysta z terminala płatniczego bez obowiązkowej kasy fiskalnej.

Sądząc po opisanych powyżej faktach, można postawić tezę, że zasady korzystania z urządzeń kasowych w 2019 roku pozostały dość proste – dodatkowo zaktualizowana ustawa przewidywała pewne ulgi dla przedsiębiorców indywidualnych, a wielu zmian w ogóle nie dotkną.

Wideo: korzystanie z kas fiskalnych - najnowsze zmiany w przepisach