Zlecenie płatnicze z przykładowymi polami. Wypełnienie nowego formularza zlecenia płatniczego
Zlecenie płatnicze jest dokumentem niezbędnym do dokonywania płatności bezgotówkowych pomiędzy osobami prawnymi a osobami fizycznymi za pośrednictwem banków lub innych instytucji finansowych.
Prawidłowe wypełnienie tego dokumentu ułatwi wzór formularza dla Funduszu Emerytalnego, Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i innych funduszy. Bank Rosji ustanowił formularz zlecenia płatniczego.
Polecenie zapłaty 2016 do pobrania.
Zlecenia płatnicze 2016 mogą występować zarówno w formie elektronicznej (system klient-bank lub bank internetowy), jak i w formie papierowej. Wypełnianie pól zlecenia płatniczego odbywa się w oparciu o wymogi określone w Rozporządzeniu Banku Rosji z dnia 19 czerwca 2012 r. N 383-P „W sprawie zasad przekazywania środków”.
Płatności z tytułu podatków i innych transferów do budżetu Federacji Rosyjskiej mają wiele własnych cech. Tylko w nich musisz wypełnić pola 101, 104-110. Formularz zlecenia płatniczego musi zawierać informację o nazwie dokumentu i kodzie formularza, jego numerze i dacie sporządzenia oraz rodzaju płatności. Ponadto formularz dokumentu przewiduje wskazanie głównych danych płatnika (numer rachunku i NIP) i jego instytucji bankowej (BIC - kod identyfikacyjny banku, numer rachunku korespondencyjnego, subkonto), a także głównych szczegółów odbiorcy i banku obsługującego odbiorcę.
Nakaz wypłaty do Funduszu Emerytalnego – próbka z 2016 roku
Sprawozdawczość do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku składana jest na nowych zasadach. W związku z tym w rosyjskim funduszu emerytalnym zlecenia płatnicze w 2016 r. Należy również wypełnić w nowy sposób. Poniżej znajduje się wzór wypełnienia zlecenia wpłaty składek na Fundusz Emerytalny.
Pamiętaj, że jeśli dokonujesz płatności samodzielnie, w polu „Kod” zawsze musisz wpisać 0 (zero). Pole to nie powinno być puste, gdyż programy bankowe są skonfigurowane w taki sposób, że w przypadku nie uzupełnienia tego szczegółu płatność nie zostanie zrealizowana.
Jeśli organizacja płaci składki lub kary (kary) od składek na podstawie wniosku, w polu „Kod” wskazany jest unikalny identyfikator rozliczeniowy (UIN). Numer UIN nadawany jest przez Fundusz i podawany jest we wniosku o wpłatę składek (grzywny, kary). Przesyłając pieniądze na żądanie funduszy, konieczne jest uwzględnienie unikalnego kodu podanego przez pracowników funduszu w ich żądaniu. Na przykład UIN98765432101234567890///. W przypadku braku identyfikatora należy wpisać „zero” tak jak w przypadku wpłaty dobrowolnej.
Przykładowy nakaz zapłaty dla przedsiębiorców indywidualnych bez pracowników (dla siebie), prawników, notariuszy:
Przykładowy nakaz zapłaty dla pracodawców – organizacji i przedsiębiorców indywidualnych:
Status płatnika w zleceniu płatniczym
Status płatnika w zleceniu płatniczym w roku 2016 zapisywany jest w polu „101”. Status płatnika może przyjmować następujące wartości:
01 – jeżeli płatnikiem jest osoba prawna
02 - podatnik - Agent podatkowy
06 – podatnik – uczestnik zagranicznej działalności gospodarczej
08 - organizacja - płatnik składek ubezpieczeniowych i innych wpłat do budżetu Federacji Rosyjskiej (z wyjątkiem wpłat administrowanych przez organy podatkowe)
09 – podatnik lub płatnik opłat – przedsiębiorca indywidualny
10 – podatnik lub płatnik składek – notariusz prywatny
11 – podatnik lub płatnik – prawnik, który założył kancelarię prawną
12 - płatnik - kierownik przedsiębiorstwa chłopskiego (rolniczego).
13 - płatnik podatków lub opłat - inna osoba fizyczna - klient banku (posiadacz rachunku)
14 - podatnicy dokonujący płatności na rzecz osób fizycznych (klauzula 1 ust. 1 art. 235 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej)
Od 1 stycznia 2014 roku przy przekazywaniu składek ubezpieczeniowych w polu 101 należy wskazać status 08
Okres rozliczeniowy w nakazie zapłaty 2016
Okres rozliczeniowy w zleceniu płatniczym wskazany jest w polu „107”. Kod okresu podatkowego może przyjmować następujące wartości:
Pierwszy i drugi znak
- MS - płatności miesięczne;
- KV - płatności kwartalne;
- PL – płatności półroczne;
- GD - płatności roczne.
Czwarta i piąta cyfra zawierają: dla płatności miesięcznych – numer miesiąca (od 01 do 12); dla realizacji płatności kwartalnych - numer kwartału (od 01 do 04); dla płatności półrocznych - numer półroczny (01 lub 02).
Od siódmej do dziesiątej cyfry należy wskazać rok, za który płacony jest podatek.
Przykłady: „MS.02.2016” – płatność miesięczna za luty 2016; „KV.01.2016” – płatność za I kwartał 2016 roku; „PL.02.2014” – wpłata za drugie półrocze 2014; „GD.00.2014” – opłata roczna za 2014 rok; „01.03.2016” – jeżeli przepisy prawa określają konkretne terminy uiszczenia podatków lub opłat.
Polecenie zapłaty: pobierz formularz
Pobierz formularz polecenia zapłaty
Formularz zlecenia płatniczego w wersji papierowej określony jest w Załączniku nr 2 do Regulaminu Banku Rosji nr 383-P z dnia 19 czerwca 2012 r., przedstawiono tam również standardowy wzór (formularz 0401060), który wygląda następująco:
Załącznik 2
do Regulaminu Banku Rosji
„O zasadach przekazywania środków”
z dnia 19 czerwca 2012 r. N 383-P
Wypełnienie polecenia zapłaty
Wypełnienie zlecenia płatniczego musi zostać przeprowadzone w pełnej zgodności z wymogami Regulaminu Banku Rosji nr 383-P z dnia 19 czerwca 2012 r. „W sprawie zasad przekazywania środków pieniężnych” oraz załączników nr 1, 2 i 3 do tego rozporządzenia. Oprócz tego przy wypełnianiu zlecenia płatniczego na przekazanie wpłat do budżetu i funduszy pozabudżetowych należy uwzględnić także Rozporządzenia Ministra Finansów. I tak od stycznia 2014 r. Rozporządzenie Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 12 listopada 2013 r. Nr 107n „Po zatwierdzeniu Regulaminu podawania informacji w szczegółach zleceń przekazania środków na wpłaty do budżetu ustroju Federacji Rosyjskiej” wchodzi w życie.
Pamiętaj, że puste pola ze szczegółami są niedozwolone. Jeżeli dane pole nie może zostać wypełnione lub nie jest konieczne, wpisuje się w nie zero.
Zmiany w zleceniach płatniczych
Ministerstwo Skarbu Federalnego udzieliło wyjaśnień w sprawie nowych wymogów dotyczących podawania informacji w zleceniu płatniczym dotyczącym przelewu płatności.
Rozporządzenie Ministra Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n weszły w życie z dniem 1 stycznia 2014 r. nowe zasady podawania informacji w zleceniach płatniczych.
Wszystkie organizacje muszą w nowy sposób wypełniać zlecenia płatnicze w celu uiszczenia opłat ubezpieczeniowych i podatków. Jedną z nowości jest to, że zamiast kodu OKATO w poleceniach zapłaty konieczne jest umieszczenie kodu z Ogólnorosyjskiego Klasyfikatora Terytoriów Podmiotów Komunalnych (w skrócie OKTMO).
OKTMO w poleceniach zapłaty od 1 stycznia 2016 r. wskazane jest w polu 105 „Cel płatności”
W grudniu 2013 r. Ministerstwo Finansów przedstawiło tabelę zbieżności kodów OKATO z kodami OKTMO gmin oraz wchodzących w ich skład osad i terytoriów międzyrozliczeniowych. Pełny tekst dokumentu można znaleźć na stronie internetowej Ministerstwa.
Na podstawie materiałów ze strony: www.yourbuhg.ru
W kategoriach 14-17 BCC należy wpisać 2100 przy płaceniu kar i 2200 przy przekazywaniu odsetek. Od tego roku zmienił się poziom BAC w przypadku kar. Zamiast jednego kodu kar i odsetek podatkowych istnieją teraz dwa różne. Jeżeli w polu zlecenia płatniczego 104 (KBK) pojawi się nieścisłość, wpłata nie zostanie zweryfikowana. Aby to zrobić, złóż wniosek do inspektoratu.
Pole 105 zlecenia płatniczego. OKTMO
Od tego roku w polu 105 zlecenia płatniczego należy wpisywać wyłącznie nowe kody OKTMO. W zależności od lokalizacji OKTMO może składać się z 8 lub 11 znaków, natomiast w kodach ośmiocyfrowych nie ma konieczności dodawania zer ani myślników.
Pole 16 zlecenia płatniczego. Nazwisko odbiorcy
Jeżeli w polu 16 zlecenia płatniczego pojawi się błąd, nie ma możliwości dokładnego ustalenia administratora płatności. Z tego powodu skarb państwa klasyfikuje wpłatę jako niezidentyfikowaną, a następnie dowiaduje się od administratorów płatności, dla kogo pieniądze były przeznaczone.
Pole 101 zlecenia płatniczego. Stan płatnika
W polu 101 zlecenia płatniczego należy poprawnie wypełnić status: 01 - organizacja podatnika, 02 - agent podatkowy, 09 - przedsiębiorca (załącznik nr 5 do zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n ). Jeśli popełnisz błąd, płatności mogą zostać zablokowane.
Pole 110 zlecenia płatniczego. Typ płatności
W polu 110 zlecenia płatniczego wpisz jedynie wartość 0. Przy starych kodach „PE” i „PC” (kary i odsetki) bank nie przegapi zlecenia.
Polecenie zapłaty z dekodowaniem pól 2016.
W rekwizytach (1) podana jest nazwa dokumentu.
W rekwizytach (2) numer formularza jest wskazany zgodnie z Ogólnorosyjskim Klasyfikatorem Dokumentacji Zarządczej, OK 011-93 (zatwierdzonym dekretem Państwowego Standardu Rosji z dnia 30 grudnia 1993 r. nr 299).
W rekwizytach (3) Wprowadź numer zlecenia płatniczego w formie liczbowej.
W rekwizytach (4) podać datę zamówienia:
w wersji papierowej – dzień, miesiąc, rok wpisać cyfrowo w formacie DD.MM.RRRR;
w formie elektronicznej w postaci cyfrowej w formacie bankowym (dzień – dwie cyfry, miesiąc – dwie cyfry, rok – cztery cyfry).
W rekwizytach (5) określ jedną z wartości:
- „pilnie”;
- "telegraf";
- "pocztą";
- inna wartość ustalona przez bank. Wartość może nie zostać podana, jeżeli jest ona ustalana przez bank.
W formie elektronicznej wartość należy podać w formie kodu ustalonego przez bank.
W rekwizytach (6) wskazać kwotę płatności. Całe ruble pisane są wielkimi literami, a kopiejki cyframi. Jednocześnie nie skracaj słów „rubel” i „kopieczka”. Jeżeli kwotę wpłaty wyrażono słownie w pełnych rublach, można pominąć kopiejki, a w polu „Kwota” wpisać kwotę wpłaty i znak równości „=”.
W rekwizytach (7) wskazać kwotę płatności cyfrowo. Oddziel ruble od kopiejek znakiem myślnika „–”. Jeżeli nie podano kopiejek, wpisz kwotę płatności i znak równości „=”.
W rekwizytach (8) wskazać nazwę płatnika.
W rekwizytach (9) wpisać numer rachunku bankowego płatnika.
W rekwizytach (10) wskazać bank płatnika (nazwę i lokalizację).
W rekwizytach (11) wskazać kod identyfikacyjny banku (BIC) banku płatnika.
W rekwizytach (12) wskazać numer rachunku korespondencyjnego banku płatnika.
W rekwizytach (13) wskazać bank odbiorcy. Uwaga: w 2014 roku zmieniły się nazwy oddziałów Banku Rosji:
- od 1 lutego – w Centralnym Okręgu Federalnym;
- od 2 czerwca – w Północno-Zachodnim, Północnym Kaukazie i Południowym Okręgu Federalnym.
Dokonując płatności sprawdź czy w Twoim regionie zaszły takie zmiany.
W rekwizytach (14) podać kod identyfikacyjny banku (BIC) banku odbiorcy.
W rekwizytach (15) wskazać numer rachunku korespondencyjnego banku odbiorcy.
W rekwizytach (16) wskazać pełną lub skróconą nazwę organizacji otrzymującej (w przypadku przedsiębiorcy indywidualnego należy podać jego pełne imię i nazwisko oraz status prawny, w przypadku obywateli niebędących przedsiębiorcami indywidualnymi – imię i nazwisko).
W rekwizytach (17) wskazać numer rachunku bankowego odbiorcy.
W rekwizytach (18) wprowadź kod 01.
W rekwizytach (19) Wartość „terminu płatności” nie jest wskazywana, chyba że bank ustali inną procedurę.
W rekwizytach (20) Wartość „Kod celu płatności” nie jest wskazywana, chyba że bank ustali inną procedurę.
W rekwizytach (21) wskazać kolejność płatności cyfrowo zgodnie z przepisami prawa.
W rekwizytach (22) są niuanse. Do 31 marca w zleceniu płatniczym nie przewidziano wypełnienia pola 22. Od 31 marca konieczne jest podanie kodu unikalnego identyfikatora płatności (UPI). Nowy wskaźnik jest odpowiednikiem unikalnego identyfikatora memoriałowego (UIN), który do 31 marca wskazywany był w polu „Cel płatności”. Podobnie jak UIN, nowy identyfikator znajduje odzwierciedlenie w płatnościach tylko wtedy, gdy zostanie ustalony przez odbiorcę środków i przekazany płatnikowi (klauzula 1.1 Dyrektywy Banku Rosji nr 3025-U z dnia 15 lipca 2013 r.). Przy opłacaniu bieżących podatków, opłat i składek ubezpieczeniowych obliczanych samodzielnie przez płatników, UIP nie jest ustalany. Odbiorcy środków będą nadal identyfikować płatności przychodzące na podstawie TIN, KPP, KBK, OKATO i innych szczegółów płatności. Dlatego w polu „Kod” przy przekazywaniu bieżących podatków i składek wystarczy wskazać wartość „0”.
W rekwizytach (23) Wartość „Pola rezerwy” nie jest wskazywana, chyba że bank ustali inną procedurę.
W rekwizytach (24) wskazać cel płatności, nazwę towaru, robót budowlanych, usług, numery i daty dokumentów podstawowych, zgodnie z którymi dokonywana jest płatność (na przykład umowy, ustawy, faktury). Od 31 marca 2014 r. w zleceniach płatniczych nie ma konieczności podawania unikalnego kodu identyfikacyjnego (UIN).
Zamiast UIN szczegół (22) wskazuje jego odpowiednik, który nazywa się UIP.
W rekwizytach (43) umieścić pieczątkę (jeśli jest dostępna).
W rekwizytach (44) Upoważniony przedstawiciel organizacji (na przykład menedżer) musi podpisać zgodnie z wzorami dostarczonymi do banku na karcie.
W rekwizytach (45) Bank płatnika umieszcza znak (pieczęć), a jego upoważniony przedstawiciel składa swój podpis.
W rekwizytach (60) wskazać numer identyfikacji podatkowej płatnika (jeśli posiadasz).
W rekwizytach (61) podać NIP odbiorcy.
W rekwizytach (62) Pracownik banku wskaże datę otrzymania zlecenia przez bank zleceniodawcy.
W rekwizytach (71) Pracownik banku wskaże datę pobrania środków z rachunku płatnika.
W rekwizytach (101) wskazać status organizacji. W szczególności:
- 01 – podatnik (płatnik opłat) – osoba prawna;
- 02 – agent podatkowy;
- 08 – płatnik – instytucja wpłacająca składki ubezpieczeniowe i inne wpłaty do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej;
- 14 – podatnik dokonujący płatności na rzecz osób fizycznych.
Pełną listę statusów zamieszczono w załączniku nr 5 do zarządzenia Ministra Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n.
W rekwizytach (102) wskazać punkt kontrolny płatnika.
W rekwizytach (103) wskazać punkt kontrolny odbiorcy.
W rekwizytach (104) wskazać wartość BCC.
W rekwizytach (105) wskazać kod OKTMO (w przypadku zapłaty podatku na podstawie zeznania lub kalkulacji należy podać kod OKTMO taki sam jak w deklaracji lub kalkulacji). Ponadto do 1 stycznia 2015 r. banki nie będą odmawiać dokonania płatności, jeżeli zamiast kodu OKTMO zostanie wskazany kod OKATO (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 17 lutego 2014 r. nr 02-08-12/6562 ).
W rekwizytach (106) Przy płaceniu podatków i ceł należy podać wartość podstawy płatności. W szczególności:
- TP – płatności roku bieżącego;
- ZD – dobrowolna spłata zadłużenia za upływające okresy podatkowe (obliczeniowe, sprawozdawcze) w przypadku braku wezwania organu podatkowego do zapłaty.
Pełną listę wartości podano w paragrafie 7 dodatku 2 i paragrafie 7 dodatku 3 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 roku.
W rekwizytach (107):
- Dokonując płatności podatkowych, np. podatku dochodowego od osób fizycznych, należy wskazać okres rozliczeniowy (na przykład 25.10.2015). W polu 107 zlecenia wypłaty wpisz dzień, w którym firma wypłaciła ekwiwalent urlopowy. Potwierdził to Nikołaj Stelmach, doradca I stopnia Państwowej Służby Cywilnej Federacji Rosyjskiej (Ministerstwo Finansów Rosji). Przy ich wypłacie należy potrącić i przenieść podatek dochodowy od osób fizycznych. Data płatności jest dokładnie znana, dlatego jest podana w zamówieniu (art. 223 ust. 1, art. 226 ust. 6 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Przy okazji nie ponosimy odpowiedzialności za błędy w polu 107 zlecenia płatniczego. Przykładowo, jeśli firma zarejestrowała płacenie podatku od wynagrodzenia urlopowego – MS.10.2015. Najważniejsze, że firma terminowo pobiera i odprowadza podatek dochodowy od osób fizycznych. Płatności nie zostaną utracone i dotrą do kontroli. Zatem jeśli firma wcześniej wypełniła pole 107 inaczej, nie ma potrzeby doprecyzowywania instrukcji.
Procedurę wskazywania wartości określa paragraf 8 załącznika nr 2 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n;
- Płacąc cło, należy podać kod identyfikacyjny organu celnego. Procedurę tę określa paragraf 8 załącznika nr 3 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n;
W rekwizytach (108) proszę wskazać:
Przy dokonywaniu płatności podatku – numer dokumentu będącego podstawą płatności.
Na przykład:
- TR – numer wniosku organu podatkowego o zapłatę podatku (opłaty);
- RS – numer decyzji o planie ratalnym.
Pełną listę wartości podano w paragrafie 9 załącznika nr 2 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r.
Płacąc cła, postępuj zgodnie z procedurą wypełniania danych podaną w paragrafie 9 załącznika nr 3 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r.
Dokonując innych płatności do systemu budżetowego, a także jeśli nie można wskazać konkretnej wartości wskaźnika, wpisz „0” (klauzula 4 dodatku 2 i klauzula 5 dodatku 4 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n).
W rekwizytach (109) proszę wskazać:
przy płaceniu podatków i ceł - wartość daty dokumentu podstawy płatności, która składa się z 10 znaków. Pełną listę wartości podano w paragrafie 10 dodatku 2 i paragrafie 10 dodatku 3 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r.;
przy dokonywaniu innych płatności do systemu budżetowego, a także jeśli nie można wskazać konkretnej wartości wskaźnika, wpisz „0” (klauzula 4 dodatku 2 i klauzula 5 dodatku 4 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n).
Rekwizyty (110) Nie wypełniaj pola „Rodzaj płatności” w zleceniach płatniczych sporządzonych po 31 grudnia 2014 r. (Zarządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 października 2014 r. Nr 126n). Ze względu na specyfikę oprogramowania, niektóre banki wymagają wpisywania w tym polu zer. Jednakże Ministerstwo Skarbu Rosji w piśmie z dnia 3 kwietnia 2015 r. nr 07-04-05/05-215 jeszcze raz podkreśliło: monitorując kompletację szczegółów poleceń przekazania wpłat do budżetu, konieczne jest przestrzeganie z obowiązującymi przepisami.
Przy przekazywaniu składek do budżetu istotne jest prawidłowe wprowadzenie danych nakaz zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych (wzór w naszym artykule). Przecież popełniony błąd może skutkować niepożądanymi konsekwencjami, prowadzącymi do zapłaty kar lub długotrwałych postępowań z fiskusem. Nasze konsultacje pomogą Ci ich uniknąć.
Dokument do zapłaty
Polecenie płatnicze to zlecenie właściciela rachunku skierowane do banku i zawierające żądanie przekazania środków na rachunek innego odbiorcy, w tym otwarty w innej instytucji finansowej. Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych– jest to polecenie przekazania środków do systemu podatkowego w celu zapłaty podatku dochodowego.
Dokumentem tym można dokonywać płatności gotówkowych i bezgotówkowych. Zawiera informacje o firmie, banku i przekazywanych środkach. Pusty przykładowe polecenie zapłaty za 2016 rok rok wygląda tak:
Wymagane są następujące pola (patrz tabela).
| Pole | Wyjaśnienie |
| Formularz polecenia zapłaty | Znajduje się w prawym górnym rogu. W przypadku korzystania ze standardowego szablonu ma on kod 0401060 |
| Numer płatności | Oznaczone numerami. Resetuje się co roku |
| Data przygotowania | Wskazać w formacie DD.MM.RRRR lub DD miesiąc RRRR |
| Kwota odpisu | Pisz cyframi i słownie (wielkimi literami) |
| Typ płatności | Pocztą, telegrafem lub drogą elektroniczną. W większości przypadków to pole pozostaje puste. |
| Kod przyczyny transakcji | Płacąc podatek dochodowy od osób fizycznych za bieżący rok, umieść oznaczenie literowe „TP” |
| Rachunek bieżący i korespondencyjny | Dokładne i pełne numery rachunków, które pojawiają się w transakcji płatniczej |
| Informacje o płatniku | Status, NIP, punkt kontrolny |
Sporządzając dokument, należy spełnić wszystkie wymogi określone w Rozporządzeniu Ministra Finansów nr 107n z 2013 r. i prawidłowo wskazać szczegóły. Wypełnienie niektórych wierszy może być trudne. Przyjrzyjmy się cechom konstrukcyjnym niektórych z nich.
Status płatnika (linia 101)
Wskazane w prawej górnej części dokumentu. Przy przelewaniu podatku dochodowego od osób fizycznych i składek na ubezpieczenie należy wpisać kod:
- 01 – dla firm;
- 02 – dla agentów podatkowych;
- 13 – dla zwykłych obywateli, którzy nie mają statusu przedsiębiorcy indywidualnego;
- 09 – dla handlowców, którzy sami płacą podatek dochodowy.
Kiedy indywidualny przedsiębiorca zatrudnia pracowników, staje się wobec nich agentem podatkowym, a co za tym idzie, ma obowiązek potrącać i odprowadzać do budżetu podatek dochodowy od osób fizycznych.
KBK z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych w poleceniu zapłaty próby 2016
W wierszu 104 karty płatniczej umieszczają dwudziestocyfrowy kod składający się z kilku grup cyfr. Tabela zawiera informacje o ich znaczeniu.
| Numery cyfr KBK | Oznaczający |
| 1 – 3 | Określ administratora płatności. Na przykład, płacąc podatek dochodowy od osób fizycznych, administratorem jest Federalna Służba Podatkowa, dlatego wprowadzają kod 182. Dokonując płatności składek ubezpieczeniowych - 392. Przy przekazywaniu środków do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tymczasowa inwalidztwo, ubezpieczenie) - 393. |
| 4 | Kod przychodów |
| 5 i 6 | Kod dokonywanej płatności |
| 7 – 11 | Pozycja i podpozycja dochodu |
| 12 – 13 | Poziom budżetu (regionalny, federalny) |
| 14 – 17 | Powód dokonania płatności: zapłata podatku – 1000; przeniesienie kar z tytułu podatku dochodowego – 2100; zapłata kary – 3000. |
| 18 – 20 | Rodzaj przeprowadzonej transakcji |
PRZYKŁAD
K.V. Skvortsov, posiadający status przedsiębiorcy indywidualnego, 18 sierpnia 2016 r. zamierza przenieść podatek dochodowy od osób fizycznych od uzyskanych dochodów. KBK będzie zawierał numery:
„182 1 01 02010 01 1000 110.”
Konsekwencje błędnej rejestracji
Popełnione błędy mogą skutkować zapłatą kar, grzywien lub ponownym zdeponowaniem środków. Wyjątek stanowią następujące wskaźniki:
- OKTMO;
- nazwa organu podatkowego.
Nawet jeśli te informacje zostaną wprowadzone błędnie, podatek uważa się za zapłacony. Wystarczy złożyć wniosek o wyjaśnienie płatności.
Poniżej gotowe przykładowy nakaz zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych za 2016 rok rok. 
Kara
Czasami nie ma możliwości terminowego wpłacenia podatku dochodowego do skarbu państwa. Następnie należy sporządzić nakaz zapłaty kary. Przykładowy nakaz zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych za kary w 2016 roku ma wiele wspólnego z głównym systemem płatności. Wskazują również dane płatnika i odbiorcy, status i kwotę. Oto różnice (patrz tabela).
| Rekwizyty | Różnica |
| KBK (104) | Dla kar podatkowych w 14 – 17 kategoriach należy podać cyfrę „2100” |
| Powód płatności (106) | Dokonując dobrowolnego odliczenia możesz wpisać kod TP (opłaty bieżące) lub ZD (dług za poprzedni okres). Zapłata kar na wniosek Federalnej Służby Podatkowej jest oznaczona literami TR. Gdy przelew następuje na podstawie protokołu kontroli – AP. |
| Okres podatkowy (107) | Zależy od podstawy płatności: TP lub ZD – 0 lub okres, za który dokonywana jest płatność (miesiąc, kwartał, półrocze); |
| Numer dokumentu (108) | Płacąc karę samodzielnie, wpisz 0. W pozostałych przypadkach kod podstawy płatności. |
Wypełniając polecenie wypłaty w 2016 roku bardzo ważne jest zwrócenie uwagi na pola, w których najczęściej popełniane są błędy: KBK, OKTMO, rodzaj płatności i inne. Z tego powodu banki mogą blokować płatności, a inspektorzy mogą pobierać dodatkowe podatki. Nasze przykładowe polecenie zapłaty w 2016 roku pomoże Ci wypełnić każde pole bez błędów. Zapewnimy także bezpieczne sformułowania w płatnościach z kontrahentami.
Z artykułu dowiesz się:
- Jak wypełnić polecenie zapłaty w 2016 roku
- Jakie są najczęstsze błędy w płatnościach w 2016 roku?
- Co można bezpiecznie wpisać w polu 24 Cel płatności w roku 2016
- Przykładowe polecenie zapłaty w 2016 roku
Jak wypełnić pola zlecenia płatniczego w 2016 roku
Przy przekazywaniu podatków najczęściej mylnych jest pięć szczegółów. Z tego powodu bank nie realizuje płatności lub padają one w niewiadomą.
KBK. Teraz, wymieniając kary, wiele osób korzysta ze starych kodów, ale one się zmieniły. Zamiast jednego kodu kar i odsetek podatkowych istnieją teraz dwa różne. W 14–17 cyfrach KBK 2016 musisz wpłacić 2100 przy płaceniu kar i 2200 przy przenoszeniu odsetek. Jeśli firma napisze ten sam kod, płatność zostanie utracona i trzeba będzie ją wyjaśnić, składając wniosek do inspektoratu.
OKTMO. Od tego roku na kartach płatniczych obowiązują wyłącznie nowe kody OKTMO. W przypadku starych kodów OKATO płatności zostaną utracone. W zależności od lokalizacji OKTMO może składać się z 8 lub 11 znaków, natomiast w kodach ośmiocyfrowych nie ma konieczności dodawania zer ani myślników.
Imię i nazwisko odbiorcy oraz NIP. Przy takim błędzie niemożliwe jest dokładne określenie administratora płatności. Z tego powodu skarb państwa klasyfikuje wpłatę jako niezidentyfikowaną, a następnie dowiaduje się od administratorów płatności, dla kogo pieniądze były przeznaczone.
Stan płatnika. W polu 101 płatności należy poprawnie wpisać status: 01 - organizacja podatnika, 02 - agent podatkowy, 09 - przedsiębiorca (załącznik nr 5 do zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n). W przeciwnym razie płatności mogą zostać zablokowane.
Typ płatności. W pole 110 „Rodzaj płatności” teraz wystarczy ustawić tylko wartość 0. Przy starych kodach „PE” i „PC” (kary i odsetki) bank nie przegapi zleceń.
Numer i data płatności
W szczegółach (3) wpisz numer cyframi.
W szczegółach (4) należy podać datę sporządzenia zamówienia:
- dla - dzień, miesiąc, rok wprowadź liczby w formacie DD.MM.RRRR (na przykład 15.01.2016);
- w formie elektronicznej w postaci cyfrowej w formacie bankowym (dzień – dwie cyfry, miesiąc – dwie cyfry, rok – cztery cyfry).
Uwaga: szczegółowo (62) pracownik banku wskaże datę otrzymania zlecenia przez bank zleceniodawcy. A szczegółowo (71) - data pobrania środków z rachunku płatnika.
Informacje o płatniku i jego danych bankowych
Pola faktury płatniczej (8)-(12) służą do informacji o płatniku. To odpowiednio:
- nazwa płatnika;
- numer rachunku bankowego płatnika;
- bank płatnika (nazwa i lokalizacja);
- kod identyfikacyjny banku (BIC) banku płatnika;
- numer rachunku korespondencyjnego banku płatnika.
Nie zapomnij także o polach (60) „NIP” i (102) „KPP”.
W szczegółach (101) należy wskazać status organizacji. W szczególności:
- 01 - (płatnik opłat) - osoba prawna;
- 08 - płatnik - instytucja wpłacająca składki i inne wpłaty do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej;
- 14 - podatnik dokonujący płatności na rzecz osób fizycznych.
Pełna lista statusów znajduje się w załączniku nr 5 do zarządzenia nr 107n z dnia 12 listopada 2013 roku.
W szczegółach (44) organizacja (na przykład menedżer) musi złożyć swój podpis zgodnie z wzorami zadeklarowanymi bankowi na karcie.
Jeśli chodzi o rekwizyty (43) „M.P.” Od 7 kwietnia 2015 r. firmy nie mają już obowiązku stosowania pieczęci w swojej pracy. Innowacja ta została wprowadzona ustawą federalną nr 82-FZ z dnia 06.04.2015 r., która w szczególności zmieniła ustawy federalne z dnia 26.12.95 nr 208-FZ „O spółkach akcyjnych” i nr 14 -FZ z dnia 08.02.98 "O odpowiedzialności spółek z ograniczoną odpowiedzialnością."
Zatem drukowanie na potwierdzeniu płatności jest wymagane tylko wtedy, gdy jest ono dostępne. Dlatego jeśli odmówiłeś stempla, nie musisz umieszczać go na poleceniu płatniczym.
Informacje o odbiorcy i jego danych bankowych
Pola płatności (13)-(17) służą do informacji o odbiorcy. To odpowiednio:
- bank odbiorcy;
- kod identyfikacyjny banku (BIC) banku odbiorcy;
- numer rachunku korespondencyjnego banku odbiorcy;
- pełna lub skrócona nazwa organizacji otrzymującej (w przypadku przedsiębiorcy należy podać jego pełne imię i nazwisko oraz status prawny, w przypadku obywateli niebędących przedsiębiorcami – jedynie imię i nazwisko);
- numer rachunku bankowego odbiorcy.
Nie zapomnij także o polach (61) „NIP” i (103) „KPP”.
Rodzaj operacji
W polu (18) należy podać kod dokumentu płatniczego 01. Jest to kod nadawany poleceniom płatniczym (załącznik nr 1 do rozporządzenia uchwalonego 19 czerwca 2012 r. nr 383-P).
Informacja o płatności
W szczegółach (5) należy wskazać rodzaj płatności, a mianowicie jedną z wartości:
- „pilnie”;
- "telegraf";
- "pocztą";
- inna wartość ustalona przez bank. Wartość może nie zostać podana, jeżeli jest ona ustalana przez bank.
W formie elektronicznej wartość należy podać w formie kodu ustalonego przez bank.
W szczegółach (6) należy podać kwotę płatności. Całe ruble pisane są wielkimi literami, kopiejki cyframi. Jednocześnie słowa „rubel” i „kopeck” nie są skracane. A jeśli kwota jest podana w całych rublach, nie można wskazać kopiejek, ale wprowadzić kwotę płatności i znak równości „=” (na przykład 2000=).
W szczegółach (7) należy podać kwotę płatności cyfrowo. Oddziel ruble od kopiejek myślnikiem „-”. Jeżeli nie podano kopiejek, wprowadź kwotę płatności i znak równości „=”.
Co do zasady (bank może ustalić inną procedurę) nie podaje się wartości (19) „Data płatności” i (20) „Kod celu płatności”. Zatem w szczególności w zleceniach płatniczych dotyczących przelewu podatków i składek ubezpieczeniowych pól tych nie trzeba wypełniać.
W szczegółach (21) należy podać kolejność płatności w liczbach zgodnie z przepisami prawa. Bardziej szczegółowo o tym, którą kolejkę określić w niektórych przypadkach, omówiliśmy w osobnym artykule.
Szczegółowo (22) należy podać kod unikalnego identyfikatora płatności (UPI), jeżeli jest on ustawiony przez odbiorcę środków i przekazany płatnikowi (klauzula 1.1 instrukcji Banku Rosji z dnia 15 lipca 2013 r. nr 3025-U). Zatem przekazując bieżące podatki i składki w tym polu wystarczy wskazać wartość „0”.
W atrybucie (23) „Pole rezerwy” nie jest wskazywana wartość, chyba że bank ustali inną procedurę.
W szczegółach (24) należy wskazać cel płatności, nazwę towaru (praca, usługa), numery i daty dokumentów podstawowych, zgodnie z którymi dokonywana jest płatność (na przykład szczegóły umów, ustaw, faktur ).
W szczegółach (104) należy podać 20-cyfrowy BCC płatności zgodnie z rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 lipca 2013 r. nr 65n. Lub – co wygodniejsze – pobierz wartości BCC dla płatności głównych z wygodnej tabeli na naszej stronie.
W szczegółach (105) wskaż kod OKTMO. Pamiętaj: w przypadku bazowania na lub należy wpisać ten sam kod OKTMO, co w raporcie.
Szczegółowo (106) płacąc podatki i płatności, podaj kod podstawy płatności. W szczególności:
- TP - płatności roku bieżącego;
- ZD - dobrowolna spłata zadłużenia za upływające okresy podatkowe (obliczeniowe, sprawozdawcze) w przypadku braku obowiązku zapłaty;
- TR - spłata długu na wniosek inspekcji podatkowej.
Pełną listę wartości podano w paragrafie 7 dodatku 2 i paragrafie 7 dodatku 3 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 roku.
Dokonując innych wpłat do systemu budżetowego, a także jeśli nie można wskazać konkretnej wartości wskaźnika, należy wpisać „0”. W szczególności należy to zrobić przy wypełnianiu odcinków płatności za przeniesienie składek ubezpieczeniowych (klauzula 4 załącznika nr 2 i klauzula 5 załącznika nr 4 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r.).
Dokonując płatności podatku, należy szczegółowo wskazać okres rozliczeniowy (107). Procedurę wskazania określa paragraf 8 załącznika nr 2 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. Zatem pierwsze dwa znaki kodu charakteryzują częstotliwość płatności podatku. Na przykład, płacąc podatki co miesiąc, pierwsze dwa znaki to „MS”. Czwarta i piąta cyfra to numer okresu podatkowego. Jeśli więc podatek jest płacony za luty, wpisz „02”. Znaki od siódmego do dziesiątego wskazują rok, w którym obejmuje się okres rozliczeniowy. Te trzy grupy znaków oddzielone są od siebie kropkami. Zatem jeśli np. przenosisz podatek dochodowy od osób fizycznych lub składki na ubezpieczenie za luty 2016 r., w polu 107 musisz wpisać „MS.02.2016”.
Płacąc cła, w polu (107) należy podać kod identyfikacyjny organu celnego (pkt 8 załącznika nr 3 do zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n). Dokonując innych płatności do systemu budżetowego, a także jeśli nie można wskazać konkretnej wartości wskaźnika, wpisz „0” (klauzula 4 dodatku 2 i klauzula 5 dodatku 4 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n).
Szczegółowo (108) przy dokonywaniu płatności podatku należy wskazać numer dokumentu stanowiącego podstawę płatności. Na przykład:
- TR - numer wniosku organu podatkowego o zapłatę podatku (opłaty);
- RS - numer decyzji o planie ratalnym.
Pełną listę wartości podano w paragrafie 9 załącznika nr 2 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r.
W takim przypadku przy przekazywaniu podatków bieżących (podstawa płatności „TP”) i dobrowolnej spłacie zadłużenia za okresy przeszłe (podstawa płatności „ZD”) w polu (108) należy wpisać wartość „0”.
Przy uiszczaniu opłat celnych należy postępować zgodnie z paragrafem 9 Załącznika nr 3 do ww. zarządzenia.
Dokonując innych płatności do systemu budżetowego, a także jeśli nie można wskazać konkretnej wartości wskaźnika, wpisz „0” (klauzula 4 dodatku 2 i klauzula 5 dodatku 4 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n).
Szczegółowo (109) przy płaceniu podatków i ceł należy wskazać datę dokumentu podstawy płatności, która składa się z 10 znaków. Pełną listę wartości podano w paragrafie 10 dodatku 2 i paragrafie 10 dodatku 3 do zarządzenia nr 107n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 roku. W takim przypadku przy przekazywaniu podatków bieżących (podstawa płatności „TP”) w polu (109) należy wskazać datę podpisania zeznania podatkowego (obliczenia). W przypadku dobrowolnej spłaty zadłużenia za okresy przeszłe (podstawa spłaty „ZD”) w polu (109) należy wpisać „0”. Możesz to zrobić również, jeśli organizacja przekazuje podatek przed złożeniem deklaracji lub ma trudności z wyborem wskaźnika do wypełnienia pola (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 25 lutego 2014 r. nr 02-08-12/ 7820).
Przy dokonywaniu innych wpłat do systemu budżetowego, a także w przypadku braku możliwości wskazania konkretnej wartości wskaźnika w polu (109) należy wpisać także „0” (ust. 4 załącznika nr 2 i ust. 5 załącznika nr 4 do zarządzenia). Ministerstwo Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n).
Szczegół (110) „Rodzaj płatności” nie jest wypełniony. Oznacza to, że pozostaje pusty.
