Ευθύνη Άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών

Η ετυμηγορία του Επαρχιακού Δικαστηρίου Anapa της Επικράτειας του Κρασνοντάρ σύμφωνα με το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "κακόβουλη διαφυγή πολίτη από την εξόφληση λογαριασμών πληρωτέων σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος της σχετικής δικαστικής πράξης".

P R I G O V O R

Στο όνομα της Ρωσικής Ομοσπονδίας

Δικαστής του Επαρχιακού Δικαστηρίου Anapa της Επικράτειας του Κρασνοντάρ N.A.N.,

με τη γραμματέα - Κ.Ε.Α.,

με τη συμμετοχή: του εισαγγελέα - του αναπληρωτή του διαπεριφερειακού εισαγγελέα Anapa της Επικράτειας Κρασνοντάρ P.A.Yu.,

κατηγορούμενος – Χ.Γ.Α.,

- δικηγόρος Β.Ι.Ν., ο οποίος υπέβαλε βεβαίωση 000 και διαταγή 000 με ημερομηνία 04/09/2017,

θύμα - Μ.Κ.Α.

Έχοντας εξετάσει σε δημόσια συνεδρίαση μια ποινική υπόθεση σχετικά με:

H.G.A.,<данные изъяты>, προηγουμένως μη καταδικασθέντες, για τον οποίο επιλέχθηκε μέτρο δικονομικού εξαναγκασμού - υποχρέωση εμφάνισης, ο οποίος έλαβε αντίγραφο του κατηγορητηρίου στις 16 Αυγούστου 2017, κατηγορούμενος για διάπραξη αδικημάτων του άρθρ. Τέχνη. 177, 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας,

INST A N O V&L:

H.G.A. διέπραξε κακόβουλη διαφυγή πολίτη από την εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος της σχετικής δικαστικής πράξης· κακόβουλη διαφυγή πολίτη από την εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος της σχετικής δικαστικής πράξης.

Τα εγκλήματα διαπράχθηκαν από τον κατηγορούμενο υπό τις ακόλουθες συνθήκες:

Εκτελεστική διαδικασία 000, που κινήθηκε στις 29/10/2009, βάσει εκτελεστικού εγγράφου 000 που εκδόθηκε στις 22/10/2009 από το Περιφερειακό Δικαστήριο Anapa της Περιφέρειας Κρασνοντάρ στην πολιτική υπόθεση αριθ. 2-942 / 09 με ημερομηνία 05/ 10/2009 για ανάκτηση από Χ.Γ.Α. υπέρ Μ.Κ.Α. λόγω επιστροφής αδικαιολόγητου πλουτισμού - 4.700.000 ρούβλια, τόκοι για παράνομη χρήση κεφαλαίων άλλων - 554.338 ρούβλια και συνολικά 5.254.338 ρούβλια.

H.GA., που εδρεύει στη διεύθυνση: Krasnodar Territory, πόλη - k. Anapa, (...), στον τόπο εκτέλεσης των αναγκαστικών ενεργειών, με κοινοποίηση για την έναρξη της εκτελεστικής διαδικασίας εναντίον του για την ανάκτηση του ποσού της οφειλής υπέρ του Μ.Κ.Α. απέφυγε την εκτέλεση της απόφασης. Στις 24 Νοεμβρίου 2016, στο πλαίσιο της εκτελεστικής διαδικασίας, ο δικαστικός επιμελητής του τμήματος της πόλης Anapa του UFSSP για την Επικράτεια του Κρασνοντάρ εξέδωσε προειδοποίηση σχετικά με την ποινική ευθύνη σύμφωνα με το άρθρο. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το οποίο κατακυρώθηκε στον Kh.G.A. κάτω από προσωπική υπογραφή. Διαπιστώθηκε ότι στις 25 Μαρτίου 2017 ο Χ.Γ.Α. έλαβε εισόδημα με τη μορφή μετρητών κατά την παραλαβή ZH.V.S. στο ποσό των 100.000 ρούβλια, μετά τα οποία, συνειδητοποιώντας και συνειδητοποιώντας τον παράνομο χαρακτήρα της συμπεριφοράς του, ενεργώντας εσκεμμένα, δαπάνησε τα εν λόγω κεφάλαια για προσωπικές του ανάγκες, αποφεύγοντας την εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών υπέρ του ανακτητή Μ.Κ.Α. στο ποσό των 5 254 338 ρούβλια, τα οποία, σύμφωνα με τις σημειώσεις στο άρθρο. Το 170.2 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρεται σε μεγάλο ποσό.

Εκτελεστική διαδικασία 000, που κινήθηκε στις 20/10/2009, βάσει εκτελεστικού εντάλματος 000 που εκδόθηκε στις 30/09/2009 από το Περιφερειακό Δικαστήριο Leninsky του Κρασνοντάρ, Επικράτεια Κρασνοντάρ στην πολιτική υπόθεση αριθ. 2-2857 / 09 του /24 .2009 για αποθεραπεία από Χ.Γ.Α. υπέρ της KB το ποσό του χρέους στο ποσό των 11.212.282,22 ρούβλια.

Kh.G.A., που κατοικεί στη διεύθυνση: Krasnodar Territory, στην πόλη Anapa, (...), στον τόπο εκτέλεσης των πράξεων αναγκαστικής εκτέλεσης, με κοινοποίηση για την έναρξη της διαδικασίας εκτέλεσης εναντίον του για την ανάκτηση του ποσού της οφειλής του ΚΤ, απέφυγε την εκτέλεση δικαστικής απόφασης. Στις 15 Φεβρουαρίου 2017, ως μέρος της εκτελεστικής διαδικασίας, ο δικαστικός επιμελητής του τμήματος της πόλης Anapa του UFSSP για την Επικράτεια του Κρασνοντάρ εξέδωσε προειδοποίηση σχετικά με την ποινική ευθύνη σύμφωνα με το άρθρο. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το οποίο κατακυρώθηκε στον Kh.G.A. κάτω από προσωπική υπογραφή. Διαπιστώθηκε ότι στις 25 Μαρτίου 2017 ο Χ.Γ.Α. έλαβε εισόδημα με τη μορφή μετρητών κατά την παραλαβή ZH.V.S. στο ποσό των 100.000 ρούβλια, μετά τα οποία, συνειδητοποιώντας και συνειδητοποιώντας τον παράνομο χαρακτήρα της συμπεριφοράς του, ενεργώντας εσκεμμένα, δαπάνησε τα υποδεικνυόμενα κεφάλαια για τις προσωπικές του ανάγκες, αποφεύγοντας την αποπληρωμή πληρωτέων λογαριασμών υπέρ του πιστωτή της ΚΤ στο ποσό των 11.212.282,22 ρούβλια, τα οποία, σύμφωνα με τις σημειώσεις στο άρθρο. Το 170.2 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρεται σε μεγάλο ποσό.

Στο ακροατήριο ο κατηγορούμενος Χ.Τ.Α. παραδέχθηκε πλήρως την ενοχή του για τα εγκλήματα για τα οποία κατηγορήθηκε και πριν από την έναρξη της δίκης, παρουσία δικηγόρου υπεράσπισης - ποινικού δικηγόρου, κατέθεσε αίτηση για την εφαρμογή ειδικής διαδικασίας για τη λήψη δικαστικής απόφασης σε αυτό το ποινικό περίπτωση, που προβλέπεται από το άρθ. 314 του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, υποστηρίζοντας την αναφορά, που δήλωσε νωρίτερα κατά τη διάρκεια της προκαταρκτικής έρευνας όταν εξοικειώθηκε με τα υλικά της ποινικής υπόθεσης.

Συνήγοροι του κατηγορουμένου - ποινικός δικηγόρος εξήγησαν ότι η αίτηση καταδίκης σε ειδική διάταξη δικαστικής απόφασης, χωρίς δίκη, ο κατηγορούμενος Χ.Γ.Α. δήλωσε οικειοθελώς, μετά από συνεννόηση με δικηγόρο. Οι συνέπειες της ικανοποίησης της αναφερόμενης αίτησης και τα όρια της προσφυγής της ποινής στον κατηγορούμενο είναι επεξηγημένες και κατανοητές.

Ο εκπρόσωπος του παθόντος Κ.Β. - Δ.Α.Δ. σύμφωνα με την κατάθεση κατά την επ' ακροατηρίου συζήτηση, που ζήτησε την εξέταση της υπόθεσης ερήμην του, δεν έφερε αντίρρηση για την εξέταση της υπόθεσης με ειδικό τρόπο.

θύμα Μ.Κ.Α. στο ακροατήριο δεν προέβαλε αντίρρηση για την εξέταση της ποινικής υπόθεσης με ειδικό τρόπο.

Εισαγγελέας - Αναπληρωτής Διαπεριφερειακός Εισαγγελέας Anapa της Επικράτειας Κρασνοντάρ P.A.Yu. συμφώνησε με την αναφορά του κατηγορουμένου, εξηγώντας ότι η ενοχή του κατηγορουμένου για τα εικαζόμενα εγκλήματα έχει αποδειχθεί πλήρως και η αίτησή του για την εφαρμογή ειδικής διαδικασίας για τη δίκη σε ποινική υπόθεση δεν έρχεται σε αντίθεση με τις απαιτήσεις της ποινικής δικονομικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας .

Το δικόγραφο της εναγομένης Χ.Τ.Α. ικανοποιήθηκε από το δικαστήριο και η δίκη σε αυτήν την ποινική υπόθεση ξεκίνησε σύμφωνα με ειδική διαδικασία για τη λήψη δικαστικής απόφασης, καθώς η αναφορά κατατέθηκε σε ποινική υπόθεση για εγκλήματα, η μέγιστη ποινή για την οποία δεν υπερβαίνει τα 10 χρόνια φυλάκισης. κατηγορούμενος Χ.Γ.Α. συμφώνησε με την κατηγορία και τον όγκο των αποδεικτικών στοιχείων που συλλέχθηκαν στην ποινική υπόθεση, παραδέχθηκε πλήρως την ενοχή του για τις εγκληματικές πράξεις που του ενοχοποιήθηκαν, ζήτησε την έκδοση ετυμηγορίας χωρίς δίκη, έχοντας επίγνωση της φύσης και των συνεπειών της αναφερόμενης αίτησης, η οποία είναι εθελοντική και δήλωσε μετά από συνεννόηση με υποθέσεις δικηγόρου ποινικής υπεράσπισης.

Η κατηγορία που ασκήθηκε σε βάρος του κατηγορουμένου είναι δικαιολογημένη και επιβεβαιώνεται από τα υλικά της υπόθεσης. Δεν συντρέχουν λόγοι περάτωσης της ποινικής υπόθεσης.

Το Δικαστήριο κρίνει διαπιστωμένη και αποδεδειγμένη την ενοχή του κατηγορουμένου Χ.Γ.Α. στη διάπραξη εγκληματικών πράξεων που τον ενοχοποιούν και πιστεύει ότι οι ενέργειές του πρέπει να χαρακτηριστούν σύμφωνα με το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (σχετικά με το επεισόδιο αποφυγής αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών υπέρ Μ.Κ.Α.), ως κακόβουλη διαφυγή πολίτη από την εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος του σχετική δικαστική πράξη· βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (σχετικά με το επεισόδιο αποφυγής αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών υπέρ της ΚΤ), ως κακόβουλη διαφυγή πολίτη από την εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος του σχετικού δικαστική πράξη, και επομένως αφήνει αμετάβλητο το χαρακτηρισμό των ενεργειών του κατηγορουμένου κατά την προανάκριση και εκδίδει ένοχη ετυμηγορία.

Κατά την επίλυση ζητημάτων που σχετίζονται με το αξιόποινο της πράξης, καθώς και την τιμωρία και άλλες ποινικές - νομικές συνέπειες, το δικαστήριο, με βάση τις απαιτήσεις του Μέρους 3 του Άρθ. 1 του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, λαμβάνει υπόψη τις διατάξεις του Συντάγματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, την ισχύουσα ποινική και ποινική δικονομική νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, λαμβάνει υπόψη τις απαιτήσεις των Ψηφισμάτων της Ολομέλειας του Ανώτατου Court of the Russian Federation No. treaties of the Russian Federation», τις διατάξεις της Οικουμενικής Διακήρυξης των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, της Σύμβασης για την Προστασία των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων και των Θεμελιωδών Ελευθεριών, όπως τροποποιήθηκε από τις διατάξεις των Πρωτοκόλλων, και πιστεύει ότι οι παραβιάσεις της οι κανόνες του ποινικού δικονομικού δικαίου σε σχέση με τον Χ. Γ.Α. το ανακριτικό σώμα δεν έγινε δεκτό.

Κατά τον καθορισμό του είδους και του ύψους της ποινής ο κατηγορούμενος ΧΓΑ, με γνώμονα τις αρχές της δικαιοσύνης και του ανθρωπισμού, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου. Τέχνη. 6, 43, 60 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το δικαστήριο λαμβάνει υπόψη τη φύση και τον βαθμό δημόσιας επικινδυνότητας των εγκλημάτων που διέπραξε, που ανήκουν στην κατηγορία της μικρής βαρύτητας, δεδομένα για την ταυτότητα του κατηγορουμένου, ηλικία, τη στάση του κατηγορουμένου, ο οποίος παραδέχτηκε την ενοχή του, στην πράξη, την ύπαρξη ελαφρυντικών και την απουσία επιβαρυντικών περιστάσεων, τον αντίκτυπο της ποινής στη διόρθωση του κατηγορουμένου και τις συνθήκες ζωής του.

Μετριασμός H.G.A. περιστάσεις, σύμφωνα με το άρθρο. 61 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το δικαστήριο αναγνωρίζει ομολογίες και για τα δύο ενοχοποιημένα επεισόδια παράνομων πράξεων, που αντικατοπτρίζονται στα πρωτόκολλα εξηγήσεων της 07/06/2017, που ελήφθησαν πριν από την έναρξη ποινικών υποθέσεων, ομολογία ενοχής, μετάνοια για πράξη, η παρουσία εξαρτώμενων δύο μικρών τέκνων (τ. 1 λδ 36 - 37, 38 - 39).

Επιβαρυμένη Χ.Γ.Α. συνθήκες σύμφωνα με το άρθρο. 63 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το δικαστήριο δεν καθόρισε.

κατηγορούμενος Χ.Γ.Α. χαρακτηρίζεται από:

στον τόπο κατοικίας θετικά (v. 1 φύλλο υπόθεσης 109).

δεν είναι εγγεγραμμένος σε ναρκολόγο και ψυχίατρο (τόμος 1 φάκελος υπόθεσης 111).

δεν έχουμε κριθεί πριν (εδ. 1 λ.δ. 112, 113 - 114, 115,1 - 115,13).

Με βάση την τέχνη. 56 μέρος 1 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μπορεί να επιβληθεί ποινή με τη μορφή στέρησης της ελευθερίας σε καταδικασθέντα που διέπραξε για πρώτη φορά έγκλημα ήσσονος βαρύτητας, μόνο εάν υπάρχουν επιβαρυντικές περιστάσεις που προβλέπονται στο Το άρθρο 63 του Κώδικα αυτού, με εξαίρεση τα εγκλήματα που προβλέπονται στο πρώτο μέρος του άρθρου 228, στο πρώτο μέρος του άρθρου 231 και στο άρθρο 233 του παρόντος κώδικα ή μόνο εάν το σχετικό άρθρο του Ειδικού Μέρους του Κώδικα προβλέπει στέρηση η ελευθερία ως το μόνο είδος τιμωρίας.

Το δικαστήριο, αφού συζήτησε όλες τις περιστάσεις που επηρεάζουν τον ορισμό μιας δίκαιης ποινής, λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά του δράστη, τη σοβαρότητα και τον κοινωνικό κίνδυνο των εγκλημάτων που διαπράχθηκαν στον τομέα της οικονομικής δραστηριότητας, λαμβάνοντας υπόψη τις διατάξεις του άρθ. 56 η. 1 ΠΚ, κρίνει αναγκαίο τον ορισμό του Χ.Γ.Α. τιμωρία με τη μορφή αναγκαστικών εργασιών και στα δύο ενοχοποιημένα επεισόδια παράνομων ενεργειών, που προβλέπεται από το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ελλείψει λόγων για την εφαρμογή του άρθρου. 64 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η οριστική τιμωρία του Χ.Γ.Α. με τη μορφή υποχρεωτικής εργασίας, το δικαστήριο ορίζει σύμφωνα με τους κανόνες του άρθ. 69 μέρος 2 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σύμφωνα με το σύνολο των εγκλημάτων, με μερική προσθήκη ποινών, λαμβάνοντας υπόψη τη φύση και τη σοβαρότητα των πράξεων που διέπραξε και τα δεδομένα που χαρακτηρίζουν τον κατηγορούμενο.

Δεδομένης της φύσης, της σοβαρότητας, που δεσμεύτηκε η H.G.A. εγκλήματα, το δικαστήριο δεν βρίσκει λόγο αλλαγής κατηγορίας τους, σύμφωνα με το άρθ. 15 η. 6 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Κατά την καταδίκη του H.G.A. για τα εγκλήματα που διαπράχθηκαν το δικαστήριο λαμβάνει υπόψη του τις διατάξεις του άρθ. Τέχνη. 62 ώρες, μέρος 1, 5 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Μέτρο δικονομικού εξαναγκασμού – υποχρέωση εμφάνισης σε σχέση με Χ.Γ.Α. για την περίοδο προσφυγής, το δικαστήριο κρίνει απαραίτητο να παραμείνει αμετάβλητο.

Υλικά στοιχεία σε ποινική υπόθεση: αντίγραφα εγγράφων από τα υλικά της εκτελεστικής διαδικασίας, βάσει του άρθρου. 81 η. 3 σελ. 5 του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μετά την έναρξη ισχύος της ποινής, υπόκεινται σε αποθήκευση σε ποινική υπόθεση.

Με βάση τα παραπάνω, με γνώμονα το άρθ. 316 Κώδικας Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας,

P I G O V O R I L:

Αναγνώριση H.G.A. ένοχοι για τη διάπραξη εγκλημάτων βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (σχετικά με το επεισόδιο διαφυγής εξόφλησης λογαριασμών πληρωτέων υπέρ της Μ.Κ.Α.), Άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (σχετικά με το επεισόδιο διαφυγής αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών υπέρ της ΚΤ) και τον καταδικάζει σε:

βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (σχετικά με το επεισόδιο διαφυγής αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών υπέρ του Μ.Κ.Α.) - 200 (διακόσιες) ώρες υποχρεωτικής εργασίας.

βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (σχετικά με το επεισόδιο διαφυγής αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών υπέρ της ΚΤ) - 200 (διακόσιες) ώρες υποχρεωτικής εργασίας.

Με βάση την τέχνη. 69 η. 2 του Ποινικού Κώδικα, με μερική προσθήκη ποινών για το σύνολο των εγκλημάτων, ορίζει οριστικά τον Χ.Γ.Α. να εκτίσει την ποινή των 250 (διακόσιων πενήντα) ωρών υποχρεωτικής εργασίας.

Μέτρο δικονομικού εξαναγκασμού – υποχρέωση εμφάνισης σε σχέση με Χ.Γ.Α. μέχρι την έναρξη ισχύος της απόφασης, το δικαστήριο την αφήνει αμετάβλητη.

Υλικά στοιχεία σε ποινική υπόθεση: αντίγραφα εγγράφων από τα υλικά της εκτελεστικής διαδικασίας, βάσει του άρθρου. 81 η. 3 σελ. 5 του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μετά την έναρξη ισχύος της ποινής, υπόκεινται σε αποθήκευση σε ποινική υπόθεση

Η ετυμηγορία σύμφωνα με το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών) μπορεί να ασκηθεί έφεση στο Περιφερειακό Δικαστήριο του Κρασνοντάρ εντός 10 ημερών από την ημερομηνία της απόφασής του μέσω του Περιφερειακού Δικαστηρίου Anapa της Περιφέρειας του Κρασνοντάρ , και από τον υπό κράτηση κατάδικο εντός της ίδιας προθεσμίας από την ημερομηνία έκδοσης του αντιγράφου της ποινής, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις του άρθρου. 317 Κώδικας Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Κάθε χρόνο στη χώρα υπάρχουν όλο και περισσότεροι οφειλέτες με δάνεια. Αυτό οφείλεται, πρώτα απ 'όλα, στην ταχεία αύξηση του αριθμού των διάφορων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που είναι πρόθυμοι να παρέχουν άλλο ένα δάνειο σε σχεδόν κάθε πολίτη.

Ταυτόχρονα, η απληστία και η υστεροφημία των ανθρώπων παίζουν ρόλο στον δανεισμό τόσων χρημάτων που στο τέλος τρομοκρατούνται από το γεγονός ότι είναι αδύνατο να πληρώσουν το δάνειο στην ώρα τους.

Φυσικά, καμία τράπεζα δεν θα ανεχθεί κάτι τέτοιο, επομένως, για να επιστρέψει τα νόμιμα κεφάλαιά της, πρέπει να χρησιμοποιήσει τις υπηρεσίες συλλεκτών. Ωστόσο, δεν γνωρίζουν όλοι ότι η μη πληρωμή του δανείου απειλεί όχι μόνο με τις απειλές συλλεκτών, αλλά ακόμη και με φυλακή ή σωφρονιστικό έργο.

Έτσι, η σύγχρονη νομοθεσία προέβλεπε ποινική ευθύνη για κακόβουλη φοροδιαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών (άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Στη συνέχεια, θα εξετάσουμε πώς αυτός ο κανόνας ρυθμίζει αυτόν τον τομέα το 2020.

Κατά κανόνα, εάν ο οφειλέτης δεν επιστρέψει τα χρήματα που δανείστηκε από την τράπεζα, η τράπεζα δεν θα τον εκφοβίσει αμέσως. Πρώτα απ 'όλα, οι υπάλληλοι του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος πρέπει να μάθουν τους λόγους μη πληρωμής.

Εάν αποδεικνύονταν ασήμαντα και επομένως δεν μπορούσαν να δημιουργήσουν εμπόδια για την έγκαιρη πληρωμή του δανείου, τότε η τράπεζα είναι υποχρεωμένη να προειδοποιήσει έναν τέτοιο πελάτη για την ευθύνη που προβλέπεται από το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Έτσι, βάσει του άρθρου 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σε περίπτωση χρέους σε δάνειο, ένας οφειλέτης μπορεί να διωχθεί για αποφυγή αποπληρωμής του δανείου και ακόμη και να καταδικαστεί σε ποινική ποινή.

Ταυτόχρονα, οι επίμονοι παραβάτες αντιμετωπίζουν την πιο αυστηρή ποινή - φυλάκιση για μέγιστη ποινή, η οποία είναι έως και 2 χρόνια φυλάκιση.

Αξίζει να σημειωθεί ότι όχι πολύ καιρό πριν αυτός ο κανόνας χρησιμοποιήθηκε αρκετά σπάνια. Ωστόσο, ήδη τον Φεβρουάριο του 2008, η πρακτική εφαρμογής του άρθρου 177 του Ποινικού Κώδικα έγινε πολύ ευρύτερη. Πρώτα απ 'όλα, αυτό οφειλόταν στη μεταφορά της εξέτασης των υποθέσεων σε αυτόν τον τομέα στο FSSP.

Πρέπει να αναφερθεί ότι ως μη εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών νοείται όχι μόνο η μη εξόφληση οφειλής σε τραπεζικό δάνειο.

Στην πραγματικότητα, η μη πληρωμή πληρωτέων λογαριασμών είναι κάθε κατάσταση όπου ένα άτομο χρωστάει σε άλλον.

Εάν δεν εξετάσετε λεπτομερώς το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, θα είναι αρκετά δύσκολο να δείτε τις διαφορετικές πτυχές της εφαρμογής του. Γι' αυτό είναι τόσο σημαντικό να δίνουμε προσοχή τόσο στο ίδιο το κείμενο του άρθρου όσο και στα σχόλια των ειδικών.

Αρχικά, αξίζει να εξεταστεί η σύνθεση αυτού του εγκλήματος - κακόβουλης διαφυγής πληρωμής πληρωτέων λογαριασμών.

Σκεφτείτε ποιο είναι το αντικείμενο του εγκλήματος; Κύριο αντικείμενο του εγκλήματος είναι οι δημόσιες σχέσεις στον νομισματικό τομέα. Ένα επιπλέον αντικείμενο είναι οι σχέσεις στον τομέα της δικαιοσύνης.

Αντικείμενο του εγκλήματος είναι χρέος επί δανείου μεγάλης κλίμακας. Μεγάλο ποσό σύμφωνα με το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - πόσο;

Η σημείωση στο άρθρο 169 του Ποινικού Κώδικα ανέφερε ένα μεγάλο ποσό που υπερβαίνει τα 2,25 εκατομμύρια ρούβλια ή τίτλους. Ο ορισμός του τίτλου δίνεται στο άρθρο 142 του Αστικού Κώδικα.

Τα στοιχεία του εγκλήματος είναι τυπικά. Η αντικειμενική πλευρά εκφράζεται ως αδράνεια με δύο μορφές:

1. Κακόβουλη διαφυγή πολίτη από πληρωμή χρέους επί δανείου σε μεγάλη κλίμακα.
2. Κακόβουλη διαφυγή πολίτη από την πληρωμή τίτλων.

Η υποκειμενική πλευρά αυτού του αδικήματος χαρακτηρίζεται από ενοχή με άμεση πρόθεση. Δηλαδή, ο δράστης καταλαβαίνει ότι σκόπιμα αποφεύγει να πληρώσει ένα μεγάλο χρέος ή να πληρώσει χρεόγραφα και το επιθυμεί.

Ταυτόχρονα, ο σκοπός και το κίνητρο του εγκλήματος δεν παίζουν ρόλο για τον χαρακτηρισμό του, αλλά μπορούν να ληφθούν υπόψη για την επιβολή κατάλληλης ποινής.

Υποκείμενο του εγκλήματος είναι κάθε πολίτης που έχει συμπληρώσει το 16ο έτος της ηλικίας του.

Τα σχόλια στο άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σπάνια αναφέρουν τη δυνατότητα συνενοχής σε αυτό το έγκλημα. Ωστόσο, η δικαστική πρακτική δείχνει ότι συχνά στη διαδικασία αποφυγής αποπληρωμής του χρέους υπάρχει μια ορισμένη κατανομή ρόλων.

Έτσι, για παράδειγμα, οι συνεργοί μπορούν να υπογράψουν εικονικά συμβόλαια παραλαβής περιουσίας κ.λπ. Ως εκ τούτου, κατά τη διαδικασία διερεύνησης αυτού του εγκλήματος, αξίζει να ληφθούν υπόψη οι ενέργειες τόσο του δράστη όσο και άλλων συνεργών.

Η παραγραφή για κακόβουλη διαφυγή χρέους σε δάνειο ξεκινά τον υπολογισμό της από τη στιγμή που κινείται ποινική υπόθεση.

Κακόβουλη διαφυγή πληρωμής χρέους για δάνειο ή τίτλους σημαίνει σκόπιμη μη πληρωμή χρέους από πολίτη που διαθέτει τα υλικά μέσα για να εξοφλήσει το χρέος.

Επιπλέον, για να αναγνωριστεί ένας πολίτης ως κακόβουλος παραβάτης αυτού του κανόνα, πρέπει να συμβεί τουλάχιστον μία από τις ακόλουθες συνθήκες:

Εάν ένα άτομο έχει μεγάλους πληρωτέους λογαριασμούς, αλλά ταυτόχρονα έκανε μικρές εισφορές κάθε μήνα για να τον εξοφλήσει (για παράδειγμα, 3000-4000 ρούβλια), τότε, σύμφωνα με τη σύγχρονη νομοθεσία, θα πρέπει να θεωρηθεί ποινικά υπεύθυνος.

Για να γίνει αυτό, θα πρέπει να προσκομίσετε αποδεικτικά στοιχεία ότι ο παραβάτης έχει υλικά μέσα που θα του επέτρεπαν να πληρώσει ολόκληρο το ποσό του δανείου, αλλά δεν το έκανε εσκεμμένα, γνωρίζοντας ποινική ευθύνη.

Άρα, ο Ποινικός Κώδικας ρυθμίζει την τιμωρία για τους επίμονους μη πληρωτές μεγάλων πιστωτικών οφειλών.

Στη συνολική σύνθεση των πληρωτέων λογαριασμών, εκτός από το αρχικό ποσό του δανείου, με δικαστική απόφαση μπορούν να περιλαμβάνονται διάφορα πρόστιμα, ποινές, καθώς και τόκοι για τη χρήση χρημάτων τρίτων.

Ο Ποινικός Κώδικας προβλέπει τις ακόλουθες ποινές για αυτό το αδίκημα:

1. Επιβολή διοικητικού προστίμου σύμφωνα με τον Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων στο ποσό των διακοσίων χιλιάδων ρούβλια.
2. Πρόστιμο στο ύψος των αποδοχών ή άλλων εισοδημάτων του οφειλέτη που καταδικάζεται σε 18 μήνες.
3. Δύο χρόνια υποχρεωτική εργασία.
4. Έξι μήνες σύλληψη.
5. Φυλάκιση έως δύο ετών.

Έτσι, ο Ποινικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας προέβλεπε σοβαρή ποινή για κακόβουλη μη πληρωμή χρέους δανείου.

Πώς να αποφύγετε την εφαρμογή του άρθρου 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας; Ορισμένοι πιστεύουν ότι εάν πληρώσουν εν μέρει το ποσό του χρέους, τότε χάρη σε αυτό θα απαλλαγούν από την ευθύνη.

Μια τέτοια εσφαλμένη γνώμη μπορεί να βασίζεται στο άρθρο 159 του Ποινικού Κώδικα «Απάτη», σύμφωνα με το οποίο η μερική πληρωμή οφειλής υποδηλώνει έλλειψη προθέσεως.

Ωστόσο, σύμφωνα με το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι μερικές εκπτώσεις δεν θα μπορούν να βοηθήσουν τον οφειλέτη να απαλλαγεί από ένα δίκαιο μέτρο ευθύνης.

Ταυτόχρονα, η πιο αξιόπιστη επιλογή, πώς να μην εμπίπτει στο άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, είναι η έγκαιρη πληρωμή των δόσεων του δανείου που προέβλεπε η συμφωνία.

Μπορείς να πας φυλακή για χρέη; Πότε μπορείς να καταλήξεις στη φυλακή για μη πληρωμή δανείου; Οι πολίτες που χρησιμοποιούν τραπεζικά πιστωτικά προϊόντα πρέπει να κατανοούν ξεκάθαρα τι σημαίνει κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής δανείου, ποιες συνέπειες περιμένουν αυτόν και τα μέλη της οικογένειάς του και τι είδους τιμωρίες μπορούν να επιβληθούν σε όσους δεν θέλουν να πληρώσουν «τους λογαριασμούς».

Με βάση την τέχνη. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι "φυγάδες" μπορεί να αντιμετωπίσουν την έναρξη ποινικής υπόθεσης για αποφυγή αποπληρωμής χρέους για δάνειο και ακόμη και ποινική ρήτρα για μη πληρωμή δανείου. Σε αυτή την περίπτωση, η εισαγγελία θα χρειαστεί να προσκομίσει στοιχεία ότι ο πολίτης σκόπιμα δεν έκανε μηνιαίες πληρωμές για το δάνειο, αν και είχε την οικονομική δυνατότητα να το πράξει. Δηλαδή ο οφειλέτης απέκρυψε τα εισοδήματά του. Για τους κακόβουλους υπεκφυγές προβλέπεται αυστηρή τιμωρία - η μέγιστη ποινή φυλάκισης είναι μέχρι δύο χρόνια φυλάκιση.

Από αυτό το άρθρο θα μάθετε:

Απειλεί η φυλακή για χρέη και κακόβουλη φοροδιαφυγή πληρωμών δανείων;

Αν αναφερθούμε στο Άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τότε προβλέπονται εκεί πρόστιμα και κυρώσεις για πολίτες και επικεφαλής οργανισμών που αποφεύγουν την αποπληρωμή δανείου σε μεγάλη κλίμακα. Αυτό ισχύει και για κακόβουλη φοροδιαφυγή πληρωμής τίτλων μετά την έναρξη ισχύος της σχετικής δικαστικής απόφασης. Σε αυτές τις περιπτώσεις προβλέπονται τα ακόλουθα είδη ποινών:

• Διοικητική τιμωρία - πρόστιμο 200.000 ρούβλια.
• Χρηματική ποινή στο ύψος του μισθού ή άλλου εισοδήματος πολίτη που καταδικάστηκε για φοροδιαφυγή πληρωμής πληρωτέων λογαριασμών έως 18 μήνες.
• Καταναγκαστική εργασία έως 24 μήνες.
• Σύλληψη έως και έξι μήνες.
• Φυλάκιση έως δύο ετών.

Όπως μπορείτε να δείτε, σύμφωνα με τον Ποινικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μια φυλακή για χρέη απειλεί κακόβουλους κακοπληρωτές. Για την έναρξη ποινικής δίωξης κατά πολίτη που διέφυγε, απαιτείται:

1. Παρουσία δικαστικής απόφασης ότι το απλήρωτο ποσό ανακτάται από τον πολίτη.
2. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί του παραφεύγοντος είναι ίσοι με ένα ποσό που υπερβαίνει τα 1.500.000 ρούβλια.
3. Στοιχεία του γεγονότος ότι ο κακοπληρωτής αποφεύγει κακόβουλα την αποπληρωμή του χρέους του δανείου.

Ποινική ευθύνη για μη καταβολή του δανείου:

Ακολουθεί ένα απόσπασμα από τον Ποινικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας:

Άρθρο 177 Κακόβουλη διαφυγή επικεφαλής οργανισμού ή πολίτη από εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών μεγάλης κλίμακας ή από καταβολή τίτλων μετά την έναρξη ισχύος της σχετικής δικαστικής πράξης.

Τιμωρείται με χρηματική ποινή μέχρι 200 ​​χιλιάδες ρούβλια ή ως μισθό ή ημερομίσθιο ή οποιοδήποτε άλλο εισόδημα του καταδικασθέντος για περίοδο μέχρι 18 μήνες ή με υποχρεωτικές εργασίες για περίοδο μέχρι έως 480 ώρες ή με υποχρεωτική εργασία για περίοδο έως δύο ετών ή με σύλληψη για περίοδο έως έξι μήνες. ή φυλάκιση για μια περίοδοέως δύο χρόνια.

Τι είναι η κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών;

Η έννοια της κακόβουλης διαφυγής πληρωμής σε πιστωτικούς λογαριασμούς ή χρεόγραφα συνεπάγεται, καταρχάς, την άμεση πρόθεση μη πληρωμής από έναν πολίτη που έχει την οικονομική δυνατότητα να αποπληρώσει το χρέος. Προκειμένου ο οφειλέτης ή ο επικεφαλής του οργανισμού να αναγνωριστεί ως επίμονος μη πληρωτής-διαφυγής, πρέπει να υπάρχει οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

1. Ο πολίτης έκρυψε επίτηδες από τον δικαστικό επιμελητή ότι είχε υπογράψει νέα δανειακή σύμβαση.
2. Ο κακοπληρωτής είχε επαρκές χρηματικό ποσό στους λογαριασμούς του για να εξοφλήσει πλήρως ή εν μέρει τις υποχρεώσεις που απορρέουν από το δάνειο, αλλά σκόπιμα (εσκεμμένα) δεν μετέφερε χρήματα στο πιστωτικό ίδρυμα.
3. Ένας πολίτης που έχει ακίνητο έκανε συναλλαγές για την αποξένωση του, αλλά δεν χρησιμοποίησε τα κεφάλαια που έλαβε για να εξοφλήσει το χρέος προς τον πιστωτή. Αντίθετα, ο αποφεύγων διέθεσε τα χρήματα κατά την κρίση του, χρησιμοποιούσε τα κεφάλαια που έλαβε για άλλους σκοπούς ή απλώς απέκρυψε τα εισοδήματα που εισέπραξε. Αξίζει να δοθεί προσοχή στην Τέχνη. 446 του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο οποίος περιέχει έναν κατάλογο περιουσίας που ανήκει σε φοροφυγά, ο οποίος αποτελεί εξαίρεση για ανάληψη οφειλών σε τέτοιες καταστάσεις.
4. Ένας πολίτης που ασχολείται με επιχειρηματικές δραστηριότητες πραγματοποίησε οικονομικές και πιστωτικές πράξεις. Ειδικότερα: έλαβε κεφάλαια στο πλαίσιο επισημοποιημένων δανειακών συμβάσεων, έκανε διακανονισμούς με αυτά τα κεφάλαια με άλλα πιστωτικά ιδρύματα, σύναψε συμφωνίες εκχώρησης (δηλαδή του εκχώρησε το δικαίωμα διεκδίκησης χρεών), έδρασε ως πιστωτής και άλλα παρόμοια.
5. Παρείχε στον δικαστικό επιμελητή εν γνώσει του ψευδή στοιχεία για ζημιές και κλοπές περιουσίας που είχε στην ιδιοκτησία του. Παραπλάνησε την εκτελεστική υπηρεσία σχετικά με την καταστροφή περιουσίας σε πυρκαγιά, ατύχημα ή φυσική καταστροφή.
6. Έκρυβε πρόσθετες πηγές εισοδήματος, ή παραπλάνησε τον δικαστικό επιμελητή ότι δεν είχε εισόδημα και περιουσία.
7. Χρησιμοποίησε συγγενείς για ιδιοτελείς σκοπούς, μεταβιβάζοντας σε αυτούς κινητή περιουσία για φύλαξη.
8. Πραγματοποίησε παράνομες ενέργειες κατά του πιστωτή.
9. Απέφυγε συνειδητά να τηλεφωνήσει στον δικαστικό επιμελητή, ο οποίος ασχολήθηκε με την επιβολή της δικαστικής πράξης βίαια. Είχε ασεβείς λόγους για να αγνοήσει τις αμφισβητήσεις ή να παρεμπόδιζε την εκτέλεση δικαστικών αποφάσεων.
10. Ο πολίτης εσκεμμένα δημιούργησε εμπόδια που συνέβαλαν στην είσπραξη οφειλής επί του δανείου. Χωρίς να ενημερώσει τον δικαστικό επιμελητή στο πρόσωπο του δικαστικού επιμελητή άλλαξε εργασία ή τόπο διαμονής.

Ακόμη και λαμβανομένου υπόψη του γεγονότος ότι ο οφειλέτης, ο οποίος έχει πληρωτέους λογαριασμούς ύψους 1,5 εκατομμυρίου ρούβλια, έκανε μηνιαίες μικρές εισφορές για την εξόφληση του χρέους (για παράδειγμα, από 1000-2000 ρούβλια), ποινική ευθύνη σύμφωνα με το άρθρο. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, δεν μπορεί να αποφευχθεί. Αυτό θα συμβεί εάν η εισαγγελία προσκομίσει στοιχεία ότι ο οφειλέτης είχε την οικονομική δυνατότητα και την περιουσία που του επέτρεπαν να αποπληρώσει το δάνειο στο προβλεπόμενο ποσό, αλλά δεν συμμορφώθηκε εσκεμμένα με τη δικαστική απόφαση. Παρά το γεγονός ότι ο δικαστικός επιμελητής του παρείχε πληροφορίες για ποινική ευθύνη σύμφωνα με το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ποινική ρήτρα για μη καταβολή του δανείου και ο νέος νόμος για την πτώχευση φυσικών προσώπων

Η ρύθμιση της διαδικασίας πτώχευσης για ιδιώτες θα αποκαλυφθεί στον Ομοσπονδιακό Νόμο της 29ης Δεκεμβρίου 2014 Αρ. 476-FZ - το έτος έχει εισέλθει. Ο νόμος για την πτώχευση φυσικών προσώπων θα βοηθήσει τους πολίτες που δεν μπόρεσαν να ανταπεξέλθουν στις υποχρεώσεις του χρέους να ανακουφίσουν το βάρος του δυσβάσταχτου χρέους - αυτό θα συμβεί, ειδικότερα, μέσω της πώλησης ακινήτων και της αναδιάρθρωσης του χρέους, μέσω διαπραγματεύσεων με τους πιστωτές. Στην Τέχνη. 213. 28 του ομοσπονδιακού νόμου αριθ. 476-FZ περιέχει διατάξεις ότι μετά την πώληση της περιουσίας του οφειλέτη, εάν κηρυχθεί σε πτώχευση, η εκπλήρωση όλων των υποχρεώσεων προς τα πιστωτικά ιδρύματα θα τερματιστεί δικαστικά.

Οι δικηγόροι προτείνουν ότι στους πολίτες θα «αρέσει» μια τόσο απλή μέθοδος για να απαλλαγούν από την τρύπα του χρέους και κάποιοι απατεώνες θα σκεφτούν πώς να κρύψουν εισόδημα και περιουσία από δικαστικούς επιμελητές για την περίοδο μέχρι να ξεκινήσει ο μηχανισμός πτώχευσης. Στην περίπτωση αυτή, η πτώχευση μπορεί να αποκτήσει πλασματικό χαρακτήρα και να γίνει απόπειρα εξαπάτησης, ωστόσο, εάν αποκαλυφθεί τέτοιο γεγονός, ο οφειλέτης θα τιμωρηθεί αυστηρά σύμφωνα με τα άρθρα 159, 159.1, 177, 198 του Ποινικού Κώδικα. Ρωσική Ομοσπονδία.

Επιπλέον, παράνομες δόλιες ενέργειες του οφειλέτη, σύμφωνα με τις παραγράφους 4 και 5 του άρθ. Το άρθρο 213.29 του Ατομικού Πτωχευτικού Νόμου μπορεί να είναι επιβαρυντικό για έναν «πτώχευση», καθώς μια «ανακαλυφθείσα» εικονική πτώχευση θα οδηγήσει στο γεγονός ότι οι οφειλές δεν θα αναγνωριστούν ως εξοφλημένες, παρά το γεγονός ότι έχει διεξαχθεί η διαδικασία πτώχευσης.

Ένα τέτοιο αυστηρό μέτρο μπορεί να θεωρηθεί ως προληπτικό, καθήκον του οποίου είναι να αποτρέψει τον οφειλέτη από το να προσπαθήσει να εξαπατήσει με το καθεστώς του πτώχευσης, δηλαδή να συνειδητοποιήσει το μέτρο ευθύνης, σε περίπτωση εντοπισμού απάτης σε περίπτωση μη πληρωμής των δανειακών υποχρεώσεων, ο αποφεύγων θα αναγκαστεί να εγκαταλείψει τις παράνομες ενέργειες.

Οι δικηγόροι σημειώνουν ότι στην πράξη, πιθανότατα, ορισμένοι πολίτες θα προσπαθήσουν ακόμα να ξεφύγουν από την πλήρη αποπληρωμή του χρέους, έχοντας την πεποίθηση ότι η ευθύνη μπορεί να αποφευχθεί μέσω της πτώχευσης. Μετά από λίγο θα φανεί πώς θα λειτουργήσουν στην πράξη τα μέτρα που προβλέπει ο νέος νόμος «Περί Αφερεγγυότητας (Πτώχευσης)» για τους αφερέγγυους πολίτες.

Η αποφυγή αποπληρωμής του χρέους είναι ίσως ένα από τα σοβαρότερα προβλήματα στον τραπεζικό τομέα και η επίλυση αυτού του προβλήματος δεν χάνει τη σημασία της. Ο συγγραφέας προτείνει να αναλυθούν οι κανόνες της τέχνης. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών" και εξάλειψη ορισμένων παρανοήσεων σχετικά με την εφαρμογή των κανόνων του.

Το άρθρο παρέχει μια περιγραφή των κύριων στοιχείων του corpus delicti και μια ανάλυση των προβλημάτων της επιβολής του νόμου.

Η φοροδιαφυγή χρέους είναι επί του παρόντος αρκετά συχνή στη Ρωσία. Υπάρχουν πολλοί λόγοι για αυτήν την κατάσταση: ο άστατος και προβληματικός χαρακτήρας των οικονομικών σχέσεων, οι ιδιαιτερότητες της νοοτροπίας κ.λπ. Βελτίωση της αποτελεσματικότητας της εφαρμογής του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών".

Τώρα αυτός ο κανόνας χρησιμοποιείται εξαιρετικά σπάνια1 και συχνά αποκαλείται "νεκρός", αλλά υπάρχουν ευκαιρίες για την "ανανέωσή του". Βελτίωση της εφαρμογής του άρθ. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έγινε πιο σχετικό μετά τον Φεβρουάριο του 2008, όταν η έρευνα βάσει αυτού του άρθρου μεταφέρθηκε στην Ομοσπονδιακή Υπηρεσία δικαστικών επιμελητών.

Για την καλύτερη κατανόηση του προβλήματος, προτείνουμε να εξετάσουμε και να καταρρίψουμε τους μύθους γύρω από την Τέχνη. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και παρέμβαση στην εφαρμογή του.

Πιθανότητες ποινικής δίωξης για κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών Ας ξεκινήσουμε με τους μύθους, δηλ. κοινές παρανοήσεις σχετικά με τη δυνατότητα ποινικής δίωξης για κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών. Όπως δείχνει η επικοινωνία με τα θύματα και τις αρχές επιβολής του νόμου, οι ακόλουθοι μύθοι είναι επί του παρόντος κοινοί.

1. Δεν υπάρχουν ευκαιρίες για αποτελεσματική εφαρμογή του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Θεωρούμε αυτή τη δήλωση μύθο, έστω και μόνο επειδή μια παρόμοια Τέχνη. Το 157 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Κακόβουλη διαφυγή πληρωμής κεφαλαίων για τη διατροφή παιδιών ή γονέων με αναπηρία» χρησιμοποιείται σε μερικά χρόνια 200 (!!!) φορές πιο συχνά. Η πρακτική δείχνει επίσης ότι σε ορισμένα δικαστήρια, ακόμη και εντός ενός έτους, επιβάλλονται αρκετές ποινές βάσει του εν λόγω άρθρου, που είναι περισσότερο από το 10% του συνολικού αριθμού τέτοιων ποινών στη Ρωσία.

2. Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρεται μόνο σε χρέη για δάνεια (πληρωτέοι λογαριασμοί - δηλαδή, για δάνεια, δάνεια).

Αυτή η λανθασμένη αντίληψη προέκυψε λόγω της κυριολεκτικής κατανόησης του κειμένου και, σε ορισμένες περιπτώσεις, μιας απρόσεκτης στάσης σε αυτή τη σύνθεση εκ μέρους των συγγραφέων των σχολικών βιβλίων και των σχολίων. Το άρθρο αναφέρει πληρωτέους λογαριασμούς, οι οποίοι καλύπτουν όλους τους τύπους χρεών και διαφέρουν από τους εισπρακτέους λογαριασμούς, δηλ. το δικαίωμα να απαιτήσει την πληρωμή ορισμένων ποσών. Αντίστοιχα, κάθε οφειλή είναι πληρωτέοι λογαριασμοί (εκτός από φορολογικές και άλλες οφειλές που αναφέρονται σε άλλα άρθρα του Ποινικού Κώδικα). Διαφυγή χρέους βάσει συμφωνίας προμήθειας, αποζημίωση ζημιών κ.λπ. μπορεί επίσης να πληροί τις προϋποθέσεις βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

3. Από ποινική ευθύνη κατά το άρθ. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι εύκολο να απαλλαγούμε (αρκεί η μερική πληρωμή του χρέους κ.λπ.).

Τέτοιες παραστάσεις συνδέονται με αναλογίες με την τέχνη. 159 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Απάτη», στην οποία η απουσία πρόθεσης κλοπής υποδηλώνεται μερικές φορές με μερική πληρωμή δανείου που ελήφθη ή αποπληρωμή χρέους. Η κακόβουλη φοροδιαφυγή δεν είναι κλοπή και τέτοιες ενέργειες δεν θα βοηθήσουν σε καμία περίπτωση έναν αδίστακτο οφειλέτη εάν κρύβει περιουσία από την είσπραξη για περισσότερα από 250 χιλιάδες ρούβλια, ακόμη και αν πληρώσει σημαντικά ποσά.

4. Με την ορθή εφαρμογή του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θα υπάρχουν πολλές ποινές.

Είναι και αυτό μια πλάνη, γιατί. αυτή η σύνθεση εφαρμόζεται συχνότερα σε περιπτώσεις όπου ο οφειλέτης έχει τη δυνατότητα να πληρώσει το χρέος, αλλά δεν το κάνει αυτό για υποκειμενικούς λόγους. Σε περίπτωση που η απειλή της ποινικής ευθύνης είναι ήδη πραγματική, πολύ συχνά υπάρχει αποπληρωμή του χρέους και απαλλαγή από την ποινική ευθύνη σε σχέση με τη συμφιλίωση με το θύμα (άρθρο 76 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Μπορεί να σημειωθεί ότι τα χαρακτηριστικά της συνεκτίμησης της επιτυχούς κίνησης των ποινικών υποθέσεων οδηγούν στο γεγονός ότι η συμφιλίωση συμβαίνει συχνότερα στο στάδιο της δικαστικής επανεξέτασης και όχι στο στάδιο της έρευνας.

Τα κύρια στοιχεία του εγκλήματος Χωρίς να σταθώ αναλυτικά στο αντικείμενο του εγκλήματος, τκ. δεν έχει μεγάλη πρακτική αξία, ας στραφούμε στα χαρακτηριστικά της αντικειμενικής πλευράς.

Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θεσπίζει ποινική ευθύνη για κακόβουλη φοροδιαφυγή αποπληρωμής χρέους σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος μιας δικαστικής απόφασης. Η σύνθεση είναι τυπική, δηλ. αρκετές ενέργειες κακόβουλης υπεκφυγής. Αυτές οι ενέργειες πρέπει να συνδέονται με μεγάλο ποσό χρέους, δηλ. περισσότερα από 250 χιλιάδες ρούβλια. Κατά τον προσδιορισμό του ύψους της οφειλής, είναι απαραίτητο να εστιάσουμε στη δικαστική πράξη με την οποία βεβαιώνεται. Ταυτόχρονα, τα ποσά του χρέους βάσει διαφορετικών δικαστικών πράξεων μπορούν να συνοψιστούν εάν το υποκείμενο και το θύμα είναι το ίδιο. Μια δικαστική πράξη είναι συνήθως μια απόφαση δικαστηρίου γενικής δικαιοδοσίας ή διαιτητικού δικαστηρίου, αλλά το χρέος μπορεί επίσης να επιβεβαιωθεί από άλλες δικαστικές πράξεις, για παράδειγμα, δικαστική απόφαση.

Η αντικειμενική πλευρά, κατά την άποψή μας, εκφράζεται με τη μορφή δράσης – υπεκφυγής. Παράλληλα, για ευκολία χρήσης, η φοροδιαφυγή μπορεί να θεωρηθεί ταυτόσημη με την απόκρυψη περιουσίας, η οποία μπορεί να επιβληθεί με δικαστική απόφαση. Υπάρχει μια άποψη ότι η φοροδιαφυγή μπορεί να έχει τη μορφή αδράνειας, αλλά πιστεύουμε ότι αυτή η προσέγγιση δεν λαμβάνει υπόψη τη δυνατότητα εκτέλεσης δικαστικών αποφάσεων, εντός των οποίων η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Δικαστικού Επιμελητή έχει ευρείες αρμοδιότητες επαρκείς για να υπερνικήσει τη φοροδιαφυγή στο μορφή απλής αδράνειας.

Θεωρώντας πιθανή φοροδιαφυγή με τη μορφή αδράνειας, δικαιολογούμε κάπως την πιθανή αναποτελεσματική εργασία των δικαστικών επιμελητών που δεν λαμβάνουν όλα τα απαραίτητα μέτρα για την είσπραξη της οφειλής.

Η απόκρυψη περιουσίας (μετρητά, ακίνητα κ.λπ.) για την αποφυγή αποπληρωμής του χρέους είναι δύο ειδών:

• νομικός;
• φυσικός.

Η νόμιμη απόκρυψη εκφράζεται στην εκτέλεση φανταστικών συναλλαγών, δηλ. διαπράχθηκε μόνο για επίδειξη, χωρίς την πρόθεση να δημιουργήσει κατάλληλες νομικές συνέπειες (άρθρο 170 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ταυτόχρονα, δεν απαιτείται προσφυγή στα δικαστήρια στο πλαίσιο πολιτικής διαδικασίας για να αναγνωριστεί η συναλλαγή ως φανταστική, υπάρχουν αρκετά στοιχεία που έχουν συλλεχθεί στο πλαίσιο της ποινικής διαδικασίας. Η νόμιμη απόκρυψη εκδηλώνεται συχνότερα με τη σύναψη συμβάσεων πώλησης, δωρεάς κ.λπ. Συμβαλλόμενα μέρη στις συμβάσεις είναι ο οφειλέτης και τυχόν πρόσωπα - συγγενείς, γνωστοί κ.λπ.

Στην πρακτική μας, υπήρξε περίπτωση που ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας (ΙΕ) απέφυγε την αποπληρωμή του χρέους συνάπτοντας εικονική σύμβαση με άτομο χωρίς σταθερό τόπο διαμονής, για το οποίο μια δικηγορική εταιρεία οργάνωσε την παραλαβή του καθεστώτος ΔΙ, χρησιμοποιώντας στη συνέχεια τα δεδομένα του αυτό το άτομο για παράνομους σκοπούς. Συχνή περίπτωση νομικής φοροδιαφυγής είναι η είσπραξη μισθών που δεν αντικατοπτρίζονται στην επίσημη αναφορά (σημειώστε ότι οι λεγόμενοι «μαύροι» μισθοί μπορούν να συνοψιστούν σε μια ορισμένη περίοδο, ώστε να υπάρχει ένα ποσό απαραίτητο για ποινική δίωξη).

Οι τύποι νομικών συγκαλύψεων εξελίσσονται συνεχώς, όπως τα συμβόλαια γάμου ή οι συμφωνίες διατροφής όπου όλα τα περιουσιακά στοιχεία πηγαίνουν στον έναν σύζυγο και όλα τα χρέη στον άλλο, αν και η πραγματική συζυγική σχέση συνεχίζεται μετά το διαζύγιο.

Η φυσική απόκρυψη εκδηλώνεται με το γεγονός ότι οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο (συχνά κινητό) είναι κρυμμένο με τέτοιο τρόπο ώστε ο δανειστής και οι δικαστικοί επιμελητές να μην γνωρίζουν πού βρίσκεται. Η φυσική απόκρυψη είναι λιγότερο συχνή από τη νομική απόκρυψη, καθώς είναι πιο περίπλοκη και δεν είναι κατάλληλη για όλους τους τύπους περιουσίας.

Τονίζουμε ότι εάν ένα άτομο δεν είναι σε θέση να αποπληρώσει ένα χρέος που υπερβαίνει τα 250 χιλιάδες ρούβλια, ποινική ευθύνη σύμφωνα με το άρθρο. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, από την άποψή μας, είναι αδύνατο, καθώς θα ήταν ένα είδος αντικειμενικού καταλογισμού. Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρεται σε ενέργειες μετά την εμφάνιση χρέους και δεν καλύπτει ενέργειες για τη λήψη κεφαλαίων.

Ξεχωριστά, θα σταθούμε σε περιπτώσεις όπου οι ενέργειες νόμιμης απόκρυψης περιουσιακών στοιχείων γίνονται πριν από την έκδοση δικαστικής απόφασης ή την έναρξη ισχύος της.

Όπως είναι φυσικό, ένας αδίστακτος οφειλέτης, συνειδητοποιώντας ότι η δικαστική απόφαση δεν θα είναι υπέρ του, πολλές φορές δεν περιμένει την έκδοσή της, αλλά κρύβει εκ των προτέρων το ακίνητο. Πιστεύουμε ότι μετά την έναρξη ισχύος μιας δικαστικής πράξης σε τέτοιες περιπτώσεις, εξακολουθεί να είναι δυνατή η υπαγωγή βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, δεδομένου ότι ο οφειλέτης, ο οποίος στην πραγματικότητα κατέχει, χρησιμοποιεί και διαθέτει την περιουσία, «de jure» δεν έχει καμία σχέση με αυτό και καθιστά αδύνατη την εκτέλεση της δικαστικής απόφασης. Σε αυτές τις περιπτώσεις, προκύπτει μια κατάσταση παρόμοια με τα συνεχιζόμενα εγκλήματα που σχετίζονται με παράλειψη καθήκοντος (για παράδειγμα, απόδραση, διαφυγή στρατιωτικής θητείας κ.λπ.).

Το σημάδι της κακοήθειας απαιτεί ιδιαίτερη προσοχή, γεγονός που, σύμφωνα με τους επαγγελματίες, συχνά καθιστά δύσκολη την κατάταξη βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Πιστεύουμε ότι η κακοήθεια ως αξιολογική έννοια μπορεί να οριστεί με διάφορους τρόπους. Για παράδειγμα, μια αναλογία με το Art. 157 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή της πληρωμής κεφαλαίων για τη διατροφή παιδιών ή γονέων με αναπηρία." Στην πρακτική της ποινικής ευθύνης για αποφυγή καταβολής διατροφής, κακοήθεια ορίζεται η μη εκπλήρωση της υποχρέωσης πληρωμής, ει δυνατόν, μετά από δύο προειδοποιήσεις του δικαστικού επιμελητή.

Ωστόσο, η κακοήθεια της αποφυγής της εξόφλησης των πληρωτέων λογαριασμών μπορεί να γίνει λόγος και σε περιπτώσεις που δεν υπήρξαν δύο προειδοποιήσεις από τον δικαστικό επιμελητή. Στην πράξη, μπορεί να προκύψει μια κατάσταση όταν ο οφειλέτης συνεννοηθεί με τον δικαστικό επιμελητή και, κατά συνέπεια, δεν υπάρχουν οι απαραίτητες προειδοποιήσεις.

Αρκετά παραδείγματα μπορούν να δοθούν όταν εφαρμόζεται η αξιολογική έννοια της «κακίας».

Τα κύρια προβλήματα της επιβολής του νόμου Ο αξιολογικός χαρακτήρας αυτού του χαρακτηριστικού αποδεικνύεται επίσης από τη διαφορετική κατανόηση της κακοήθειας σε διαφορετικές νομικές πράξεις. Για παράδειγμα, κακόβουλη μη καταβολή προστίμου σύμφωνα με τον Ποινικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θεωρείται η απουσία πληρωμής την τελευταία ημέρα της προθεσμίας εκπλήρωσης αυτής της υποχρέωσης για λόγους ασέβειας. Σε γενικές γραμμές, καλό είναι να συσχετίζεται η κακοήθεια με την ανάθεση από τον οφειλέτη ειδικών ενεργειών για απόκρυψη της περιουσίας του (σύναψη συμφωνιών, δωροδοκία δικαστικών επιμελητών κ.λπ.).

Υποκειμενικά σημάδια εγκλήματος βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, προκαλούν λιγότερες διαμάχες από αντικειμενικές. Πρέπει να υπάρχει άμεση πρόθεση αποφυγής αποπληρωμής του χρέους. Τονίζουμε ότι η άμεση πρόθεση αποδεικνύεται αρκετά εύκολα σε περίπτωση νόμιμης απόκρυψης περιουσίας, αφού η εκτέλεση φανταστικών συναλλαγών (υπογραφή συμβολαίων, πράξεων κ.λπ.) υποδηλώνει ξεκάθαρα την επίγνωση του κοινωνικού κινδύνου των πράξεών τους και την επιθυμία να τις διαπράξουν. Ταυτόχρονα, μια τεχνική που χρησιμοποιείται συχνά για την απόκρυψη της απάτης, όταν το χρέος εξοφλείται σταδιακά και αυτό θεωρείται απόδειξη της απουσίας πρόθεσης διάπραξης εγκλήματος, δεν βοηθά στην περίπτωση αυτή εάν περιουσία αξίας άνω των 250 χιλιάδων ρούβλια είναι κρυμμένος.

Το θέμα του εγκλήματος κατά το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μπορεί να είναι τόσο επικεφαλής νομικής οντότητας όσο και πολίτης. Σημειώνουμε ιδιαίτερα ότι για πρόκριση βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, είναι απαραίτητο να θυμόμαστε τη δυνατότητα ανάληψης ευθύνης του πραγματικού και όχι του ονομαστικού επικεφαλής του οργανισμού. Αναλυτικά η δίωξη των de facto εντολέων επεξεργάζεται για φορολογικά εγκλήματα2. Αντίστοιχα, σε περιπτώσεις όπου ο πραγματικός επικεφαλής της οργάνωσης οφειλέτη την εγκαταλείπει και δημιουργεί έναν νέο οργανισμό, όπου γίνεται ο πραγματικός επικεφαλής και κερδίζει εισόδημα που δεν στέλνει για να εξοφλήσει το χρέος του αρχικού οργανισμού, μπορεί να τεθεί το ζήτημα ποινική ευθύνη βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Δυστυχώς, σε δημοσιεύσεις υπό το Άρθ. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σπάνια εξετάζει τη δυνατότητα συνενοχής σε αυτό το έγκλημα και απόπειρα σε αυτό. Από την άποψή μας, πολύ συχνά, κατά την αποφυγή αποπληρωμής του χρέους, υπάρχει κατανομή ρόλων: άτομα που υπογράφουν εικονικές συμβάσεις, σύμφωνα με τις οποίες δήθεν λαμβάνουν περιουσία κ.λπ., γίνονται συνένοχοι. Αντίστοιχα, κατά τη διερεύνηση της διαφυγής χρέους, θα πρέπει να δοθεί προσοχή στα προσόντα των ενεργειών όχι μόνο του αναδόχου, αλλά και άλλων συνεργών.

Είναι σημαντικό να δοθεί προσοχή στο ενδεχόμενο απόπειρας βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Φανταστείτε μια κατάσταση όπου ένας οφειλέτης που δεν θέλει να παρακρατηθούν χρήματα από τον μισθό του για να εξοφλήσει το χρέος, συμφωνεί με τον εργοδότη ότι οι μισθοί (για παράδειγμα, 100 χιλιάδες ρούβλια το μήνα) θα καταβάλλονται ανεπίσημα. Έστω ότι το γεγονός αυτό αποκαλύπτεται μετά από 2 μήνες και αποδεικνύεται ότι το ποσό της φοροδιαφυγής που απαιτείται για την πρόκριση κατά το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, όχι ακόμη, αλλά οι ενέργειες που αποσκοπούν στην αποφυγή σε μεγάλη κλίμακα δεν έχουν ολοκληρωθεί για λόγους πέραν του ελέγχου του ατόμου. Πιστεύουμε ότι σε τέτοιες περιπτώσεις οι ενέργειες του δράστη μπορούν να χαρακτηριστούν απόπειρα.

Έτσι, το άρθ. Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών" μπορεί να εφαρμοστεί πιο αποτελεσματικά από ό,τι σήμερα. Η βελτίωση της πρακτικής επιβολής του νόμου θα πρέπει να διευκολυνθεί με επιστημονικές διαβουλεύσεις και δημόσια υποστήριξη.

1 Το 2006, επιβλήθηκαν μόνο 15 ποινές σε τέτοιες περιπτώσεις.

2 Άρθρο 7 του Διατάγματος της Ολομέλειας του Ανωτάτου Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 28ης Δεκεμβρίου 2006 Αρ. 64 «Σχετικά με την πρακτική της εφαρμογής της ποινικής νομοθεσίας σχετικά με την ευθύνη για φορολογικά εγκλήματα από τα δικαστήρια».

Αναρτήθηκε στο site 19/11/2008

Η αποφυγή αποπληρωμής του χρέους είναι ίσως ένα από τα σοβαρότερα προβλήματα στον τραπεζικό τομέα και η επίλυση αυτού του προβλήματος δεν χάνει τη σημασία της. Ο συγγραφέας προτείνει να αναλυθούν οι κανόνες της τέχνης. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών" και εξάλειψη ορισμένων παρανοήσεων σχετικά με την εφαρμογή των κανόνων του. Το άρθρο παρέχει μια περιγραφή των κύριων στοιχείων του corpus delicti και μια ανάλυση των προβλημάτων της επιβολής του νόμου.

Η φοροδιαφυγή χρέους είναι επί του παρόντος αρκετά συχνή στη Ρωσία. Υπάρχουν πολλοί λόγοι για αυτήν την κατάσταση: ο άστατος και προβληματικός χαρακτήρας των οικονομικών σχέσεων, οι ιδιαιτερότητες της νοοτροπίας κ.λπ. Βελτίωση της αποτελεσματικότητας της εφαρμογής του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών".

Τώρα αυτός ο κανόνας χρησιμοποιείται εξαιρετικά σπάνια 1 και συχνά ονομάζεται "νεκρός", αλλά υπάρχουν ευκαιρίες για την "αναζωογόνηση". Βελτίωση της εφαρμογής του άρθ. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έγινε πιο σχετικό μετά τον Φεβρουάριο του 2008, όταν η έρευνα βάσει αυτού του άρθρου μεταφέρθηκε στην Ομοσπονδιακή Υπηρεσία δικαστικών επιμελητών.

Για την καλύτερη κατανόηση του προβλήματος, προτείνουμε να εξετάσουμε και να καταρρίψουμε τους μύθους γύρω από την Τέχνη. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και παρέμβαση στην εφαρμογή του.

Δυνατότητες ποινικής δίωξης για κακόβουλη φοροδιαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών

Ας ξεκινήσουμε με τους μύθους, δηλ. κοινές παρανοήσεις σχετικά με τη δυνατότητα ποινικής δίωξης για κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών. Όπως δείχνει η επικοινωνία με τα θύματα και τις αρχές επιβολής του νόμου, οι ακόλουθοι μύθοι είναι επί του παρόντος κοινοί.

1. Δεν υπάρχουν ευκαιρίες για αποτελεσματική εφαρμογή του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Θεωρούμε αυτή τη δήλωση μύθο, έστω και μόνο επειδή μια παρόμοια Τέχνη. Το 157 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Κακόβουλη διαφυγή πληρωμής κεφαλαίων για τη διατροφή παιδιών ή γονέων με αναπηρία» χρησιμοποιείται σε μερικά χρόνια 200 (!!!) φορές πιο συχνά. Η πρακτική δείχνει επίσης ότι σε ορισμένα δικαστήρια, ακόμη και εντός ενός έτους, επιβάλλονται αρκετές ποινές βάσει του εν λόγω άρθρου, που είναι περισσότερο από το 10% του συνολικού αριθμού τέτοιων ποινών στη Ρωσία.

2. Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρεται μόνο σε χρέη για δάνεια (πληρωτέοι λογαριασμοί - δηλαδή, για δάνεια, δάνεια).

Αυτή η λανθασμένη αντίληψη προέκυψε λόγω της κυριολεκτικής κατανόησης του κειμένου και, σε ορισμένες περιπτώσεις, μιας απρόσεκτης στάσης σε αυτή τη σύνθεση εκ μέρους των συγγραφέων των σχολικών βιβλίων και των σχολίων. Το άρθρο αναφέρει πληρωτέους λογαριασμούς, οι οποίοι καλύπτουν όλους τους τύπους χρεών και διαφέρουν από τους εισπρακτέους λογαριασμούς, δηλ. το δικαίωμα να απαιτήσει την πληρωμή ορισμένων ποσών. Αντίστοιχα, κάθε οφειλή είναι πληρωτέοι λογαριασμοί (εκτός από φορολογικές και άλλες οφειλές που αναφέρονται σε άλλα άρθρα του Ποινικού Κώδικα). Διαφυγή χρέους βάσει συμφωνίας προμήθειας, αποζημίωση ζημιών κ.λπ. μπορεί επίσης να πληροί τις προϋποθέσεις βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

3. Από ποινική ευθύνη κατά το άρθ. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι εύκολο να απαλλαγούμε (αρκεί η μερική πληρωμή του χρέους κ.λπ.).

Τέτοιες παραστάσεις συνδέονται με αναλογίες με την τέχνη. 159 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Απάτη», στην οποία η απουσία πρόθεσης κλοπής υποδηλώνεται μερικές φορές με μερική πληρωμή δανείου που ελήφθη ή αποπληρωμή χρέους. Η κακόβουλη φοροδιαφυγή δεν είναι κλοπή και τέτοιες ενέργειες δεν θα βοηθήσουν σε καμία περίπτωση έναν αδίστακτο οφειλέτη εάν κρύβει περιουσία από την είσπραξη για περισσότερα από 250 χιλιάδες ρούβλια, ακόμη και αν πληρώσει σημαντικά ποσά.

4. Με την ορθή εφαρμογή του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θα υπάρχουν πολλές ποινές.

Είναι και αυτό μια πλάνη, γιατί. αυτή η σύνθεση εφαρμόζεται συχνότερα σε περιπτώσεις όπου ο οφειλέτης έχει τη δυνατότητα να πληρώσει το χρέος, αλλά δεν το κάνει αυτό για υποκειμενικούς λόγους. Σε περίπτωση που η απειλή της ποινικής ευθύνης είναι ήδη πραγματική, πολύ συχνά υπάρχει αποπληρωμή του χρέους και απαλλαγή από την ποινική ευθύνη σε σχέση με τη συμφιλίωση με το θύμα (άρθρο 76 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Μπορεί να σημειωθεί ότι τα χαρακτηριστικά της συνεκτίμησης της επιτυχούς κίνησης των ποινικών υποθέσεων οδηγούν στο γεγονός ότι η συμφιλίωση συμβαίνει συχνότερα στο στάδιο της δικαστικής επανεξέτασης και όχι στο στάδιο της έρευνας.

Κύρια στοιχεία του εγκλήματος

Χωρίς να σταθώ αναλυτικά στο αντικείμενο του εγκλήματος, τκ. δεν έχει μεγάλη πρακτική αξία, ας στραφούμε στα χαρακτηριστικά της αντικειμενικής πλευράς.

Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θεσπίζει ποινική ευθύνη για κακόβουλη φοροδιαφυγή αποπληρωμής χρέους σε μεγάλη κλίμακα μετά την έναρξη ισχύος μιας δικαστικής απόφασης. Η σύνθεση είναι τυπική, δηλ. αρκετές ενέργειες κακόβουλης υπεκφυγής. Αυτές οι ενέργειες πρέπει να συνδέονται με μεγάλο ποσό χρέους, δηλ. περισσότερα από 250 χιλιάδες ρούβλια. Κατά τον προσδιορισμό του ύψους της οφειλής, είναι απαραίτητο να εστιάσουμε στη δικαστική πράξη με την οποία βεβαιώνεται. Ταυτόχρονα, τα ποσά του χρέους βάσει διαφορετικών δικαστικών πράξεων μπορούν να συνοψιστούν εάν το υποκείμενο και το θύμα είναι το ίδιο. Μια δικαστική πράξη είναι συνήθως μια απόφαση δικαστηρίου γενικής δικαιοδοσίας ή διαιτητικού δικαστηρίου, αλλά το χρέος μπορεί επίσης να επιβεβαιωθεί από άλλες δικαστικές πράξεις, για παράδειγμα, δικαστική απόφαση.

Η αντικειμενική πλευρά, κατά την άποψή μας, εκφράζεται με τη μορφή δράσης – υπεκφυγής. Παράλληλα, για ευκολία χρήσης, η φοροδιαφυγή μπορεί να θεωρηθεί ταυτόσημη με την απόκρυψη περιουσίας, η οποία μπορεί να επιβληθεί με δικαστική απόφαση. Υπάρχει μια άποψη ότι η φοροδιαφυγή μπορεί να έχει τη μορφή αδράνειας, αλλά πιστεύουμε ότι αυτή η προσέγγιση δεν λαμβάνει υπόψη τη δυνατότητα εκτέλεσης δικαστικών αποφάσεων, εντός των οποίων η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Δικαστικού Επιμελητή έχει ευρείες αρμοδιότητες επαρκείς για να υπερνικήσει τη φοροδιαφυγή στο μορφή απλής αδράνειας.

Θεωρώντας πιθανή φοροδιαφυγή με τη μορφή αδράνειας, δικαιολογούμε κάπως την πιθανή αναποτελεσματική εργασία των δικαστικών επιμελητών που δεν λαμβάνουν όλα τα απαραίτητα μέτρα για την είσπραξη της οφειλής.

Η απόκρυψη περιουσίας (μετρητά, ακίνητα κ.λπ.) για την αποφυγή αποπληρωμής του χρέους είναι δύο ειδών:

• νομικός;
• φυσικός.

Η νόμιμη απόκρυψη εκφράζεται στην εκτέλεση φανταστικών συναλλαγών, δηλ. διαπράχθηκε μόνο για επίδειξη, χωρίς την πρόθεση να δημιουργήσει κατάλληλες νομικές συνέπειες (άρθρο 170 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ταυτόχρονα, δεν απαιτείται προσφυγή στα δικαστήρια στο πλαίσιο πολιτικής διαδικασίας για να αναγνωριστεί η συναλλαγή ως φανταστική, υπάρχουν αρκετά στοιχεία που έχουν συλλεχθεί στο πλαίσιο της ποινικής διαδικασίας. Η νόμιμη απόκρυψη εκδηλώνεται συχνότερα με τη σύναψη συμβάσεων πώλησης, δωρεάς κ.λπ. Συμβαλλόμενα μέρη στις συμβάσεις είναι ο οφειλέτης και τυχόν πρόσωπα - συγγενείς, γνωστοί κ.λπ.

Στην πρακτική μας, υπήρξε περίπτωση που ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας (ΙΕ) απέφυγε την αποπληρωμή του χρέους συνάπτοντας εικονική σύμβαση με άτομο χωρίς σταθερό τόπο διαμονής, για το οποίο μια δικηγορική εταιρεία οργάνωσε την παραλαβή του καθεστώτος ΔΙ, χρησιμοποιώντας στη συνέχεια τα δεδομένα του αυτό το άτομο για παράνομους σκοπούς. Συχνή περίπτωση νομικής φοροδιαφυγής είναι η είσπραξη μισθών που δεν αντικατοπτρίζονται στην επίσημη αναφορά (σημειώστε ότι οι λεγόμενοι «μαύροι» μισθοί μπορούν να συνοψιστούν σε μια ορισμένη περίοδο, ώστε να υπάρχει ένα ποσό απαραίτητο για ποινική δίωξη).

Οι τύποι νομικών συγκαλύψεων εξελίσσονται συνεχώς, όπως τα συμβόλαια γάμου ή οι συμφωνίες διατροφής όπου όλα τα περιουσιακά στοιχεία πηγαίνουν στον έναν σύζυγο και όλα τα χρέη στον άλλο, αν και η πραγματική συζυγική σχέση συνεχίζεται μετά το διαζύγιο.

Η φυσική απόκρυψη εκδηλώνεται με το γεγονός ότι οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο (συχνά κινητό) είναι κρυμμένο με τέτοιο τρόπο ώστε ο δανειστής και οι δικαστικοί επιμελητές να μην γνωρίζουν πού βρίσκεται. Η φυσική απόκρυψη είναι λιγότερο συχνή από τη νομική απόκρυψη, καθώς είναι πιο περίπλοκη και δεν είναι κατάλληλη για όλους τους τύπους περιουσίας.

Τονίζουμε ότι εάν ένα άτομο δεν είναι σε θέση να αποπληρώσει ένα χρέος που υπερβαίνει τα 250 χιλιάδες ρούβλια, ποινική ευθύνη σύμφωνα με το άρθρο. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, από την άποψή μας, είναι αδύνατο, καθώς θα ήταν ένα είδος αντικειμενικού καταλογισμού. Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρεται σε ενέργειες μετά την εμφάνιση χρέους και δεν καλύπτει ενέργειες για τη λήψη κεφαλαίων.

Ξεχωριστά, θα σταθούμε σε περιπτώσεις όπου οι ενέργειες νόμιμης απόκρυψης περιουσιακών στοιχείων γίνονται πριν από την έκδοση δικαστικής απόφασης ή την έναρξη ισχύος της.

Όπως είναι φυσικό, ένας αδίστακτος οφειλέτης, συνειδητοποιώντας ότι η δικαστική απόφαση δεν θα είναι υπέρ του, πολλές φορές δεν περιμένει την έκδοσή της, αλλά κρύβει εκ των προτέρων το ακίνητο. Πιστεύουμε ότι μετά την έναρξη ισχύος μιας δικαστικής πράξης σε τέτοιες περιπτώσεις, εξακολουθεί να είναι δυνατή η υπαγωγή βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, δεδομένου ότι ο οφειλέτης, ο οποίος στην πραγματικότητα κατέχει, χρησιμοποιεί και διαθέτει την περιουσία, «de jure» δεν έχει καμία σχέση με αυτό και καθιστά αδύνατη την εκτέλεση της δικαστικής απόφασης. Σε αυτές τις περιπτώσεις, προκύπτει μια κατάσταση παρόμοια με τα συνεχιζόμενα εγκλήματα που σχετίζονται με παράλειψη καθήκοντος (για παράδειγμα, απόδραση, διαφυγή στρατιωτικής θητείας κ.λπ.).

Το σημάδι της κακοήθειας απαιτεί ιδιαίτερη προσοχή, γεγονός που, σύμφωνα με τους επαγγελματίες, συχνά καθιστά δύσκολη την κατάταξη βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Πιστεύουμε ότι η κακοήθεια ως αξιολογική έννοια μπορεί να οριστεί με διάφορους τρόπους. Για παράδειγμα, μια αναλογία με το Art. 157 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή της πληρωμής κεφαλαίων για τη διατροφή παιδιών ή γονέων με αναπηρία." Στην πρακτική της ποινικής ευθύνης για αποφυγή καταβολής διατροφής, κακοήθεια ορίζεται η μη εκπλήρωση της υποχρέωσης πληρωμής, ει δυνατόν, μετά από δύο προειδοποιήσεις του δικαστικού επιμελητή.

Ωστόσο, η κακοήθεια της αποφυγής της εξόφλησης των πληρωτέων λογαριασμών μπορεί να γίνει λόγος και σε περιπτώσεις που δεν υπήρξαν δύο προειδοποιήσεις από τον δικαστικό επιμελητή. Στην πράξη, μπορεί να προκύψει μια κατάσταση όταν ο οφειλέτης συνεννοηθεί με τον δικαστικό επιμελητή και, κατά συνέπεια, δεν υπάρχουν οι απαραίτητες προειδοποιήσεις.

Αρκετά παραδείγματα μπορούν να δοθούν όταν εφαρμόζεται η αξιολογική έννοια της «κακίας».

Κύρια προβλήματα επιβολής του νόμου

Η αξιολογική φύση αυτού του χαρακτηριστικού αποδεικνύεται επίσης από τη διαφορετική κατανόηση της κακοήθειας σε διαφορετικές νομικές πράξεις. Για παράδειγμα, κακόβουλη μη καταβολή προστίμου σύμφωνα με τον Ποινικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θεωρείται η απουσία πληρωμής την τελευταία ημέρα της προθεσμίας εκπλήρωσης αυτής της υποχρέωσης για λόγους ασέβειας. Σε γενικές γραμμές, καλό είναι να συσχετίζεται η κακοήθεια με την ανάθεση από τον οφειλέτη ειδικών ενεργειών για απόκρυψη της περιουσίας του (σύναψη συμφωνιών, δωροδοκία δικαστικών επιμελητών κ.λπ.).

Υποκειμενικά σημάδια εγκλήματος βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, προκαλούν λιγότερες διαμάχες από αντικειμενικές. Πρέπει να υπάρχει άμεση πρόθεση αποφυγής αποπληρωμής του χρέους. Τονίζουμε ότι η άμεση πρόθεση αποδεικνύεται αρκετά εύκολα σε περίπτωση νόμιμης απόκρυψης περιουσίας, αφού η εκτέλεση φανταστικών συναλλαγών (υπογραφή συμβολαίων, πράξεων κ.λπ.) υποδηλώνει ξεκάθαρα την επίγνωση του κοινωνικού κινδύνου των πράξεών τους και την επιθυμία να τις διαπράξουν. Ταυτόχρονα, μια τεχνική που χρησιμοποιείται συχνά για την απόκρυψη της απάτης, όταν το χρέος εξοφλείται σταδιακά και αυτό θεωρείται απόδειξη της απουσίας πρόθεσης διάπραξης εγκλήματος, δεν βοηθά στην περίπτωση αυτή εάν περιουσία αξίας άνω των 250 χιλιάδων ρούβλια είναι κρυμμένος.

Το θέμα του εγκλήματος κατά το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μπορεί να είναι τόσο επικεφαλής νομικής οντότητας όσο και πολίτης. Σημειώνουμε ιδιαίτερα ότι για πρόκριση βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, είναι απαραίτητο να θυμόμαστε τη δυνατότητα ανάληψης ευθύνης του πραγματικού και όχι του ονομαστικού επικεφαλής του οργανισμού. Αναλυτικά, η δίωξη των de facto εντολέων έχει σχεδιαστεί για φορολογικά εγκλήματα 2 . Αντίστοιχα, σε περιπτώσεις όπου ο πραγματικός επικεφαλής της οργάνωσης οφειλέτη την εγκαταλείπει και δημιουργεί έναν νέο οργανισμό, όπου γίνεται ο πραγματικός επικεφαλής και κερδίζει εισόδημα που δεν στέλνει για να εξοφλήσει το χρέος του αρχικού οργανισμού, μπορεί να τεθεί το ζήτημα ποινική ευθύνη βάσει του άρθρου. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Δυστυχώς, σε δημοσιεύσεις υπό το Άρθ. Το 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σπάνια εξετάζει τη δυνατότητα συνενοχής σε αυτό το έγκλημα και απόπειρα σε αυτό. Από την άποψή μας, πολύ συχνά, κατά την αποφυγή αποπληρωμής του χρέους, υπάρχει κατανομή ρόλων: άτομα που υπογράφουν εικονικές συμβάσεις, σύμφωνα με τις οποίες δήθεν λαμβάνουν περιουσία κ.λπ., γίνονται συνένοχοι. Αντίστοιχα, κατά τη διερεύνηση της διαφυγής χρέους, θα πρέπει να δοθεί προσοχή στα προσόντα των ενεργειών όχι μόνο του αναδόχου, αλλά και άλλων συνεργών.

Είναι σημαντικό να δοθεί προσοχή στο ενδεχόμενο απόπειρας βάσει του άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Φανταστείτε μια κατάσταση όπου ένας οφειλέτης που δεν θέλει να παρακρατηθούν χρήματα από τον μισθό του για να εξοφλήσει το χρέος, συμφωνεί με τον εργοδότη ότι οι μισθοί (για παράδειγμα, 100 χιλιάδες ρούβλια το μήνα) θα καταβάλλονται ανεπίσημα. Έστω ότι το γεγονός αυτό αποκαλύπτεται μετά από 2 μήνες και αποδεικνύεται ότι το ποσό της φοροδιαφυγής που απαιτείται για την πρόκριση κατά το άρθ. 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, όχι ακόμη, αλλά οι ενέργειες που αποσκοπούν στην αποφυγή σε μεγάλη κλίμακα δεν έχουν ολοκληρωθεί για λόγους πέραν του ελέγχου του ατόμου. Πιστεύουμε ότι σε τέτοιες περιπτώσεις οι ενέργειες του δράστη μπορούν να χαρακτηριστούν απόπειρα.

Έτσι, το άρθ. Το άρθρο 177 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Κακόβουλη διαφυγή αποπληρωμής πληρωτέων λογαριασμών" μπορεί να εφαρμοστεί πιο αποτελεσματικά από ό,τι σήμερα. Η βελτίωση της πρακτικής επιβολής του νόμου θα πρέπει να διευκολυνθεί με επιστημονικές διαβουλεύσεις και δημόσια υποστήριξη.

1 Το 2006, επιβλήθηκαν μόνο 15 ποινές σε τέτοιες περιπτώσεις.

2 Άρθρο 7 του Διατάγματος της Ολομέλειας του Ανωτάτου Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 28ης Δεκεμβρίου 2006 Αρ. 64 «Σχετικά με την πρακτική της εφαρμογής της ποινικής νομοθεσίας σχετικά με την ευθύνη για φορολογικά εγκλήματα από τα δικαστήρια».

D.Yu. Zhdanukhin,Κέντρο Ανάπτυξης Συλλογών, Γενικός Διευθυντής, Ph.D.