Отворете ip откъде да започнете. Какво е необходимо за откриване на едноличен търговец за чужд гражданин

Физически лица, които желаят да отворят IP, и вече официално регистрирани индивидуални предприемачи, се интересуват от промени в данъчното облагане, списъка и размера на данъците, които трябва да бъдат платени през 2018 г.

Основни промени в данъчното облагане през 2018 г

Счетоводната и данъчна счетоводна система претърпя редица съществени промени през новата година. От 2017 г. индивидуалните предприемачи са длъжни, в съответствие с приложимото законодателство, да плащат застрахователни премии не на различни фондове, а на данъчната служба.

От 1 януари Федералната данъчна служба на Руската федерация започна да упражнява контрол върху плащането на такива вноски. Следователно индивидуалните предприемачи не трябва да извършват няколко плащания към PFR, FSS, тъй като плащанията се комбинират в ESS. Но за предприемачите не стана по-лесно да водят счетоводна документация, тъй като броят на отчетите всъщност се увеличи.

Данъчното облагане на индивидуалните предприемачи през 2018 г. също претърпя следните промени:

• много кодове за удръжки за деца според формуляра за данък върху доходите на физическите лица 2 са променени;
• вноските трябва да се плащат по новия CCC;
• значително увеличи предишните ограничения на опростената данъчна система. Например лимитът на остатъчната стойност на важни средства през 2016 г. беше сто милиона рубли, а през 2017 г. - 150 милиона рубли;
• от 30 ноември 2016 г. всяко лице има право да плаща данъци за компанията;
• от 01.01.2017 г. минималната заплата не е променена и възлиза на 7,5 хиляди рубли, а от 01.07.2017 г. тази цифра ще бъде равна на 7800 рубли;
• от 2017 г. не се налага санкция под формата на максимално плащане при закъсняло отчитане;
• Индивидуалните предприемачи, които продават стоки, са длъжни да използват онлайн каси. Такива устройства автоматично ще предават информация за покупките и плащанията на купувача в брой на данъчната служба чрез интернет. За определена група предприемачи е предвидено отлагане. Не е необходимо да се използват нови касови апарати за индивидуални предприемачи, които използват патентна форма, издават касови бележки и др.

Какви данъци се предвиждат за предприемачите през 2017 г

Данъци върху IP през 2017 г. със служители

Всеки предприемач, който привлече определен брой служители с последващата им работа, става работодател. Следователно той е длъжен да плаща не само заплати на служителите, но и да плаща вноските, установени със закон:

1. Данъкът върху доходите на физическите лица е 13% от официалната заплата на служителя. Тази сума се удържа от заплатата на служителя.
2. Осигурителни вноски: 22% (пенсионен фонд) + 5,1% (FFOMS) + 2,9 (FSS). Така размерът на общите вноски ще бъде 30% от заплатата на служителя.

Бизнес данъкът зависи от избраната система и форма на данъчно облагане: USN, UTND и др.

Данъци за предприемачи без служители

Данъците за IP през 2017 г., в които няма служители, по опростената данъчна система включват две плащания:

• 6% данък, установен от USN. В същото време такава ставка се налага върху размера на всички доходи, а не върху нетните постъпления, както някои погрешно приемат. През новата година колона 120 не включва данъчната ставка. Също така в отчета е оформен раздел, свързан с таксите за търговия;
• ако в IP има един служител, който е негов организатор, тогава той е длъжен да плаща пенсионни и осигурителни вноски на данъчната служба.

Данъци върху IP върху опростената данъчна система

Опростената система има редица предимства за начинаещи бизнесмени в сравнение с други формати за събиране на данъци: достъпни суми за плащане, освобождаване от определени видове данъци, липса на данък върху доходите на физическите лица и данък върху имуществото и др. Данъците за предприемачи по опростената данъчна система не предвиждат плащането на ДДС.

Опростената система не е претърпяла значителни промени. Единичен данък се събира от индивидуален предприемач за определен период, който се счита за отчетен период. Индивидуален предприемач изготвя и съставя отчет за календарни 12 месеца, но плащанията към данъчните инспекции се извършват предварително въз основа на резултатите от дейността за три месеца.

Индивидуалният предприемач има определени временни задължения да плаща удръжки на данъчните власти, предвидени в закона:

• според резултатите от дейността на регистрирания индивидуален предприемач за първото тримесечие на текущата година (до 25-ия ден на следващия месец след отчетния месец);
• въз основа на резултатите от дейностите за шест месеца (до 25 юли);
• въз основа на резултатите от дейностите в рамките на девет месеца (до 25 октомври).

Изчисляването на единния данък се извършва въз основа на резултатите от работата за 12 месеца, като се вземат предвид авансовите плащания, направени към данъчните власти. Можете самостоятелно да изчислите данъка и авансовото плащане, като използвате следния алгоритъм:

1. Плащането се изчислява от януари във възходящ ред и в резултат на това плащанията се сумират.
2. Формираната през първото тримесечие данъчна основа се умножава по данъчната ставка (шест процента). След изчислението трябва да извършите плащане. Данъкът трябва да бъде платен до 25-то число на месеца, следващ отчетния период.
3. Данъкът въз основа на резултатите от работата за шест месеца се изчислява, както следва: основата се умножава по данъчната ставка, след което се приспада плащането, извършено преди 25 април. Полученият остатък се изплаща на данъчните власти.
4. Въз основа на резултатите от работата за девет месеца сумата на плащането се изчислява по същия принцип като за три месеца, само от резултата (данъчна основа, умножена по данъчната ставка) е необходимо да се приспадне сумата на вече извършените плащания. Крайният срок за плащане е 25 октомври.
5. За цялата година IP определя данъчната основа, умножава я по фиксираната данъчна ставка и приспада всички направени плащания. Разликата в резултат на изчисленията се заплаща в данъчната служба до края на март.

Данъците на индивидуалните предприемачи за себе си и служителите в повечето случаи не са лесни за изчисляване поради различни обстоятелства: некомпетентност, липса на време и др. Препоръчително е да използвате услугите на специалисти. Това ще помогне да се избегнат проблеми със закона, санкции и др.

IP данъци върху UTII

UTII освобождава бизнесмена от необходимостта да води данъчна отчетност. Тази форма на данъчно облагане предполага плащане на прогнозна вноска, а не отчитане на действителния доход. Основната документация през 2017 г. е декларация за индивидуални предприемачи по UTII.

Организаторът на IP е длъжен да плати един данък в рамките на установените срокове, който замества редица плащания, включително данък върху имуществото за IP, ДДС, данък върху доходите на физическите лица и др. Изчислението през 2017 г. се извършва, както следва: основната рентабилност, която е предписана в Данъчния кодекс на Руската федерация за всеки вид стопанска дейност, се умножава по коефициента на дефлация, посочен и в нормативната документация за всеки вид дейност. . Данъчната ставка е 15%.

IP данъци върху OSNO

От първия период на 2017 г. индивидуалният предприемач е длъжен да води записи и да плаща:

• данък върху доходите на физическите лица, който е данък върху доходите и данък върху доходите на физическите лица, който трябва да се удържа от заплатите на служителите и да се превежда в бюджета;
• данък имоти.

Също така е необходимо, както при всяка форма на данъчно облагане, да се плащат застрахователни премии. Ако действителният доход на компанията не надвишава 300 хиляди рубли, тогава плащанията се изплащат по фиксирана ставка: минималната работна заплата, умножена по установения размер на застрахователната премия, получената сума се увеличава 12 пъти.

Как да изчислим и кога да платим данък през 2018 г

Всяка бизнес дейност има своите нюанси и особености. Много индивидуални предприемачи, поради липса на познания в областта на данъчното и счетоводното отчитане, невежество и по други причини, дори избират грешната форма на данъчно облагане, погрешно приемайки, че избраният вид е най-добрият за тях.

Функционалните услуги на онлайн счетоводството "Моят бизнес", "Контур" ще ви помогнат да намерите отговора на неотложния въпрос какви данъци плаща предприемач (IP) през 2017 г., а също така ще ви помогнат да изчислите автоматично дължимите суми.

Компетентни специалисти от търсени услуги, фокусирани върху потенциални клиенти, ще решат текущи проблеми, свързани с данъчни и социални плащания, като вземат предвид характеристиките на конкретен индивидуален предприемач.

Индивидуалните предприемачи и малките компании могат да спестят много от услугите на счетоводители на пълен работен ден, които трябва да плащат значителна заплата. За да направите това, просто трябва да посетите услугите "моят бизнес"и "Контур", които ще извършат цялата работа по отчитането. При необходимост специалистите ще предоставят компетентен и пълен съвет.

Харесва ви или не, въпреки факта, че държавната система по отношение на предприемаческата дейност все още е доста несъвършена, има все повече и повече индивидуални предприемачи (наричани по-нататък IP), всяка година, месец и дори ден. Въпреки това, бизнесът, какъвто и да е, индивидуален или организиран (LLC), на първо място, просто трябва да бъде напълно законен, защото в противен случай ще станете истински нарушител на закона, а това, както знаете, е изпълнено с големи глоби и други санкции. Ясно е, че е по-добре да не започвате собствен бизнес с нарушения, защото информацията за това как да издадете IP през 2017 г. сами или с помощта на регистрационни компании е подходяща и търсена по всяко време.

Освен всичко друго, наложително е да се разбере, че дизайнът на IP всъщност може да отвори най-широките хоризонти на нови възможности за начинаещ бизнесмен, който иска да постигне успех и да развие собствен бизнес. Дори в бъдеще, ако има желание да отворите LLC, тогава индивидуален предприемач, както и отлична статистика в данъчните власти, могат да бъдат голяма помощ за начало. Също така за „частните търговци“ е отворена възможността да работят по опростена система по отношение на данъчното облагане и това също е значителен плюс.

Кой има право да стане индивидуален предприемач и кой изобщо може да се нуждае от него

Както знаете, малките лодки не могат да отидат в открито море, защото просто нямат достатъчна граница на безопасност, за да се борят с такава мощна стихия като океаните, където бушуват бури и бури. Този паралел не е направен случайно, защото започвайки собствен бизнес от нулата, е много трудно да се конкурирате с големите предприемачи. Ето защо е необходимо да се регистрира индивидуален предприемач, за да се повиши постепенно нивото на бизнеса. Ясно е, че баба, която продава цветя от собствената си предна градина на ъгъла на улицата, може дори да не мисли за официалните документи и ако планирате „голямо пътуване“, тогава трябва да помислите за това предварително.

Според нашето законодателство абсолютно всеки гражданин на Руската федерация, който е дееспособен и вече е навършил 18 години, може да стане предприемач. Граждани на други държави, които живеят (временно или постоянно) на територията на нашата страна, също могат да издадат IP. Освен това има уговорка, че лица, които не са навършили пълнолетие, също могат да станат истински бизнесмени, в изключителни случаи, както и при наличие на специални документи:

• Писмено съгласие на настойниците, най-често родители.
• Съгласие на съпруга или съпругата, ако лицето е женен.
• Особено заключение за пълна дееспособност.

Освен това е необходимо да се вземе предвид фактът, че военният персонал, както и държавните служители, по дефиниция нямат право да стават индивидуални предприемачи, да отварят LLC и т.н. Има и редица други нюанси, които не са пряко свързани с темата, но които също си струва да бъдат обсъдени, но отделна тема.

Как да регистрирате IP: инструкции стъпка по стъпка 2017за всеки и всеки

Модерната услуга позволява на всеки да кандидатства за IP без никакви проблеми, но след като е преминал през определени препятствия и е преодолел някои бариери. Разбира се, ще бъде доста трудно за човек, който никога преди не се е сблъсквал с подобни проблеми, но с голямо желание тук няма нищо супер мъдро и неясно и просто не може да бъде, основното е да знаете точно къде да отида, какви документи да събера, както и какво и къде да подпиша. Ето защо инструкцията стъпка по стъпка 2017 на нашия ресурс лесно ще отговори на въпроса как да издадете IP и ще обясни всичко с прости думи, които са разбираеми за всички.

Списък на необходимата документация за откриване на IP:

• Специално приложение в печатна форма, правилно попълнено без грешки, което може лесно да бъде изтеглено от Интернет. Това заявление трябва да бъде точно във формуляр P21001, в противен случай просто няма да бъде разгледано. Можете да изтеглите документа за попълване на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба, като просто кликнете върху връзката https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/ и щракнете върху бутона „Изтегляне“.
• Трябва да имате индивидуален код на данъкоплатеца (TIN), издаден от същата данъчна служба. Ако в този момент го нямате, тогава ще трябва да го вземете така или иначе, не можете без него.
• Паспортен документ на лице, което ще издаде IP. Необходимо е да имате със себе си незаверено копие от всички значими листове, както и оригиналния документ.
• Квитанция, че сте платили държавната такса. За 2017 г. ще бъде приблизително 850-1000 рубли, трябва да се консултирате с данъчните, за да знаете със сигурност. Освен това ще се изисква оригиналната разписка за плащане и можете да направите копие за себе си.

Освен всичко друго, ако има някакви предимства, тогава е по-добре да подготвите документи за това предварително, така че по-късно да не се разстроите, че не сте получили специални възможности от Федералната данъчна служба.

Лесно и просто отваряне на IP през 2017 г.: инструкции стъпка по стъпка

На пръв поглед неопитен човек, който преди това не се е сблъсквал с такава част от държавната машина толкова отблизо, може да изглежда, че всичко е наистина просто, но докато навлизате в същността, събирайте всички необходими документи, обикаляйте различни инстанции , и други доста неприятни и мрачни неща, ще стане ясно, че ще трябва да положите много усилия. Но упоритите, както се казва в известната вечна книга, ще наследят земята. Но всичко това е поезия и ние се нуждаем от сухи факти, така че трябва да прочетете внимателно инструкциите как да издадете IP през 2017 г. сами и след това да го прочетете отново, това значително ще опрости работата ви и всичко ще бъде много по-бързо.

Избор на правилната данъчна система

Съвременната данъчна система предоставя на всеки доста богат избор от различни режими, които определено трябва да проучите предварително, така че по-късно да не се мотаете като теле в търсене на майка. Има пет различни режима, които могат да бъдат повече или по-малко печеливши:

1. OSN или общият режим, който се определя по дефиниция, т.е. ако не изберете специален вид данъчно облагане, тогава той ще се прилага за вашия индивидуален предприемач. Този тип означава, че ще трябва да платите 13% за данък върху доходите на физическите лица, както и 205 данък върху доходите, 18% данък върху продадените стоки или услуги и в допълнение също данък върху вашето имущество.
2. UTII или единен данък върху дохода, който ви е приписан, е от голямо значение поради фиксиран данък, независимо от това колко печалба се получава. С този режим можете да намалите разходите наполовина за наетите работници и до 100% за себе си. Размерът на данъка обаче ще бъде повлиян от размера, тоест от мащаба на самия бизнес, наличието на помещения, превозни средства, складови сгради, работилници и други неща. Освен това, ако в IP екипа има повече от сто души, той просто не може да бъде назначен.
3. ESHN е същият единичен данък, предназначен само за селското стопанство, например, той може да бъде издаден от фермери, коневъди и други. Такъв данък обаче се прилага само за тези, които самостоятелно отглеждат, обработват и продават собствените си продукти.
4. PSN - тоест патентната система, която като цяло опростява всичко, което е възможно, но има някои точки. За да започнете, просто придобийте патент и след това просто работете, докато не изтече. Но има едно „но“, срокът на валидност на такива патенти не надвишава 12 месеца.
5. „Uprshchenka“ или USN е най-полезен за самия бизнес и затова сега се радва на най-висока степен на популярност и уместност. Всеки, който използва такава система, трябва да прави само два вида удръжки: 15% от дохода, като се вземат предвид всички разходи, и 6% от печалбата.

Струва си да се помни!

Когато регистрирате IP, автоматично ще бъдете таксувани с OSN. За да предотвратите това, трябва да добавите изявление към списъка с документи, че наистина искате да преминете към определена, специфична система за данъчно облагане и тогава няма да има проблеми.

Вземане на решение за уникални кодове OKVED 2017

След като сте решили данъците, трябва да запомните и Всеруския класификатор на икономическите дейности, който се нарича накратко OKVED. Това са тези кодове, които се състоят от четирицифрени числа и съдържат цялата необходима (криптирана) информация за вашите бъдещи дейности.

Струва си да знаете, че като основен ще трябва да изберете само един код, а сред допълнителните можете да посочите произволен номер. Системата обаче ви позволява да променяте кодовете или да ги добавяте според определена процедура. Освен всичко друго, застраховката също ще зависи от това кои кодове изберете. Освен това разберете, че един предприемач може да се занимава само с онези видове работа, които е посочил, и нищо друго. Например, ако сте обущар, тогава вече няма да можете да шиете рокли, ако не посочите между другото кода за такава дейност.

Кандидатстване във Федералната данъчна служба: тънкости и нюанси

Знаейки как да кандидатствате за IP през 2017 г. сами, можете да избегнете допълнителните разходи, които обикновено са необходими за заплащане на услугите, предоставяни от различни услуги и адвокатски компании. Освен това остава само една единствена позиция от разходите - плащане на държавното мито, което досега възлиза на 800 рубли. Трябва обаче да разберете, че ще трябва да заверите документацията при нотариус и това ще изисква още 300-400 рубли, не повече. Можете да платите таксата в абсолютно всеки клон на Сбербанк, това е просто и не отнема много време. Освен това в официалния сайт на Народното събрание също има такава възможност.

След това всички събрани документи трябва по някакъв начин да бъдат доставени на данъчната служба. Това може да стане по пощата, интернет или лично, като се явите в регионалния клон на тази услуга. Оптимално е, разбира се, да дойдете сами, така че ще имате възможност лично да изясните всички подробности и нюанси и дори да се запознаете със собствения си инспектор, който ще се занимава с вашите доклади в бъдеще.

След като подадете заявлението и всички други документи, трябва да ви бъдат дадени следните документи: разписка за цялата документация, както и подписано заявление за преход към опростената данъчна система, ако сте я избрали.

Освен това всичко е изключително просто, просто трябва да се приберете вкъщи и да се заемете с бизнеса си и след пет дни, а през 2017 г. обещават да намалят този период до три, ще получите дългоочаквано удостоверение за регистрация на индивидуален предприемач и ще можете да работите без страх за благото на своето и на Родината.

Списъкът на документите, които всеки трябва да получи от данъчната служба:

• Самото удостоверение за регистрация на вас като предприемач, върху което ще стои вашият личен OGRNIP номер.
• Удостоверение за присвояване на вашия TIN.
• Удостоверение-извлечение от общия държавен регистър на предприемачите EGRIP.

Смята се, че след това вашият инспектор ще изпрати всички необходими документи до застрахователния, статистическия отдел, както и до FIU. В действителност обаче често се случва да трябва да бързате, като лично доставяте всички необходими документи. Освен това, ако желаете, можете да издадете банкова сметка за индивидуален предприемач, както и да поръчате личен печат, ако видът на дейността го изисква.

След откриване на индивидуален предприемач, физическо лице получава статут на предприемач и може законно да управлява собствен бизнес. Но след получаване на документи от данъчната служба, всичко тепърва започва. Често начинаещите бизнесмени дори не подозират, че определени задачи трябва да бъдат изпълнени. Задължителни действия след регистрация на IP.

Какви са първите стъпки, които трябва да предприемете, след като станете предприемач? Какво да направите след регистрация на IP през 2018 г.? Научете за най-важните проблеми, които трябва да бъдат решени в началото на бизнеса, за да нямате проблеми с държавните органи.

Изберете данъчна система

За малки предприятия, които включват индивидуални предприемачи, те работят в Русия. Ако индивидуалният предприемач е информирал своевременно за избора на преференциално третиране, тогава плащанията към бюджета могат законно да бъдат намалени до минимум. С правилния избор на режим данъчната тежест на предприемач ще бъде дори по-ниска от тази на служител, който плаща данък върху доходите в размер на 13%.

Всеки специален данъчен режим има регионални характеристики, свои собствени условия и ограничения, така че е невъзможно да се каже недвусмислено кой е най-изгодният. За да изберете най-добрия вариант, трябва да направите индивидуално изчисление на данъчната тежест. Всеки компетентен счетоводител може да се справи с това изчисление, а нашите читатели могат да получат безплатна консултация за избор на режим.

Освен това нашият сайт има отделни рубрики по темата. Ако искате сами да разберете нюансите на данъчното законодателство, прочетете нашите публикации и задайте въпроси на консултанти.

Има много кратки срокове за преминаване към преференциални режими:

• Преход към - не по-късно от 30 дни след откриване на ИП;
• Заявка за патент (PSN) - подава се 10 дни преди началото на патента;
• Уведомете за избора на UTII - в рамките на 5 дни след началото на реалната дейност;
• Преход към ESHN (режимът е предназначен само за земеделски производители) - не по-късно от 30 дни след получаване на статута на предприемач.

• Най-често този, който е отворил IP, незабавно кандидатства за преход към опростената данъчна система. При опростената данъчна система се подава само една годишна декларация. Срок - не по-късно от 30 април на текущата година за предходната година.
• Платците на UTII имат тримесечно отчитане - те трябва да подадат декларация не по-късно от 20-ия ден на месеца, следващ отчетното тримесечие. Тоест това са датите - съответно 20 април, юли, октомври, януари.
• В OSNO предприемачът плаща два данъка: ДДС и данък върху доходите на физическите лица. ДДС трябва да се отчита по същия начин като UTII - също за всяко тримесечие, но преди 25-ия ден на месеца, следващ отчетния. Декларацията за данък върху доходите на физическите лица се подава в същия срок, както при опростената данъчна система - до 30 април за отчетната година.
• Земеделските производители (ЕСХН) се отчитат за предходната година до 31 март за предходната година.
• PSN е единственият режим, в който няма декларации. Ако обаче не сте получили патент веднага заедно с документите за регистрация на IP (за това трябва да се подаде заявление за патент едновременно с формуляр P21001), тогава ще комбинирате PSN с OSNO или USN. Тоест ще трябва да подадете нулево отчитане за един от тези режими.

Спазвайте данъчните срокове

В декларациите данъкоплатците посочват размера на изчисления данък, така че сроковете за плащането му често следват сроковете за отчитане.

• За UTII - данъкът трябва да се плаща за всяко тримесечие не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ отчетния период.
• В PSN данъкът се изчислява веднага след регистрация на патент, а плащането на разходите зависи от продължителността на патента. Във всеки случай данъкът трябва да бъде платен през периода на валидност на патента, а не след края на отчетния период.
• По отношение на режимите, които се отчитат за цялата година (OSNO, STS, UAT), има задължение за плащане на авансови вноски, без да се чака края на данъчния период. И въпреки че няма санкция за забавено плащане на аванси, ще трябва да платите санкции.

Плащайте премии за пенсионно и здравно осигуряване

Някои регистрирани предприемачи не знаят какво следва (тоест, докато имат статут на IP), ще трябва да плащат. Освен това това задължение не се влияе от липсата на бизнес доходи, паралелната работа някъде на наем и дори възрастта за пенсиониране.

Има само едно правило - докато сте регистриран в този статус, вноските продължават да се натрупват. И като се има предвид, че през 2018 г. вноските се плащат не в Пенсионния фонд, а във Федералната данъчна служба, препоръчваме да извършвате плащания навреме и в правилния размер.

През 2018 г. минималният фиксиран размер на IP вноските за себе си е:

• За задължително пенсионно осигуряване - 26 545 рубли;
• За задължителна медицинска застраховка - 5840 рубли;

Общо 32 385 рубли. Ако предприемачът е получил годишен доход над 300 хиляди рубли, тогава се плаща допълнителен 1% от сумата, надвишаваща този лимит.

Само индивидуални предприемачи, които са в отпуск за отглеждане на дете до 1,5 години, имат право временно да спрат плащането на вноски; за дете с увреждания или възрастно дете; призован на военна служба; които са със съпруга-дипломат или военнослужещи в чужбина.

Ако след регистрацията дълго време не извършвате бизнес и не получавате доходи, тогава, за да не плащате такси,. Ако е необходимо, можете да се регистрирате отново, това ще отнеме само 3 работни дни.

Решете проблема с касовия апарат

За съжаление през 2018 г. ситуацията с касовите апарати сериозно се усложни. Властите смятат, че повечето продавачи са задължени да използват плащания в брой и карти. Дори ако все още имате право да търгувате без каса (платци на UTII и PSN), тогава от средата на 2018 г. почти всички губят ползи.

Освен това в населени места с население над 10 хиляди души касовите апарати трябва да предават информация за покупки онлайн, т.е. . И за това продавачът ще трябва да заплати услугите на посредник (оператор на фискални данни) плюс самата интернет връзка. Да, и самите модели на онлайн касови апарати са по-скъпи от предишните устройства с ECLZ.

• от 31 март 2017 г. - продавачи на бира и алкохол във всички режими, включително в общественото хранене;
• от 1 юли 2017 г. - преход към онлайн каси за платци на опростената данъчна система, OSNO, единен земеделски данък;
• от 1 юли 2018 г. - продавачите със служители на UTII и PSN, както и онлайн магазините при плащане онлайн са длъжни да издават касова бележка;
• от 1 юли 2019 г. - всички продавачи на IP на UTII и PSN, както и всички, които предоставят услуги на населението на всяка система за данъчно облагане.

Освен това много продавачи на пазарите са лишени от облаги. Сега е възможно да се търгува без касови апарати само с продукти на открити рафтове, които не осигуряват съхранение на стоки. А по отношение на нехранителните стоки правителството възнамерява да утвърди специален списък. При продажба на някои категории (дрехи, мебели, килими, кожени изделия и др.) теоретично касовата бележка трябва да се издава на открито гише.

Разберете дали трябва да получите лиценз за вашия вид дейност

Първите стъпки в бизнеса могат да бъдат засенчени от глоби за липса на лиценз, ако се окаже, че избраният, но не сте знаели за това. Какво друго трябва да знаете за лицензионните дейности:

• Размерът на таксата за издаване на лиценз е посочен в член 333.33 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Лицензът не винаги е скъп, но за да го получите, трябва да бъдат изпълнени специални изисквания (за помещения, персонал, оборудване, процедура за предоставяне на услуги и др.)
• Основният списък на лицензираните зони за малкия бизнес се съдържа в Закон № 99-FZ от 04.05.2011 г. Сред тях са превоз на пътници и товари; медицински, фармацевтични, образователни дейности; услуги на детективи и охрана.
• Освен това има редица закони, всеки от които регулира една посока (производство и обращение на алкохол; застраховане; дейност на частни пенсионни фондове и кредитни организации; наддаване и др.), Но те не са достъпни за индивидуалните предприемачи.

Индивидуалните предприемачи най-често издават лицензи за образователни услуги и за транспорт. Но за работата на такси, противно на общоприетото схващане, не е необходим лиценз. Тук трябва да получите разрешение за такси от местните власти.

Изпратете известие за стартиране на бизнес

Малкият бизнес е под контрола не само на данъчните инспекторати и фондове, но и на други надзорни органи, които защитават правата на потребителите. Това са Роспотребнадзор, Ространснадзор, Министерство на извънредните ситуации, Росздравнадзор и др.

Правителството одобри специален списък с бизнес области, за които е необходимо да се кандидатства. Ако един от декларираните при регистрацията IP адреси е в този списък и възнамерявате да започнете реални действия (да започнете да предоставяте услуги, да отворите търговски обект, да започнете производство), тогава трябва да го докладвате. Санкция за късно подаване на уведомление - от 5 хиляди рубли.

Също така, в зависимост от избраните OKVED кодове, може да се изисква.

Направете вашите служители правилно

Административната и финансова тежест на индивидуалния предприемач е много по-висока от тази на предприемач, който работи самостоятелно. Ще ви кажем какво да правите след това, след като:

• Сключете договори с персонала. Теоретично е възможно да се привлекат служители по граждански договори, но инспекторите често се стремят да докажат, че всъщност под тях се крият трудови отношения. И за такава подмяна се налага глоба. Прочетете повече за.
• Изплащайте заплати не по-ниски от минималната работна заплата два пъти месечно, като следвате установения график за плащане. Когато плаща на служителите, работодателят е данъчен агент, така че той трябва да удържа и превежда данък върху доходите на физическите лица.
• Изчислявайте и плащайте застрахователни премии за служителите всеки месец. Като цяло това са 30% от плащанията, но има и преференциални ставки.
• Съхранявайте документи за персонала и подавайте отчети за служителите (към данъчната служба и фондовете). Отчитането на работодателя е доста сложно, така че има смисъл да поверите това на счетоводител или да използвате онлайн счетоводство.

Предприемачите със служители през 2018 г. не са задължени да се регистрират в FIU. Що се отнася до саморегистрацията във FSS, това задължение е запазено за онези индивидуални предприемачи, които наемат работници по трудови договори и споразумения за GPC с доброволно плащане на вноски за наранявания.

Надяваме се, че успяхме да отговорим на въпросите, зададени след регистрацията на индивидуален предприемач - какво да правя и как да избегнем глоби? Желаем ви успех в бизнеса! И се абонирайте за нашия бюлетин, за да сте в крак с новите статии.

Добър ден. За да се занимавате с предприемаческа дейност по отношение на отстраняването на течни битови отпадъци, има две възможности за избор на данъчна система. Зависи от избрания OKVED.

Първи вариант:

Събиране и пречистване на отпадъчни води. Включва:
осигуряване функционирането на колекторни системи или пречиствателни съоръжения за отпадъчни води;
събиране и транспортиране на битови или производствени отпадъчни води от един или повече потребители, както и дъждовни води през канализационни мрежи, колектори, резервоари и други средства (средства за транспортиране на отпадъчни води и др.);
освобождаване и почистване на помийни ями и замърсени водоеми, дренажи и кладенци от отпадни води;
поддръжка на тоалетни с химическа стерилизация;
пречистване на отпадъчни води (включително битови и промишлени отпадъчни води, вода от плувни басейни и др.) чрез физични, химични и биологични процеси като разтваряне, пресяване, филтриране, утаяване и др.;
поддръжка и почистване на колектори и канализационни мрежи, включително почистване на колектори с гъвкав прът

Този вид дейност ви позволява да изберете две системи за данъчно облагане за индивидуални предприемачи - STS и OSNO. OSNO - общата данъчна система е по-сложна за счетоводство, отчитане и скъпа по отношение на плащането на данъци от опростената данъчна система.
STS - опростена система за данъчно облагане е два вида. Първият е, когато плащате 6% от общата сума на всичките си приходи от избрания вид дейност. Второ - плащате 15% от разликата в приходите минус разходите. Тези. Трябва сами да изчислите какво е по-изгодно за вас, ако имате големи разходи (гориво, консумативи за поддръжка на автомобила, плащане за различни услуги), тогава, разбира се, е по-добре да изберете опростената данъчна система (доходи минус разходи) x15 %.

Втори вариант:

Регистрирате IP, указващ следния вид дейност:

Дейността на автомобилния товарен транспорт. Включва:

Всички видове превоз на товари по пътищата: опасни товари, извънгабаритни и/или тежки товари, товари в контейнери и опаковки, нетрайни товари, насипни насипни товари, селскостопански товари, товари от строителната индустрия, товари на промишлени предприятия, други товари
отдаване под наем на камиони с шофьор;
дейността по транспортиране на стоки с превозни средства, задвижвани от хора или животни като теглителна сила

В този случай можете да изберете по-оптимален вид данъчно облагане, UTII - единен данък върху условния доход.
Но услуги за отстраняване на течни отпадни води (канализационни услуги),

Те могат да бъдат класифицирани като дейности, подлежащи на единен данък съгласно UTII, при следните условия:

1. Сключен е отделен договор за предоставяне на платени услуги за превоз на товари.

2. Не извършвайте други дейности по управление на отпадъците (услугите по сметоизвозване и сметоизвозване са самостоятелен вид дейност по превоз на товари). Ако транспортирането на отпадъци е неразделна част от дейността по управление на отпадъците, тогава такава дейност не може да бъде прехвърлена към плащането на един данък, за доходите от този вид дейност трябва да се прилага само опростената данъчна система или общият данъчен режим.

Съгласно параграф 2 от член 346.26 от Данъчния кодекс на Руската федерация, един от „вменените“ видове дейности е предоставянето на услуги за транспортиране на стоки по шосе, които се предоставят от данъкоплатци, които притежават по право на собственост ( или на друго основание) не повече от 20 съответни превозни средства.

В същото време Данъчният кодекс на Руската федерация не установява ограничения за видовете транспортирани стоки. Това беше посочено от съдиите на Федералната антимонополна служба на Западносибирския окръг в решение от 07.06.2010 г. № A81-4102 / 2009.

Съдилищата са на същото мнение. Така че, ако транспортирането на отпадъци е неразделна част от дейността по управление на отпадъците, то такава дейност не може да бъде прехвърлена към плащането на един данък. Ако услугите за извозване на боклук и отпадъци са независим вид дейност за транспортиране на стоки, възможно е да се приложи данъчната система под формата на UTII. За това - решенията на FAS на Източносибирския окръг от 22.05.2012 г. № A33-14226 / 2010 г., FAS на Волжския окръг от 07.12.2011 г. № A65-13311 / 2010 г., FAS на Западносибирския окръг от 09.08.2009 г. № F04-5187 / 2009 ( 13484-A67-19), Федералната антимонополна служба на Волго-Вятския окръг от 05.07.2010 г. № A11-16394/2009 и от 16.12.2008 г. № A82-2206/ 2008-20.

Когато избирате режим на данъчно облагане UTII, трябва да се консултирате с данъчната служба във вашия регион дали този вид данък се приема на местно ниво, тъй като не всички субекти на Руската федерация, според техните закони, позволяват работа по тази данъчна система в техните ■ площ. Размерът на плащането също се определя от всеки субект на Руската федерация, но приблизително - основната доходност на 1 автомобил е определена на 6000 рубли, данъчната ставка е 15%. Следователно ще трябва да плащате UTII в размер на 900 рубли на месец.

Това, разбира се, ще бъде по-малко, отколкото при опростена система за данъчно облагане.

Какъвто и режим на данъчно облагане да изберете, от момента на регистрация до закриването на IP ще трябва да плащате застрахователни премии към пенсионните и медицинските фондове за себе си. През 2015 г. тази сума е 22261-38 рубли годишно.

Но ако разделите тази сума на 4 и платите преди края на всяко тримесечие, тогава можете да намалите както опростената данъчна система, така и UTII, в зависимост от това какво изберете за размера на застрахователните премии, платени през всяко тримесечие. Това важи само за онези индивидуални предприемачи, които не са работодатели, т.е. не наемайте служители.

Здравейте!
Искам да наема стая и да отворя детско студио за хореография, вокал и театър. Ще работя аз и колега. Кое е по-добре да се регистрирате: едноличен търговец или LLC? Какви кодове е по-добре да вземете? Очаква се работа без получаване на лиценз. И още един въпрос: ще се регистрирам в края на август тази година, за да започна работа до септември и съответно колко ще трябва да плащам такси към пенсионния фонд и FFOMS? Какъв вид данъчно облагане е по-добре да изберете?

Добър ден. Едноличните търговци и LLC имат своите предимства и недостатъци. Бих препоръчал индивидуален предприемач, тъй като данъчната и административната тежест е много по-ниска от тази на LLC. Основният недостатък на IP пред LLC е, че IP отговаря за дейността си с цялото си имущество. Но ако внимателно спазвате всички закони на Руската федерация, тогава няма от какво да се страхувате.

OKVED код:

80.10.3 Допълнително обучение на деца

Това групиране включва:

Допълнително образование за деца на възраст предимно от 6 до 18 години, чиито основни задачи са осигуряване на необходимите условия за личностно развитие, укрепване на здравето, професионално самоопределение и творческа работа на децата, осъществявано: - в извън- училищни институции (детски музикални училища, училища по изкуствата, училища по изкуствата, домове за детско творчество и др.) - в общообразователни институции и образователни институции за професионално образование.

Съгласно параграф 4 от Наредбата за лицензиране на образователни дейности Образователни дейности, осъществявани чрез провеждане на еднократни занятия от различен вид (включително лекции, стажове, семинари) и не придружени от окончателно удостоверяване и издаване на документи за образование, дейности за поддържане и Възпитанието на студенти и ученици, извършвано без изпълнение на образователни програми, както и индивидуалната трудово-педагогическа дейност не подлежат на лицензиране.

Няма да имате нужда от лиценз, ако при избора на OKVED 80.10.3 вашата дейност ще отговаря на клауза 4.

Ако изберете кода OKVED:

92.31.21 Организиране и поставяне на театрални и оперни представления, концерти и други сценични изяви

Този лиценз не е необходим.

Фиксираната вноска на ИП през 2015 г. е 22261-38, т.е. 1855-11 рубли на месец. Ако се регистрирате през август, тогава

Съгласно параграф 3 на чл. 14 212-FZ, индивидуалните предприемачи, които не са били регистрирани от началото на календарната година, трябва да намалят размера на застрахователните премии за годината пропорционално на броя на месеците, като се започне от календарния месец, в който е регистриран IP. През първия месец от регистрацията вноските се изчисляват пропорционално на броя на календарните дни в този месец.

Месецът, в който лицето е регистрирано в данъчните власти като индивидуален предприемач, се счита за календарен месец на започване на дейността.

Формулата за изчисляване на застрахователните премии за индивидуални предприемачи:

Минимална работна заплата x тарифа x M + минимална работна заплата x тарифа x D/P, където:

M - броят на пълните месеци през отчетната година, когато IP вече е регистриран
D - броят на дните от датата на регистрация в месеца, в който е регистриран IP. Отчитат се дните от датата на регистрация (включително) до края на месеца
P - броят на календарните дни в месеца на регистрация на IP.

Физическо лице в Русия има право да се занимава с предприемачество само след регистрация в данъчната служба. За да направите това, можете да създадете компания, но е по-лесно и по-евтино да получите статут на индивидуален предприемач. Как сами да регистрирате IPбез да се свържете с адвокати?

Инструкции за откриване на индивидуален предприемач и документи за регистрация

За да кандидатствате за статут на предприемач, ще ви трябват само три документа:

• Копие от паспорта
• Разписка за плащане на държавно мито за IP

Ако чужденец или лице без гражданство иска да получи статут на предприемач в Русия, тогава документът, удостоверяващ неговата самоличност, трябва да бъде преведен от руски нотариус. Освен това трябва да прикачите копие от разрешение за пребиваване в Руската федерация или страница с печат на RVP.

Приложение R21001 е прост документ, но попълването му трябва да отговаря на задължителните изисквания на заповедта на Федералната данъчна служба на Русия от 25 януари 2012 г. N ММВ-7-6 / 25@. Сред тях са специални правила за съкращаване на адресните елементи, размера на шрифта, използването само на главни букви, цветовете на знаците и др.

Преди отваряне на IPтрябва да решите с какъв бизнес ще се занимавате. Всяко направление има свой код за вид дейност за. Когато посочвате вашите кодове в приложението, изберете ги само от изданието на класификатора от 2014 г. (OKVED-2). Регистрацията с кодове OKVED-1 вече не се извършва.

Но каквато и да е избраната система за данъчно облагане, когато отваряте IP, бъдете готови да плащате застрахователни премии за себе си. През 2017 г. тази сума беше най-малко 27 990 рубли, но ако не сте регистрирани от самото начало на годината, тогава тя намалява съответно.

Надяваме се, че във въпроса как да кандидатствате за IP, няма повече слепи петна за вас. Между другото, според статистиката на Федералната данъчна служба, през изминалата 2017 г. повече от 600 хиляди души са преминали тази процедура. Голяма компания, така че се присъединете към нас!

Как да отворите IP 2018актуализиран: 6 февруари 2018 г. от: Всичко за IP