Добави към любими
У дома Ултразвук по време на бременност

Трябва ли да закупя касов апарат? Законови причини да не купувате касови апарати

От 1 юли 2017 г. всички касови системи трябва да осигуряват записване и съхранение на фискални данни, прехвърлянето им към ОФД, а след това към данъчната служба. Не е необходимо споразумение с централния сервиз, а фискалното устройство може да бъде подменено от потребителя самостоятелно. Тъй като изпълнението на функциите на оборудването включва работа с потребителски данни, трябва да разчитате и на 152-FZ от 27 юли 2006 г.

След 2019 г. почти всички категории бизнес ще трябва да инсталират касови апарати, въпреки многобройните протести и полемики по този въпрос. Няма значение дали има постоянна интернет връзка - в този случай LLC или индивидуалният предприемач е длъжен да записва данни офлайн.

И така, кога трябва да инсталирате касов апарат?

Необходимостта от закупуване на касов апарат зависи от:
  • какъв тип данъчно облагане сте: опростена данъчна система, OSN, патент или UTII;
  • какъв вид дейност извършвате;
  • Имате ли наети служители?
  • размер на търговската площ;
  • местоположение на мястото на продажба;
  • и още няколко малки фактора, които ще разгледаме по-долу.

Има три възможни отговора на въпроса "имате ли нужда от касов апарат"

  1. Касовият апарат трябва да бъде поставен в съответствие със закона, в противен случай ще бъдете глобен.
  2. Имате избор: можете или да инсталирате касов апарат, или да издавате формуляри за строга отчетност (SSR) на всеки клиент, както и да докладвате за тях в данъчната служба. По-долу ще опишем плюсовете и минусите на тези две опции.
  3. Не е необходимо да инсталирате CCP. В този случай изобщо не е необходимо да инсталирате касов апарат. Но при първо искане на клиента те са длъжни да издадат касова бележка или касова бележка. Разписката трябва да отговаря на определени изисквания. Също така, по ваша преценка, за вътрешен контрол в предприятието можете да инсталирате CPM - машина за печат на чекове. NIM не трябва да се регистрира или отчита - грубо казано, това е калкулатор, който издава чекове.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи?

За индивидуалните предприемачи всичко зависи от вида на данъчното облагане, вида на дейността и дали индивидуалният предприемач има договори със служители:

  • UTII, патент - не се изисква да използвате касов апарат, но има изключения (вижте по-долу);
  • STS, OSN и т.н. са длъжни да използват касов апарат, но отново има изключения (вижте по-долу).

Индивидуалните предприемачи, които преди това са използвали касови апарати, трябваше да преминат към онлайн касов апарат преди 1 юли 2017 г., а когато продават алкохол, независимо от данъчната система, до 31 март 2017 г. Това можеше да бъде направено доброволно.

Въпреки това, за предприемачи в търговията на дребно (с изключение на алкохол), кетъринг на UTII без наети служители, внедряването на касови системи е отложено до 01.07.2019 г.

UTII: имате ли нужда от касов апарат?

Когато използвате импутация (UTII), касов апарат не се изисква до юли 2019 г., но трябва да обърнете внимание на факта, че:

    при предоставяне на услугиВие сте длъжни да издавате строги отчетни формуляри на всеки купувач, да ги водите стриктно и да подавате отчети по тях в данъчната служба. Този вид работа е трудна, ако работите с голям брой клиенти;

    ако вашите контрагенти са юридически лица, тогава не можете да правите без ЦК;

    дори ако не предоставяте услуги и не работите с LLC или индивидуален предприемач, на купувача трябва да бъде издадена разписка за продажба или BSO при поискване като доказателство за плащане. Тази проверка има някои изисквания, описани по-долу.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи на UTII?

Няма санкции от регулаторните органи за неизползване на касови апарати при индивидуални предприемачи преди 1 юли 2019 г., но за да се рационализира вътрешното отчитане, е препоръчително да придобиете устройства и да проверите печатните машини сега. Условието за отлагане е липсата на наети служители, които са посочени по договор. Както е посочено в клауза 7.3 от Закон № 290-FZ, ако е нарушен, предприемачът е длъжен да регистрира онлайн касов апарат в рамките на тридесет дни от датата на сключване на договора.

Държавата направи значителни отстъпки за индивидуалните предприемачи по отношение на уменението. Сега предприемачът има право да намали данъка със сумата, която е похарчил за закупуване на устройство, инсталиране на неговия софтуер и последваща конфигурация. Пояснява се, че общото обезщетение няма да надвишава осемнадесет хиляди рубли.

Имат ли индивидуалните предприемачи нужда от касов апарат на опростената данъчна система?

Предприемачите, работещи по опростената данъчна система, трябва да инсталират касов апарат.

Няма такова задължение, ако:

    извършват сетълменти с партньори чрез банкови сметки по банков път;

    намирате се в труднодостъпен район.

Търговия на дребно: имате ли нужда от касов апарат?

Търговията с периодични издания, сладолед, наливен квас, ценни книжа, хранителни продукти в учебни заведения, билети, документи за пътуване не подлежи на задължително инсталиране на касови системи. Същото може да се направи при продажба на зеленчуци на пазарни сергии, продажба на религиозни атрибути и литературни произведения.

Услуги: имате ли нужда от касов апарат?

От 1 юли 2018 г., когато предоставяте услуги и извършвате работа, ще трябва не само да издавате BSO (както преди), но и да го правите с помощта на автоматизирана система в електронна форма. Спазвайте новото правило по 290-FZ, чл. 7, клауза 8 трябва да се прилага както от предприемачи, така и от организации.

Използването на CCT не изисква ремонт на обувки, хамалски услуги, приемане на вторични суровини (с изключение на скрап) и стъклени съдове, грижи за деца, болни и инвалиди, изработка на ключове, оран, сечене на дърва за огрев и религиозни церемонии.

Имате ли нужда от касов апарат за търговия?

Търговията със следните категории продукти без CCP е забранена. Това:

  • облекла, чорапи и трикотажни изделия от трикотаж;
  • килими от различни видове;
  • кожени изделия;
  • изделия от слама, дърво, корк, ракита;
  • химически вещества;
  • лекарства и продукти, предназначени за лечение (с изключение на тези, продавани чрез селски аптеки, базирани на медицински пунктове);
  • електрическа, компютърна техника, оптика, електронни модели;
  • транспорт и оборудване за него;
  • пластмасови изделия и изделия от каучук;
  • музикални инструменти;
  • ортопедични системи;
  • спортни продукти.

Моля, имайте предвид, че ПОВТОРНОТО неспазване на изискванията води до спиране на дейността на обекта за три месеца.

Търговията със сладолед на павилион, млечни продукти, квас от цистерна, безалкохолни напитки в градския транспорт, храна в столове за студенти или ученици, периодични издания не предполага задължителна транзакция чрез касов апарат, но не отменя доброволното преминаване към използването на такова скъпо оборудване.

Но бирата, както и други продукти, съдържащи алкохол, не могат да се продават без използване на онлайн каса.

Имате ли нужда от касов апарат за LLC?

Що се отнася до LLCs, проблемът се решава в зависимост от приложимите данъчни системи. По този начин платецът на UTII и собственикът на патент (ако не извършва плащания в брой или с банкови карти) все още може да се възползва от отсрочка за инсталирането на системи за касови апарати. Но с комбинация от UTII и опростена данъчна система, OSN включва работа с онлайн касов апарат.

Не е необходимо да се издават чекове за плащания между организации и предприемачи, които се извършват с помощта на електронни средства (според разпоредбите те включват цифрови портфейли, регистрирани в платежната система).

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуален предприемач на патент?

Преди притежателите на патенти можеха просто да издават хартия на своите клиенти, която заместваше стандартните касови бележки. Но сега ще трябва да закупите онлайн каса, ако имате служители или търгувате. Всички други притежатели на патенти имат право да отложат това с още една година до началото на юли 2019 г.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи през 2018 г.?

Измамниците и собствениците на патенти няма да имат нужда от нов тип касови апарати до 2019 г. В същото време глобите за бизнеса са се увеличили значително:

  • най-малко десет хиляди (от половината до една четвърт от приходите) ще трябва да бъдат платени, когато работите без онлайн каса;
  • ако електронният чек, поискан от купувача, не бъде прехвърлен, купувачът носи административна отговорност в размер на десет хиляди рубли;
  • и използването на стария касов апарат ще струва на предприемача три хиляди глоба.

Имате ли нужда от касов апарат по опростената данъчна система?

Всички платци на опростената данъчна система са длъжни да използват касово оборудване, но ако предоставяте услуги на обществеността, се намирате в труднодостъпна зона и издавате касови апарати, издадени в съответствие с Указ № 359 от 6 май , 2008, можете да бъдете освободени от такова задължение.

LLC по опростената данъчна система: имате ли нужда от касов апарат?

Държавата разрешава неизползването на касови апарати, когато организацията извършва всички преводи през банкова сметка. Ако клиентът ви плаща в брой или с банкови карти, тогава не можете без касов апарат.

Имате ли нужда от касов апарат за онлайн магазин?

Продажбите на продукти чрез виртуална мрежа не подлежат на патенти и приписване, така че собствениците на виртуален магазин ще трябва да се разходят за скъпо оборудване.

Не забравяйте, че всички онлайн плащания трябва да се извършват чрез URL адреса на самия магазин. За куриери, които получават пари от клиенти, си струва да придобият мобилни касови апарати, които се регистрират по номера на конкретно превозно средство или по фамилното име на куриера. Чекът трябва да бъде издаден в момента на прехвърляне на парите от купувача на куриера.

Нужен ли е касов апарат на пазара?

Съгласно настоящите стандарти на 290-FZ можете да продавате всичко без касов апарат на пазари, панаири и други зони за случайна търговия. Искове могат да възникнат, ако продадете една от седемнадесетте категории от Министерството на финансите (Постановление на правителството на Руската федерация от 14 април 2017 г. № 698-r).

№ OKP код OK 034-2014 (KPES 2008)
Име на продукта
1 13.93 Килими и килимени изделия
2 14,
с изключение:
14.14
14.19.23.110
14.31 		Облекло, с изключение на:
  • бельо;
  • носни кърпи, изработени от текстилни материали, с изключение на плетени или плетени;
  • плетени или плетени трикотажни изделия.
3 15, с изключение на: 15.20.4 Кожа и кожени изделия, с изключение на:
  • кожени части за обувки;
  • стелки;
  • Подложки за пети и подобни продукти;
  • гети;
  • Гети и подобни артикули и части от тях
4 16, с изключение на:
  • 16.29.12,
  • 16.29.25.140
 Дърво и изделия от дърво и корк, различни от мебели; изделия от слама и материали за тъкане,
с изключение:
  • дървени прибори за хранене и кухня;
  • кошници и изделия от ракита.
5 20 Химически вещества и химически продукти
6 21 Лекарствени продукти и материали, използвани за медицински цели
7 22 Гумени и пластмасови изделия
8 23 Други продукти от неметални минерали
9 26 Компютърна, електронна и оптична техника
10 27 Електрическо оборудване
11 28 Машини и съоръжения, които не са включени в други групи
12 29 Моторни превозни средства, ремаркета и полуремаркета
13 30 Транспортни средства и оборудване, други
14 31 Мебели
15 32.2 Музикални инструменти
16 32.50.22.120 Ортопедични устройства
17 32.3, с изключение на:
  • 32.30.16.120;
  • 32.30.16.140.
 Спортни стоки, с изключение на:
  • артикули за риболовни принадлежности и въдици
  • изкуствени примамки и тяхното оборудване

Касов апарат във фризьорски и козметичен салон: необходим ли е?

До юли 2019 г. фризьор с патент или UTII има право да работи без касов апарат и да получава пари в брой, но трябва да издаде разписка за продажба или касова бележка, ако клиентът го поиска.

LLC на UTII: имате ли нужда от касов апарат?

Предприятие с „условен режим“ при приемане на пари в брой от населението (т.е. от физически лица) не е задължено да използва касови апарати, но това не го освобождава от издаване на BSO при поискване. Моля, имайте предвид, че ако вашите партньори са юридически лица (ООД, АД, предприемачи), тогава все пак ще трябва да закупите касов апарат.

Индивидуален предприемач „предоставяне на услуги“: имате ли нужда от касов апарат?

Преди въвеждането на онлайн касовите апарати, предприемачите попълваха стриктни формуляри за отчитане; те можеха да бъдат попълнени на ръка или отпечатани. Сега, от 1 юли 2018 г., туристическите оператори, автосервизите, центровете за развитие на деца, спортните треньори, както и други услуги ще бъдат задължени да изпращат електронни данни до OFD.

Търговия на едро: имате ли нужда от касов апарат?

Ако продавате продукти на едро и плащате на контрагентите си чрез банков превод към вашата сметка, вие сте освободени от закупуване и инсталиране на скъпо устройство. В този случай непаричните приходи са прозрачни за данъчните власти – те ще могат да проверят по всяко време какво получавате и откъде идва.

Но ако плащането на стоки се извършва в брой, с банкова карта или по друг начин, тогава практиката за използване на касови системи ще бъде различна. В писмото на Федералната данъчна служба на Русия номер ED-4-2/23721, както и на Министерството на финансите на Руската федерация № 03-01-15/49854 от 20 ноември 2013 г. се посочва, че е задължително да издава касов бон за внесената сума, регистрира го във фискалната система и го превежда на купувача (при желание).

Важно е да не минат повече от пет минути от момента на приемане на парите до отпечатването на чека. А ако стоките се доставят от търговски представител, а приходите се предават по-късно, тогава е препоръчително да му осигурите мобилно касово устройство.

Ако партньор на дружеството е физическо лице и закупува неща за лични нужди в размер на не повече от сто хиляди, тогава съгласно Инструкциите на Държавния комитет по статистика и чл. 492 е задължително подаването на касова бележка през онлайн касата. В договора се посочва статусът на физическо лице на отделен ред. При продажба на продукти на предприемач има подобно ограничение от сто хиляди и необходимостта от издаване на касова бележка.

Имате ли нужда от каса за бира?

Ако продавате бира, тогава използването на касов апарат е задължително. Няма значение дали го правите през гише или заведение за обществено хранене – инсталирането на онлайн каса е неразделна част от правенето на бизнес.

Преди това търговията с алкохолни продукти, включително бира, се регулираше от разпоредбите на клауза 10 на член 16. 171-ФЗ. Въпреки това, с въвеждането на изменения от 31 март 2017 г., бизнесът трябва да се ръководи от нормите на 54-FZ - като приоритет на специална норма пред обща.

Промени през 2018 - 2019г

Поради сложността на изпълнението на програмата и продължителността на нейното изпълнение в бизнес структурите, беше решено да се изместят предварително установените срокове.

На 5 ноември 2017 г. законодателите приеха проект на 186057-7, който измени Федералния закон 290-FZ. Така до 1 юли 2019 г. следните категории предприемачи могат да се възползват от отсрочката:

  • организации, прилагащи патенти, общата данъчна система и опростената данъчна система, предоставящи услуги по параграфи 1-5, както и 10-14 от чл. 346.43 Данъчен кодекс на Руската федерация;
  • предприемачите, които предоставят услуги и извършват търговия на дребно, нямат наети служители в своя персонал, както е посочено в параграфи 6-9, параграф 2 от член 346.26 от Данъчния кодекс;
  • юридически лица и предприемачи по приписване и патенти, занимаващи се с вендинг;
  • Индивидуални предприемачи по патенти, които предоставят различни услуги, изброени в 346.43 от Данъчния кодекс.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи?

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи?

Един от основните въпроси, които индивидуалните предприемачи си задават при започване на бизнес, е в какви случаи трябва да използват касов апарат. Тази статия ще ви каже дали е необходим касов апарат за индивидуален предприемач и описва ситуации, в които можете да се справите без касово оборудване и когато използването му е строго необходимо.

Трябва ли индивидуален предприемач да поддържа касов апарат?

Съгласно закона за използването на касови апарати всички юридически лица и частни предприемачи трябва да имат касов апарат (CCM) в случаите, когато се занимават с продажба на продукти, предоставяне на услуги или извършване на работа и в брой или безкасово се плаща за дейността им. В същото време законът предвижда редица изключения, при които използването на касови апарати може да бъде избегнато. Те ще бъдат представени по-долу и ако вашият бизнес няма нищо общо с описаните случаи, тогава използването на касов апарат е задължително за вас, независимо от формата на регистрация на вашия бизнес (ООД, ЧАО, индивидуален предприемач и др. ).

Касов апарат, използван от фирма, трябва да бъде регистриран в данъчните власти.

В съответствие с Указ № 470 на правителството на Руската федерация към касовите машини се налагат редица сериозни изисквания:

    Наличие на корпус, фискална памет и нейното съхранение, контролна лента;

    Отпечатване на касови бележки и дългосрочно съхранение на информация дори при липса на източник на захранване;

    Записване на входяща информация на контролна лента и устройство за съхранение на информация;

    Въвеждане на фискални данни в устройството и извеждането им на лента;

    Предотвратяване въвеждането на съзнателно неверни данни и коригиране на вече установена информация;

    Наличие на устройство за отчитане на работното време с предварително инсталирано техническо оборудване. характеристики;

    Наличие на паспорт, идентификационен знак и контролен печат;

    Мониторинг и поддръжка от специализирана техническа служба.

Само касовите апарати, изброени в Държавния регистър, могат да бъдат регистрирани в данъчната служба и използвани на практика: информация за тях може да бъде намерена на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба. Всички изброени касови апарати са със специален холограмен стикер на корпуса.

Моля, обърнете внимание, че на руския пазар се предлагат и счетоводни устройства, наречени машини за печат на чекове (CHM). Те не принадлежат към касовите апарати и могат да се използват изключително на доброволни начала.

Правилното използване на регистрирани касови апарати се наблюдава непрекъснато от служители на Федералната данъчна служба, които имат право да налагат глоби на предприемачи, уловени в нарушение на касовата дисциплина.

Използването на касов апарат не е необходимо в следните случаи:

    Продажба на печатни издания и свързани продукти на будки за вестници;

    Търговия с ценни книжа;

    Продажба на билети за пътуване в градския транспорт;

    Търговия с хранителни стоки в училища, колежи, университети и др.;

    Продажби на пазари, изложения, панаири и други места, предназначени за подобни цели. Изключение правят магазини, павилиони, павилиони, шатри, автосервизи, автосервизи, микробуси, контейнерни помещения и други подобно оборудвани търговски обекти, помещения, превозни средства, включително ремаркета и полуремаркета, осигуряващи демонстрация и безопасност на продуктите, както и като открити гишета на покрити пазари, продаващи нехранителни продукти (с изключение на стоките, посочени в списъка на правителството на Руската федерация);

    Раздаване на хранителни и нехранителни продукти (с изключение на технически сложни устройства и хранителни продукти, изискващи специални условия за съхранение и продажба) във вагони на пътнически влак, от ръчни колички, велосипеди, кошници, тави;

    Продажба на сладолед и наливни безалкохолни напитки на павилиони;

    Продажба на квас, мляко, масло, жива риба, нафта от цистерни, сезонни продажби на зеленчуци, плодове и пъпеши на едро;

    Приемане на стъклария, отпадъчна хартия и други отпадъци (с изключение на скрап, благородни метали и камъни);

    Ремонт и боядисване на обувки;

    Производство и ремонт на метални изделия (галантерия, ключове и др.);

    Надзор и грижи за деца, болни, възрастни хора и хора с увреждания;

    Продажба на народни художествени занаяти;

    Обработка на зеленчукови градини, рязане на дърва за огрев;

    Предоставяне на портиерски услуги на железопътни, автобусни, въздушни терминали, морски, речни и летища;

    Наем или лизинг на жилищни помещения, собственост на индивидуални предприемачи.

На въпроса дали е необходим касов апарат за индивидуален предприемач също може да се отговори отрицателно в случаите, когато предприятието се намира на труднодостъпно или отдалечено място. Списъците на такива населени места са одобрени от властите на съставните образувания на Русия.

Селските аптеки и ФАПове (фельдшерски пунктове), продаващи лекарства, нямат право да използват касови апарати.

В изброените ситуации плащанията се извършват без касови апарати, но със задължително издаване на населението, получаващо услуги, формуляри за строга отчетност.

Можете също да докажете факта на получаване на пари в брой, като използвате други платежни документи:

    Постъпления;

    Билети за пътуване;

  • Сезонни билети;

    Ваучери за пътуване и др.

Ако не са предоставени документи за услугите, които предоставяте, трябва сами да разработите стандартен формуляр за стриктна отчетност. В съответствие с чл. 3 Постановление на правителството на Руската федерация от 6 май 2008 г. № 359, този документ трябва да посочва следните подробности:

    Името на документа, неговият сериен номер;

    Номер и серия на документа;

    Пълно име на предприемача;

    Адрес на компанията;

  • Вид на услугата и нейната цена;

    Сума за плащане;

    Дата на операцията;

    Трите имена, длъжност и личен подпис на лицето, издало документа;

    IP печат.

Формулярът за стриктно отчитане трябва да бъде издаден в два екземпляра или да има отделящи се части (член 8 от Регламента на правителството на Руската федерация от 6 май 2008 г. № 359). За да отпечата BSO, индивидуален предприемач трябва да се свърже с печатница или да закупи собствена машина за печат на чекове (CHP). За разлика от касовия апарат, той не се нуждае от регистрация в данъчните власти или допълване с EKLZ единица (защитена електронна контролна лента). Отпечатването на такива формуляри на обикновен принтер не е разрешено.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи при различни данъчни системи?

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система?

Индивидуален предприемач, който е избрал опростена система и извършва плащания в брой с клиенти, трябва да има касов апарат. В същото време безналичните плащания с дебитни и кредитни карти трябва да бъдат придружени и от издаване на касови бележки. По този начин отговорът на въпроса „Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи на опростената данъчна система?“ е утвърдителен.

Изключения. Касовите апарати не са необходими, ако:

    Индивидуален предприемач, който работи по опростен начин, извършва само безналични банкови плащания по текущи сметки на юридически лица и други индивидуални предприемачи;

    индивидуален предприемач работи в отдалечен или труднодостъпен район, където е просто невъзможно да се използват касови апарати;

    Индивидуалните предприемачи предоставят на населението тези видове услуги, които по закон предвиждат замяна на паричните постъпления със строги формуляри за отчитане.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи на UTII?

Ако предприемач избере единен данък върху условния доход като данъчна система и възнамерява да извършва продажби на дребно, напълно възможно е да се направи без закупуване на касов апарат. Формата на регистрация на предприятието тук няма значение: индивидуален предприемач или LLC. Въпросът дали е необходим касов апарат за индивидуални предприемачи на UTII, имате право да решите сами. По закон имате право да издавате на клиентите както касови бележки, така и други документи: разписки, касови бележки, BSO и др.

Касова бележка или касова бележка се издава при първо искане на клиента. Препоръчително е да правите това всеки път, когато правите транзакция, в противен случай може да имате недоразумения с данъчната служба и Rospotrebnadzor. Тази мярка ще помогне да се избегнат разногласия с потребителите. В противен случай няма да можете надеждно да проверите дали продуктът, който ви е бил донесен за замяна или връщане, е закупен във вашия магазин.

Трябва да разберете, че ръчното писане на разписки за продажба и издаването им на клиенти е трудоемък процес. По-добре е да изберете проста и евтина компютърна програма, създадена специално за търговците на дребно. Такъв софтуер обикновено може да регистрира транзакции, да отпечатва разписки, гаранционни талони, етикети с цени и етикети. В допълнение, програмата може да стане помощник в складовото счетоводство и контрола върху работата на продавачите. Можете да свържете скенер за баркод и принтер за разписки към компютър с инсталирана програма. Това ще помогне за пълната автоматизация на всички процеси в магазина.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуален предприемач на патент?

Въпрос „Имам ли нужда от касов апарат за индивидуален предприемач с патент?“ е доста трудно. Тази област има редица скрити нюанси. В крайна сметка патентната система е разработена, за да опрости опростената данъчна система. Приложимо е за отделни предприятия, които не желаят да водят точно счетоводство и да водят стриктна отчетност. Основното предимство на патентната система е удобството. Чрез закупуването на патент индивидуалният предприемач се освобождава от необходимостта да посещава данъчните власти всеки месец. Вече няма нужда постоянно да попълва декларации и да плаща данъци и такси. Единствената му задача е да контролира плащането на застрахователните премии. Данъчната служба самостоятелно изчислява сумата за плащане и също така го предписва в патента. Това значително улеснява окончателните плащания и помага да се разбере дали е необходим касов апарат за индивидуален предприемач по патент.

Предприемачите, които са избрали патентната система, могат да извършват финансови транзакции в брой или безкасови плащания и да не използват касов апарат. По-точно, те могат самостоятелно да решат дали да използват касов апарат - никой не може да ги принуди да направят това. Въпреки това, дори предприемачът да откаже да използва касовия апарат, той пак не може да откаже да издаде на клиента документ, удостоверяващ плащането, тъй като това е грубо нарушение и се преследва строго.

Таблица за използване на касови апарати при различни данъчни системи

Данъчна система

Вид дейност

Изисква се KKM

BSO може да бъде издаден

Можете да издадете касова бележка или

Продажби и др.

Услуги за населението

Продажби и др.

Услуги за населението

Продажби и др.

Услуги за населението

Продажби и др.

Услуги за населението

Продажби и др.

Услуги за населението

Необходими ли са касови апарати за индивидуалните предприемачи през 2017 г.?

Онлайн касов апарате специално устройство, което отпечатва касова бележка и предава информация за извършената транзакция на данъчния орган през интернет. През 2017 г. всички търговци на дребно трябва да започнат прехода към този тип технология.

Ето основните факти, свързани с този преход:

Кой трябва да премине към онлайн плащане?

През 2017 г. беше въведена нова процедура за използване на технология за онлайн контрол, която предвижда различни режими за различни категории данъкоплатци, извършващи плащания в брой. На първо място, това зависи от данъчния режим на предприятието. А до 2017 г. много бизнесмени можеха да извършват дейност без касови апарати.

Отговорът на въпроса дали е необходим касов апарат за индивидуален предприемач, считано от 2017 г., ще зависи от избрания данъчен режим. Не беше неочаквано, че всички LLCs и индивидуални предприемачи, работещи по опростената данъчна система, вече са задължени да използват оборудване за касов апарат. В крайна сметка опростяването по подразбиране предполага издаване на касова бележка, а продавачите, работещи по опростената данъчна система, отдавна са закупили касови апарати и сега имат възможност да ги модернизират или да ги заменят с нови.

Използването на касови апарати за плащания в брой за предприятия, работещи по UTII или патентната система, все още няма да се изисква през 2017 г. Те ще бъдат задължени да въведат нови касови апарати едва от 2018 г. Между другото, реалният доход от UTII и PSN също няма да се взема предвид при изчисляването на данъците. Въвеждат се нови касови апарати за тези специални режими с цел защита правата на потребителите.

Преходни срокове

В зависимост от данъчния режим и областта на работа, времето за преминаване към онлайн касов апарат варира за различните предприятия. На 1 февруари 2017 г. регистрацията на стари касови апарати в данъчната служба беше напълно спряна. От 1 февруари до 1 юли 2017 г. ще има преход към онлайн касови апарати за продавачи, които преди това са отговорили положително на въпроса дали е необходим касов апарат за индивидуални предприемачи. Така от лятото на 2017 г. касовите апарати с ECLZ ще излязат от обращение.

Предприятията, работещи по UTII или PSN, и бизнесмените, които издават печатни BSO на клиенти (за всякакъв вид данъчно облагане), са длъжни да използват касов апарат от 1 юли 2018 г. Изискването за използване на CCP от 2017 г. не важи за тях.

Изисквания

Онлайн касов апарат е специален касов апарат, който работи онлайн, тоест свързан с интернет. Подобни устройства могат да се видят в действие сега. Така че, когато продавате алкохолни напитки, касиерът е длъжен да изпрати онлайн заявка до системата EGAIS. Касовата бележка се разпечатва само след проверка на легалността на бутилката. Ако системата не може да намери информация, съответстваща на баркода, транзакцията няма да се осъществи.

Същият принцип се прилага и в работата на новите онлайн касови апарати, с тази разлика, че информацията за транзакциите се прехвърля към оператора на фискалните данни. Този служител потвърждава приемането на информацията и на чека се присвоява фискален номер.

От 2017 г. новите каси, необходими за индивидуалните предприемачи, ще отговарят на изискванията на чл. 4 Федерален закон № 54:

    Калъф със сериен номер;

    Часовник с реално време в кутията;

    Устройство за печат на фискални документи (вътрешни или външни);

    Възможност за монтиране на фискално устройство в корпуса;

    Прехвърляне на информация към фискалното устройство в корпуса;

    Формиране на фискални документи в електронен вид и предаването им на оператора веднага след въвеждане на информацията във фискалното хранилище;

    Печат на фискални документи с двуизмерен баркод (QR код с размер не по-малък от 20 х 20 mm);

    Получаване на потвърждение от оператора за получаване на информация или информация за липсата на такова потвърждение.

За самото фискално устройство са установени специални изисквания (член 4.1 от Закон № 54-FZ):

    Кутия със сериен номер и печат на производителя и енергонезависим таймер;

    Осигуряване на информационна сигурност на фискалните данни и тяхното криптиране;

    Формиране на фискален атрибут с дължина не повече от 10 цифри за всеки фискален документ;

    Осигуряване на автентификация на оператора на фискални данни и проверка на надеждността на неговите потвърждения;

    Формиране на записи в паметта на касово оборудване;

    Изпълнение на протоколи за обмен на информация, установени с чл. 4.3 от Закон № 54;

    Наличие на ключ за документ и ключ за съобщение с дължина най-малко 256 бита;

    Осигуряване на възможност за четене на фискални данни, записани и съхранени в паметта за пет години от края на експлоатацията.

Регистърът на касовите апарати, които са необходими за индивидуалните предприемачи и отговарят на изискванията на закона от 2017 г., е публикуван на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба. Преди да решите кой касов апарат да изберете, уверете се, че моделът, който харесвате, е в този регистър.

Разноски

Новият касов апарат, от който се нуждаят индивидуалните предприемачи, както и други промени, въведени от закона за касовите апарати от 2017 г., ще доведат до определени разходи от страна на бизнесмените. Тук е необходимо да се вземе предвид не само цената на самия онлайн касов апарат, но и разходите за услугите на оператора на фискални данни (FDO).

Фискалният оператор е нов посредник, който ще получава информация от вашия онлайн каса през интернет и ще я предава на данъчната служба. Само специализирани търговски фирми, които отговарят на техническите изисквания на данъчната служба, имат право да извършват операторска дейност. Нарушенията на процедурата за предаване на информация, нейната безопасност и защита на OFD се наказват с големи глоби - от 500 хиляди до един милион рубли.

Очевидно услугите на оператора ще бъдат платени. Беше необходимо да започне въвеждането на онлайн касови апарати в обращение от началото на 2017 г. За да привлекат потребителите, операторите на онлайн касови апарати през преходния период не искат твърде много пари за услугите си - от три хиляди рубли за всяко устройство. По този начин цената на услугите зависи от броя на касите. Впоследствие може да се увеличи четири пъти - до 12 хиляди рубли на месец.

Струва си да се отбележи, че операторът на фискални данни може да бъде избран изключително от одобрен списък с организации, които имат разрешение за извършване на такива дейности. Той е публикуван на сайта на данъчната служба.

Самият касов апарат, който е необходим за индивидуалните предприемачи, може да бъде модернизиран и не заменен. За да разберете дали вашият касов апарат отговаря на актуализираните изисквания, дали е възможно да инсталирате фискално устройство в него вместо ECLZ, трябва да се свържете с производителя или оператора.

Очаквани разходи за работа с онлайн касови апарати за първата година:

    Модернизация на стар касов апарат - от 5 хиляди рубли.

    Закупуване на ново устройство - от 25 хиляди рубли.

    Софтуер за машината - от 5 хиляди рубли.

    Услуги на интернет доставчик (в размер на 500 рубли на месец) - от 6 хиляди рубли.

    OFD услуги през първата година - от 3 хиляди рубли.

Така че преходът към новата технология на касовия апарат през 2017 г. ще стане постепенно и трябва да приключи до лятото на 2018 г.

Ползи от прехода

Преходът към нови касови апарати от 2017 г. е инициатива на Федералната данъчна служба. Основните предимства на тази система, според данъчната служба, са:

    Прозрачно отчитане на печалбите на търговците;

    Увеличаване на данъчните облекчения;

    Намаляване броя на проверките;

    Допълнителни възможности за защита на потребителите.

Имате ли нужда от касов апарат за индивидуален предприемач и какви глоби ще понесе предприемачът, ако няма такъв?

Използването на касово оборудване от индивидуален предприемач изисква стриктно отчитане и дисциплина. По този начин е задължително изискване да се водят дневници на касиер-оператора и повиквания за технически специалисти, актове за снемане на показания на измервателни уреди, връщане на пари и др.

Тъй като касовото оборудване трябва да се използва в съответствие със строги правила, неправилното му използване се наказва със сериозни санкции. Контролът върху спазването на разпоредбите е поверен на данъчната служба.

През 2017 г. глобите за нарушаване на закона „За касовото оборудване“ бяха увеличени (член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация). Размерът на санкциите от индивидуалните предприемачи е малко по-нисък, отколкото от юридическите лица, но за тях тези суми също са много значителни.

Нека разгледаме основните глоби и наказания за неправилно използване на касови апарати под формата на таблица.

Нарушение

Отговорно лице

Отговорност

Липса на касов апарат в случаите, предвидени от закона (част 2 на член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация)

Длъжност

Глоба от 0,25 до 0,5 от сумата на плащанията без касов апарат (но не по-малко от 10 хиляди рубли)

Правни/IP

Глоба от 0,75 до 1 от сумата на плащанията без касов апарат (но не по-малко от 30 хиляди рубли)

Повторно нарушение на предходния параграф, ако сумата на плащанията без касов апарат възлиза на повече от един милион рубли (част 3 от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация)

Длъжност

Дисквалификация за период от една до две години

Правни/IP

Спиране на дейността до 90 дни

Използване на касов апарат, който не отговаря на установените изисквания; нарушение на процедурата за регистрация на касов апарат, процедурата, реда и условията за нейната пререгистрация, реда и условията за използването му (част 4 от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация)

Длъжност

Предупреждение или глоба от една и половина до три хиляди рубли

Правни/IP

Предупреждение или глоба от пет до десет хиляди рубли

Непредоставяне на информация и документи за използването на касовия апарат по искане на данъчната служба или подаване на тази информация и документи в нарушение на сроковете (част 5 от член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация)

Добър ден, скъпи читатели! Днес говорим за най-сериозната промяна, която отдавна повдига много въпроси - въвеждането на онлайн каса през 2017 г. за индивидуални предприемачи и LLC! Освен това вече е в пълна сила, а въпросите стават все повече!

Накратко:Законът за CCP № 54-FZ от 22 май 2003 г. се промени много (промените са направени със Закон № 290-FZ от 3 юли 2016 г.):

  • Редовните касови апарати да бъдат заменени с онлайн касови апарати;
  • Данните за всички перфорирани чекове ще бъдат предадени на Федералната данъчна служба;
  • Индивидуалните предприемачи на UTII и патент ще загубят правото да работят без касов апарат;
  • Променени са старите глоби и са добавени нови.

И сега за всичко това по-подробно.

Кой трябва да премине към онлайн касови апарати от 1 юли 2018 г

Списъкът на предприемачите, които преди можеха да работят без касов апарат, рязко се свива. Правото на освобождаване от касови апарати ще загубят:

  1. Платците на UTII са индивидуални предприемачи и LLC, ако предоставят кетъринг услуги, занимават се с търговия на дребно и имат служители;
  2. Индивидуални предприемачи, които се занимават с търговия на дребно и предоставят кетъринг услуги. Персоналът на индивидуалния предприемач включва служители;

Тези две групи не могат да поставят касов апарат, но да издадат на купувача (при поискване) документ, потвърждаващ плащането. Сега няма да могат да го направят! От 1 юли 2018 г. всички, които плащат UTII и патент, също ще преминат към нови касови апарати на обща основа!

  1. Тези, които продават лотарийни билети, пощенски марки и др.;
  2. Тези, които търгуват с помощта на вендинг машини (вендинг машини) и имат служители;

Тези две групи също ще преминат към общите правила за използване на системи за касови апарати от 1 юли 2018 г.: първата ще трябва да инсталира касови апарати на мястото на продажба, втората ще трябва да оборудва касови апарати с касови апарати.

  1. Освен това всички, които в момента използват стари касови апарати (на и ), ще трябва да преминат към онлайн касови апарати.

Преминаване към онлайн касови апарати от 1 юли 2019 г

Следващият етап от преминаването към онлайн касови апарати е 1 юли 2019 г. От тази дата ще трябва да работят по новите правила:

  • Индивидуален предприемач по патент, с изключение на тези предприемачи, които предоставят услуги в областта на търговията и ресторантьорството.
  • Индивидуални предприемачи по UTII, работещи в сферата на търговията и ресторантьорството, без служители.
  • Индивидуални предприемачи на PSN, работещи в търговията и ресторантьорството, без наемане на служители.
  • Индивидуални предприемачи и LLC на UTII, предоставящи други услуги, с изключение на търговията и ресторантьорството, където онлайн касовите апарати ще трябва да се използват от 01.07.2018 г.
  • LLC и индивидуални предприемачи, разположени на OSNO или опростената данъчна система, при условие че предоставят услуги на населението и издават BSO на установения формуляр. Изключение прави сферата на търговията и ресторантьорството.
  • Индивидуални предприемачи, които използват автомати за продажба. Няма служители на щат.

Кой може да работи без онлайн касови апарати?

  • Организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с определени видове дейности (например ремонт на обувки, изработка на ключове и др.);
  • Организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с продажба на списания / вестници в павилиони, сладолед, бутилирани напитки, търговия на панаири или пазари на дребно, продажба на мляко и квас от цистерни, продажба на сезонни зеленчуци / плодове (включително пъпеши);
  • Организации и индивидуални предприемачи, разположени в труднодостъпни райони (районът трябва да бъде включен в списъка, одобрен от регионалните власти) - но за тези лица има изменение: те не могат да инсталират касов апарат, но трябва да издадат плащане документ към клиента;
  • Аптечни организации във фелдшерски центрове в селските райони*
  • Предприемачи, предоставящи хамалски услуги.
  • Организации и индивидуални предприемачи, предоставящи услуги, свързани с грижи за деца и болни хора, както и за възрастни хора и хора с увреждания.
  • Пунктове за рециклиране и събиране на стъклария. Изключение прави приемането на скрап.

Онлайн касови апарати за тези, които предоставят услуги на обществеността

В момента компаниите и индивидуалните предприемачи, предоставящи услуги на обществеността, имат право да се справят без CCP, но след това трябва да издадат BSO. От 1 юли 2018 г. това задължение ще бъде допълнено от факта, че ще е необходимо да се издава не просто BSO, а BSO, генериран на специално устройство - „автоматизирана система за BSO“. На теория тази система ще стане вид касов апарат, респективно BSO ще стане вид касова бележка.

Освен това законът е изменен в следната част: ще бъде възможно да се издават такива BSO както при предоставяне на услуги, така и при извършване на работа по отношение на населението.

важно!Освобождаването от използването на касови апарати за данъкоплатци по UTII и патент, както и за данъкоплатци, разположени в труднодостъпни райони, и аптечни организации в фелдшерски пунктове в селските райони не се прилага, ако тези категории лица продават акцизни стоки.

важно!Ако се намирате в район, отдалечен от комуникационните мрежи (това също трябва да бъде одобрено от регионалните власти), тоест просто няма интернет по принцип, тогава трябва да използвате касовия апарат, но в офлайн режим. Тоест касовият апарат трябва да бъде инсталиран и използван, но не е необходимо да се предават данни по електронен път.

важно!Моля, обърнете внимание на следното относно продажбата на алкохолни напитки. Закон № 171-FZ „За регулиране на алкохолните продукти“ беше изменен със Закон № 261-FZ, промените влязоха в сила на 31 март 2017 г. Наред с други неща, чл. 16 в параграф 10 има следната алинея:

Търговията на дребно с алкохолни напитки и продажбата на дребно на алкохолни напитки при предоставянето на услуги за обществено хранене се извършват с помощта на касово оборудване.

Това означава, че всички (както индивидуални предприемачи, така и LLC), които продават алкохолни продукти (включително бира), независимо от прилагания данъчен режим, трябва да извършват търговия с касов апарат от 31.03.2017 г. - от датата на влизане в сила на тези промени. Тази норма е специална, поради което има приоритет пред нормата на закона „За използването на системи за касови апарати“, в която преходът към касови апарати за UTII се отлага за 01.07.2018 г.

Така индивидуалните предприемачи и LLC на UTII и патент, занимаващи се с продажба на дребно на алкохолни напитки, няма да получат отлагане до 01.07.2018 г., но трябва да преминат към нови касови апарати по-рано - от 31.03.2017 г.

Онлайн касови апарати за онлайн магазини и електронна търговия

Преди това нямаше ясен отговор на въпроса дали онлайн магазинът се нуждае от касова система. Според обясненията на данъчните все пак е трябвало да се използва. Сега всичко е изписано съвсем ясно:

Касовите системи за онлайн търговия са необходими както за плащания в брой, така и за плащания чрез електронни разплащателни средства. Плащанията с електронни платежни средства са ново понятие, което се появи в закона след направените промени. Такива споразумения се определят като споразумения, които изключват лично взаимодействие между двете страни в процеса на закупуване.

Ако приемате плащания само чрез електронни средства за плащане във вашия онлайн магазин, тогава можете да закупите не онлайн каса, а специален касов апарат без принтер за отпечатване на касови бележки.

В някои случаи на онлайн търговия, когато страните са две юридически лица, двама индивидуални предприемачи или индивидуален предприемач и юридическо лице, не е необходимо да се използват системи за касови апарати - такива ситуации са изключение.

важно!Някои подробности:

  • Ако имате споразумение за приемане на плащане от клиентска карта директно с банката, трябва да пробиете/генерирате чек;
  • Ако приемете плащане с електронни пари (Yandex.Money, WebMoney и т.н.) към вашия портфейл (или корпоративен) - трябва да пробиете / генерирате чек;
  • Ако имате споразумение за приемане на плащания с агрегатор (Yandex.Checkout, Robokassa и др.), тогава агрегаторът действа като платежен агент и трябва да издаде чека. Изискванията за проверките са абсолютно същите като в общия случай!

Когато сключвате споразумение с агрегатор, бъдете внимателни, тъй като все пак трябва да разгледате всяко споразумение! Първо трябва да определите дали агрегаторът, с когото искате да сключите споразумение, е агент по плащанията в съответствие със Закон № 103-FZ. Ако агрегаторът е разпознат като платежен агент, той трябва да издаде чека; ако не, тогава вие сте длъжни да издадете/генерирате чека!

Банките, съгласно Закон № 103-FZ, не са платежни агенти, следователно, когато сключвате споразумение с банката, вие избивате/формирате чека!

Какво ще се промени в самите касови апарати?

Основното изискване за новите CCP е възможността за свързване на оборудването към Интернет. Наличието на комуникация ще ви позволи да прехвърлите информация за продажбите на данъчните власти. Всъщност от тук идва и наименованието „онлайн каса”. Освен това новите касови апарати трябва да имат кутия със сериен номер, както и функция за двуизмерен печат на баркод и вграден часовник.

В новите касови апарати няма да има фискална памет и ЕКЛЗ, а ще има фискално устройство вътре в машината. Цялата информация за плащанията ще се съхранява в този диск в защитена форма.

За да се използва един касов апарат, той трябва да бъде включен в специален регистър, а фискалните устройства ще имат отделен регистър. Онлайн касата също ще трябва да бъде регистрирана в данъчните власти, но вече не е необходимо да сключвате договор с централния сервизен център. Тук няма как да не отбележим един „бонус“: за да регистрирате касов апарат, не е необходимо да ходите лично в данъчната служба, това може да стане по електронен път.

важно! Можете да регистрирате касови апарати от стария формат до 31 януари 2017 г. От 1 февруари 2017 г. Инспекторатът на Федералната данъчна служба регистрира само нови онлайн касови апарати. Регистрираните досега касови апарати, чийто експлоатационен живот не е изтекъл, можеха да се използват само до 30 юни 2017 г. След тази дата всички, които по закон трябва да използват касови апарати, използват в работата си само онлайн каси.

важно! Не е необходимо да купувате нов касов апарат. Някои модели стари машини могат да бъдат модернизирани и превърнати в онлайн касови апарати.

Как ще бъдат предадени данните на данъчната служба?

Прехвърлянето на данни ще става с помощта на оператора на фискалните данни (или накратко FDO), или по-скоро чрез него. Съответно предприемачът трябва да сключи споразумение с такъв оператор.

След това последователността от действия е следната: касиерът перфорира чека, информацията в криптирана форма отива на сървъра на оператора, операторът я проверява, изпраща потвърждение за приемане и след това препраща данните към данъчната служба.

Операторът също записва всички данни, така че да не могат да бъдат коригирани. Цялата информация ще се съхранява в база данни и ще се съхранява най-малко пет години.

важно! Без договорка с оператора вашият касов апарат няма да бъде регистриран в данъчната служба!

Какво ще се промени в касовите бележки и BSO с въвеждането на онлайн касови апарати

Тук има доста промени:

  • Списъкът с необходимите данни е разширен: добавени са адрес на магазин (адрес на уебсайт, ако е онлайн магазин), ставка на ДДС, система за облагане на транзакцията, номер на фискален склад и други;
  • Въведени са две нови понятия: „коригираща касова бележка“ и „коригираща BSO“: те ще се формират, когато се коригира предишна транзакция за сетълмент. Но такава корекция може да се направи само от текущата смяна, няма да е възможно да се коригират данни за вчера или завчера!
  • Чекът и BSO, както и преди, трябва да бъдат издадени на купувача, но сега това може да стане не само чрез отпечатване на документа на хартия, но и чрез изпращане на електронен формуляр на документа на имейл адрес. Можете да изпратите не самия чек, а отделна информация, според която клиентът може да получи своя чек на специален информационен ресурс.

Как ще се променят глобите?

Глобите са променени, новите правила са в сила от юли 2016 г.:

  1. Глобата за неизползване на касови апарати се изчислява въз основа на сумата, която не е преминала през касата: юридическите лица ще трябва да платят 75-100% от сумата, но не по-малко от 30 хиляди рубли; Индивидуален предприемач - 25-50% от сумата, но не по-малко от 10 хиляди рубли. Тоест, колкото по-голяма е сумата, която не е минала през касата, толкова по-голяма е глобата;
  2. Повторно нарушение от този вид (в рамките на една година), включително ако сетълментите възлизат на 1 милион рубли. и повече, се наказва за юридически лица и индивидуални предприемачи със спиране на дейност до 90 дни. Длъжностните лица могат да получат дисквалификация за период от една до 2 години;
  3. За използване след 01.02.2017 г. касов апарат, който не отговаря на изискванията, подлежи на предупреждение или глоба. Глобата за юридически лица може да бъде 5-10 хиляди рубли, за индивидуални предприемачи - 1,5-3 хиляди рубли;
  4. Непредоставянето на документи и данни при поискване от данъчната служба или подаването им в нарушение на срока подлежи на санкции, подобни на клауза 3;
  5. Неиздаването на чек (BSO) на хартия или неизпращането му по електронен път може да доведе до предупреждение или глоба. Глобата за индивидуални предприемачи е 2 хиляди рубли, за юридически лица - 10 хиляди рубли.

Като цяло цифрите са доста впечатляващи, дори ако вземем най-минималните размери на глобите. Освен това отбелязваме, че можете да носите отговорност за подобни нарушения в рамките на една година! Преди това този период беше само 2 месеца.

Къде да купя онлайн каса

Можете да закупите онлайн касови апарати в специализирани магазини за касово оборудване във вашия град.

Можете да се свържете с вашия технически сервиз - за тези, които в момента имат стар касов апарат.

Касовият апарат трябва да има сериен номер и да е заведен в регистъра. Ще има отделен регистър за фискалните устройства.

Заключение

Бихме искали да обърнем внимание на факта, че на 1 януари 2018 г. влязоха в сила измененията на Данъчния кодекс, въведени с Федерален закон № 349-FZ от 27 ноември 2017 г. Те се прилагат само за индивидуални предприемачи, работещи по UTII и PSN. LLC е изключение! Съгласно този закон индивидуалните предприемачи могат да се възползват от данъчно облекчение за закупуване на онлайн касов апарат в размер на 18 000 рубли. в периода 2018-2019г Използвайки това приспадане, можете да намалите данъка, дължим към бюджета.

Това са акцентите на онлайн касите от 2018 г. досега. Въпреки факта, че те се прилагат от 1 юли 2017 г., все още остават доста въпроси.

Влезлите в сила изменения на 54-FZ задължиха предприемачите да преминат към касово оборудване, което автоматично изпраща информация за всички продажби до данъчната служба. В тази статия ще говорим дали е необходим онлайн касов апарат за индивидуални предприемачи, както и какви характеристики на използването му трябва да знаете.

Имате ли нужда от онлайн каса за индивидуални предприемачи: за кого е необходим преходът?

Съгласно действащия закон за използване на касовите апарати, всички юридически лица и предприемачи са длъжни да притежават касов апарат в случаите, когато продават стоки, предоставят услуги или извършват работа срещу плащане в брой или безкасово.

Законът обаче предвижда редица изключения, при които може да се избегне използването на онлайн каса. Такива изключения включват:

  • организации и предприемачи, занимаващи се с определени видове дейности (изработка на ключове, ремонт на обувки и др.);
  • организации и предприемачи, занимаващи се с продажба на вестници/списания в павилиони, бутилирани напитки, сладолед, търговия на пазари или панаири, търговия с квас или мляко от цистерни, продажба на сезонни плодове/зеленчуци (включително пъпеши);
  • организации и предприемачи, разположени в труднодостъпни райони (районът трябва да бъде включен в списъка, одобрен на регионално ниво) - но за тези предприемачи има изменение: те не могат да използват касови системи, но са длъжни да издават платежен документ към клиента;
  • аптечни организации в селските фелдшерски центрове.

За всички останали организации и предприемачи използването на касов апарат е задължително, независимо от формата на регистрация на дейност.

Видео по тази тема можете да намерите по-долу:

Законодателство

Използването на онлайн касови апарати от предприемачи се регулира от Федерален закон № 54-FZ, чиято текуща версия може да бъде намерена на правния портал „Консултант Плюс“ на връзката http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_42359/.

На опростената данъчна система

Предприемач, който е избрал „опростената“ система и извършва плащания в брой със собствените си клиенти, трябва да има касов апарат. В същото време безналичното плащане трябва да бъде придружено и от издаването на чекове.

Касовите апарати не са необходими само в случаите, когато предприемачът:

  • извършва само безкасови плащания по текущи сметки на организации и други предприемачи;
  • работи в отдалечени/труднодостъпни райони;
  • предоставя на населението видове услуги, които по закон предвиждат замяна на чекове с BSO.

На UTII

Днес изискването за задължително използване на касово оборудване не се прилага за предприемачи на UTII. По закон такива бизнесмени имат право да издават на своите клиенти както касови бележки, така и други подкрепящи документи, включително касови бележки, касови бележки и формуляри за строга отчетност. В този случай трябва да се издаде касова бележка или касова бележка при първо искане на клиента.

На патент

За предприемачите с патент не важи и изискването за задължително преминаване към онлайн касови апарати тази година. В същото време индивидуалният предприемач няма право да откаже да издаде на клиента документ, удостоверяващ изчислението на патента, точно като „изчислителите“, тъй като това ще бъде грубо нарушение и ще доведе до налагане на сериозна глоба.

Кога индивидуалните предприемачи трябва да преминат към онлайн касови апарати: времеви рамки за инсталиране

В зависимост от областта на работа и избрания данъчен режим, времето за преход към касови системи варира до известна степен.

На 1 февруари тази година беше спряна регистрацията на стари касови апарати. От 1 февруари до 1 юли същата година беше извършен преход към CCP за предприемачи, използващи опростената данъчна система и OSNO, както и продавачи на алкохолни напитки, независимо от вида на данъчното облагане.

В същото време предприемачите с UTII и патент, които не продават алкохол в нито една от неговите форми, са задължени да използват нови касови апарати само от 1 юли 2018 г. Изискването за използване на касова техника от 2017 г. няма нищо общо с тях.

Възможна ли е модернизация на стар касов апарат или имам нужда от нов?

Онлайн касовият апарат е специален касов апарат, който има интернет връзка и следователно може да работи онлайн. Касовият апарат може да бъде както нов, така и модернизиран. Основното в този случай е съответствието на устройството с изискванията на член 4 от Федералния закон 54-FZ, а именно:

  • каса със сериен номер;
  • наличие на фискално запаметяващо устройство и устройство за печат на фискални документи;
  • отпечатване на QR код с размери минимум 20х20 милиметра;
  • часовник за реално време в корпуса на устройството;
  • прехвърляне на информация към Федералния фонд;
  • генериране и предаване на фискални документи в електронен вид към оператора веднага след въвеждане на данни в FN;
  • получаване на потвърждение от оператор за получаване на данни или информация за липсата на това потвърждение.

Можете да разберете дали даден модел устройство може да бъде надстроен, като се свържете директно с неговия производител.

Регистърът на касовите апарати, които отговарят на законовите изисквания, може да бъде намерен на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.

Глоба за отсъствие

За нарушаване на изискванията на 54-FZ е предвидена следната система от глоби за предприемачите:

  • за работа без онлайн каса: от 25% до 50% от приходите, но не по-малко от 10 хиляди рубли;
  • за използване на стария касов апарат: 3 хиляди рубли;
  • за невъзможност за прехвърляне на електронен чек: 10 хиляди рубли.

Кой онлайн касов апарат да избера за индивидуален предприемач, използващ опростената данъчна система?

Съвременният пазар на касови апарати предлага множество модели онлайн касови апарати, идеални както за малък, така и за среден бизнес. Нека разгледаме най-популярните модели на CCP:

  • Pioneer 114F е касов терминал с вградено фискално устройство, LCD дисплей, термопринтери и водоустойчива клавиатура. Касовият апарат може да бъде свързан към компютър и скенер. Има порт за връзка с интернет. Възможност за автономна работа. Средната цена на устройството е 19 хиляди рубли.
  • Mercury 115F е преносим касов апарат, оборудван с принтер за разпечатване на касови бележки, дисплей, клавиатура и фискално устройство. Мощната батерия позволява на устройството да работи автономно до 30 часа без презареждане. Има "режим на заспиване". Отличителни черти на уреда са ниското му тегло и възможността за работа при ниски температури. Средната цена на автомобил е 19 хиляди рубли.
  • Elwes MF е мобилен, преносим онлайн касов апарат, характеризиращ се с многофункционалност и автоматична работа. Идеален както за стационарни, така и за мобилни дейности. Възможност за автономна работа дори при ниски температури. Може да се свързва с интернет чрез Wi-Fi. Средната цена на устройството е 19 хиляди рубли.
  • Evotor Standard Plus FN е уникална, напълно автоматизирана, интелигентна технология, която може да осигури на касовия апарат стабилна и непрекъсната работа. Устройството се доставя в комплект с баркод скенер и фискално устройство. Оборудван с вграден принтер. Средната цена на комплект е 35 хиляди рубли.
  • Evotor Standard FN е стандартен терминал, характеризиращ се с ефективна работа и гъвкавост. Има възможност за свързване на допълнителни устройства - устройството е оборудвано с 6 USB порта. Средната цена на устройството е 28 хиляди рубли.

Как да сключа договор с OFD и кой да избера?

За да започне работа с касово оборудване, предприемачът трябва да избере OFD и да сключи подходящ договор за услуга с него. Официалният списък на акредитираните оператори е публикуван на уебсайта на Федералната данъчна служба. Днес има 14 организации, всяка от които напълно отговаря на изискванията на закона:

  • АД "Енергийни системи и съобщения";
  • Taxcom LLC;
  • Evotor OFD LLC;
  • Ярус ООД;
  • Peter-Service Special Technologies LLC;
  • LLC "Yandex.OFD";
  • LLC "Electronic Express";
  • ЗАО Калуга Астрал;
  • Tensor Company LLC;
  • LLC "Corus Consulting CIS";
  • АД Производствена компания СБК Контур;
  • АД "Тандер";
  • LLC "Сертификационен център "ИнитПРО";
  • LLC "Групов елемент"

Можете да видите текущия списък с акредитирани оператори на фискални данни тук: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/.

Съгласно действащото законодателство споразумението за обработка на фискални данни трябва да съдържа:

  • подробности за страните;
  • списък на предоставените услуги и тяхната цена;
  • процедура за плащане;
  • договорно време;
  • отговорност на страните.

За да формализира споразумение с оператор, клиентът трябва да получи CEP, да се регистрира на уебсайта на OFD, да заплати услугите му и да подпише документа със съществуващ електронен подпис.

Внимание:Предприемачите не могат да сключват договор с оператор на фискални данни само ако се намират в район, значително отдалечен от комуникационните мрежи и нямат възможност за връзка с интернет.

Възможно ли е да работите с EGAIS?

EGAIS е единна държавна автоматизирана информационна система, разработена от държавата за контрол на обема на произведения етилов алкохол, както и оборота на алкохолни и алкохолни продукти.

Съгласно действащото законодателство, всички манипулации с алкохолни стоки (включително приемане, влизане в складове, продажби и отписвания) трябва да бъдат отразени в тази система. EGAIS работи с доставчици от 2016 г.

За да се свържете с EGAIS, трябва:

  • Интернет (минимални изисквания за скорост - 256 kbps);
  • CEP и JaCarta - необходими за подписване на електронни документи в EGAIS;
  • UTM е универсален транспортен модул (приложение), който ви позволява да изпращате данни към EGAIS;
  • програма за стокова отчетност за Единна държавна автоматизирана информационна система;
  • касова програма, съвместима с EGAIS;
  • 2-D скенер за четене на “алкохолни” баркодове;
  • фискален регистратор с възможност за печат на QR кодове.

Нарушаването на процедурата за свързване към Единната държавна информационна система заплашва предприемачите с глоба до 15 хиляди рубли.

При извършване на редица отделни сделки без подходяща регистрация в Единната държавна автоматизирана информационна система, предприемачът може да бъде обвинен в незаконен трафик на алкохолни напитки. В същото време производител, работещ без регистрация в системата, ще бъде лишен от лиценз по съдебен ред.

Колко струва онлайн касов апарат и услугите по поддръжката му за индивидуални предприемачи?

Приблизителното изчисление на разходите за работа с онлайн касов апарат е както следва:

  • модернизация на стар касов апарат: от 5 хиляди рубли;
  • закупуване на ново устройство: от 20 хиляди рубли;
  • софтуер за касови апарати: от 5 хиляди рубли;
  • Услуги на интернет доставчик: от 500 рубли на месец;
  • OFD услуги: от 3 хиляди рубли на година.

Къде мога да купя?

Предприемачите могат да закупят касово оборудване както в специализирани магазини, така и директно от производителя.

Най-популярните производители на CCP, продаващи своите продукти директно на предприемачи, са:

  • "Пионер": http://pioner-kkm.ru/;
  • "Касби": https://tdkasbi.ru;
  • "ATOL": http://www.atol.ru/;
  • "Evotor": https://evotor.ru.

Приложение на онлайн касови апарати за индивидуални предприемачи последни новини

Отменени ли са онлайн касовите апарати за индивидуалните предприемачи?

От 2016 г. Руската федерация има нов закон за правилата за работа с касово оборудване. Промените в него ще засягат предприемачи, които досега можеха да работят без инсталиране на касови апарати. По-долу е обяснено дали е необходим касов апарат за индивидуални предприемачи на опростената данъчна система през 2019 г.

Необходимостта от закупуване на касов апарат

Федералният закон „За използването на касово оборудване“ обяснява дали е необходим касов апарат за индивидуални предприемачи на опростената данъчна система през 2019 г. Лицата, които използват режимите на UTII или опростената данъчна система в работата си и извършват плащания, ще трябва да закупят касов апарат(преди въвеждането на закона използването му се смяташе за незадължително).

Законът важи за всички: няма значение каква е формата на организацията или индивидуалния предприемач - за да се определи дали индивидуален предприемач на опростената данъчна система може да работи без касов апарат, трябва да се обърне внимание на вида дейност на предприятие.

Това изискване не важи за лицата, използващи системата за патентен данък. Има няколко други изключения.

Продължаване на дейността на индивидуален предприемач без касов апарат

На въпроса дали е необходим касов апарат за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система в търговията на дребно, няма ясен отговор. За някои видове дейности не е необходимо инсталирането му. Списъкът по-долу описва случаите, при които е възможно индивидуален предприемач да работи без касов апарат:

  1. Продажба на продукти на специално обособени открити площи. Те включват изложбени комплекси, открити пазари, панаири и други подобни платформи за търговия. Разрешението важи само за нехранителни стоки, продавани на дребно;
  2. Продажба на безалкохолни напитки или сладолед;
  3. Продажба на дребни стоки. Прилага се както за нехранителни, така и за хранителни продукти, продавани на дребно;
  4. Продажба на пощенски стоки в пощенски станции, разположени в отдалечени райони;
  5. Продажба на насипни продукти, транспортирани с цистерни. Това включва продажба на бира, квас, млечни продукти, риба, растително масло и др.;
  6. Търговия с печатна продукция: списания, лотарийни билети, ваучери за пътуване и др. Прилага се само за продажби на дребно;
  7. Продажба на стоки в леки автомобили;
  8. Продажба на религиозни продукти. Отнася се за кръстове, свещи, икони, религиозни книги и други стоки;
  9. Предоставяне на религиозни услуги. Например сватба в църква струва малко пари, които не е необходимо да се записват с помощта на касов апарат;
  10. Събиране на суровини за рециклиране (но не и скрап);
  11. Предоставянето на услуги в автосервизи не изисква използването на касови апарати;
  12. Предоставяне на услуги в салони за красота или туристически агенции. Въпреки че за тях не е задължително да закупят касов апарат, такива предприятия са длъжни да издават BSO, така че трябва да прилагат NIM.

От този списък става ясно, че работата като индивидуален предприемач без касов апарат по опростената данъчна система ще остане възможна за много предприемачи.

Приемливи устройства

За да разберете кой касов апарат е необходим за индивидуален предприемач на опростената данъчна система, трябва да погледнете съответния държавен регистър. Възможна е само регистрация в данъчната служба с цел по-нататъшно използване в стопанска дейност за посочените в него устройства.

Можете да проверите дали касовият апарат е включен в списъка в самия документ или като проверите устройството дали има стикер „Държавен регистър“.

Използването на касов апарат по опростената данъчна система през 2019 г. за индивидуални предприемачи от всеки предприемач трябва да бъде в съответствие с действащото законодателство. Неспазването на касовата дисциплина може да доведе до големи глоби.

Директива № 3210-U (регистрирана на 11 март 2014 г. в Москва) установява правилата за извършване на касови операции. Няколко категории данъкоплатци могат да се възползват от облекченията, предвидени в постановлението.

През 2019 г. предприемачите и фирмите, които отговарят на определението за малък бизнес, имат възможност да използват опростена касова процедура, при която липсата на лимит е допустима.

Процедурата за поддържане на касовата книга на индивидуален предприемач по опростената данъчна система

Инсталирането на касов апарат за индивидуални предприемачи на опростената данъчна система през 2019 г. е задължително за много индивидуални предприемачи, въпреки че има някои отстъпки за тях. Не трябва да издават приходен (разходен) ордер при приемане (издаване) на пари в брой.

Методът за издаване на заплати на персонала определя дали е необходимо да се поддържа касова книга на индивидуален предприемач по опростената данъчна система през 2019 г. Не е задължително изискване, ако заплатите на служителите се изплащат с банкови карти, а не в брой.

Касовата дисциплина за индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система през 2019 г. е различна по това, че в ситуация, в която индивидуален предприемач не наема персонал, а получава средства директно, той може да направи без парични сетълменти и парични сетълменти. Получаването на средства от индивидуален предприемач може да бъде потвърдено с помощта на касови бележки и отчети с анулиране (при използване на касови системи) или формуляри BSO, а изплащането на заплати в този случай се записва от ведомости за заплати.

Ако индивидуален предприемач не може да работи по горната процедура, касовата книга на индивидуалния предприемач трябва да се поддържа в съответствие с общите правила.

Когато използвате касов апарат за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система, е необходимо да записвате транзакциите с него в книгата за отчитане на приходите и разходите. Касовата книга на индивидуалните предприемачи и KUDiR не изискват използването на разходни и разписки по време на попълване.

В противен случай касовата дисциплина за индивидуалните предприемачи не се различава от общите изисквания, установени от закона за извършване на касови операции - трябва да ги спазвате.

Ползите от използването на касов апарат

Въпреки че индивидуалният предприемач често може да работи без касов апарат, все пак се препоръчва инсталирането му, за да се получат редица приятни предимства. Дали е необходим касов апарат за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система в търговията на дребно - няма да е възможно да се каже веднага, но определено ще стане по-удобно за работа.

Всяко голямо предприятие, сериозно насочено към дългосрочно развитие, се нуждае от касов апарат, но преди да закупите устройство, трябва да разберете осъществимостта на това действие.

Защо е полезно да инсталирате касов апарат за индивидуални предприемачи на опростената данъчна система:

  • Лесно отчитане и анализ на свършената работа. Използвайки машината, мениджърът може лесно да провери нивото на продажбите и да анализира сумата на паричните постъпления за целия период на използване на касата или за конкретен ден;
  • Минимизиране на риска от грешки на служителите;
  • Скоростта на обслужване на клиентите при използване на контролна технология се увеличава значително. Продавачът вече не трябва да издава ръчно всяка разписка за плащане;
  • Предприемачът ще забележи ускоряване на развитието на бизнеса веднага след закупуването на касово оборудване. Качеството на предоставяните услуги на населението веднага ще се подобри и печалбите ще се увеличат;
  • Ниски разходи за поддръжка. В рамките на една година специалистът може да бъде извикан еднократно. Проверката на едно устройство ще струва само петдесет рубли на месец.


Възможни глоби при използване на касов апарат в LLC или индивидуален предприемач

Следните нарушения на закона за използването на касови апарати, посочени в член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, заплашват предприемача с глоба:

  1. Предприемачът няма или не използва касов апарат при работа;
  2. Предприемачът използва касов апарат, който не е одобрен от Федералната данъчна служба;
  3. Устройството се използва в нефискален режим;
  4. Касиерът (или друг служител на предприятието) не издава касовата бележка, дължима на купувача, или забравя да я отпечата;
  5. Използване на фалшива или непроверена машина. Трябва да закупите устройства директно от производителя или в доверени точки за продажба. Оборудването трябва да бъде проверено за наличие на холограмни стикери от сервизния център и производителя;
  6. Предприемач извършва продажба с касова бележка, която не предоставя необходимата информация за нейните данни, или текстът е труден за четене, или данните са неверни;
  7. Предприемачът не е извършил сервизна поддръжка на устройствата или не разполага с необходимата техническа документация за проверка;
  8. Индивидуален предприемач използва платежен терминал не на мястото на регистрация или използва платежен терминал без задължителен касов апарат.

Съдейки по описаните по-горе факти, може да се твърди, че правилата за използване на касово оборудване през 2019 г. останаха доста прости - освен това актуализираният закон предостави някои отстъпки за индивидуалните предприемачи и много от тях изобщо няма да бъдат засегнати от промените.

Видео: използване на касови апарати - последните промени в законодателството
КАТЕГОРИИ
Прожекция
Ултразвук на крайници
Видове ултразвук
Коремна ехография
Ултразвук на гръдния кош

ПОПУЛЯРНИ СТАТИИ
Отрицанието не с глаголи (в лична форма, в инфинитив, под формата на герундий) се пише отделно: да не взема, не беше, без да знае, бавно

Отрицанието не с глаголи (в лична форма, в инфинитив, под формата на герундий) се пише отделно: да не взема, не беше, без да знае, бавно
Презентация, докладвайте основните характеристики на философията на възраждането

Презентация, докладвайте основните характеристики на философията на възраждането
Фантастичен стил

Фантастичен стил
Деца на земята Презентация ние сме деца на земята за детска градина

Деца на земята Презентация ние сме деца на земята за детска градина
Презентация по темата за бариерите в комуникацията, работата беше завършена от ученици. Без комуникация ние се заключваме в себе си

Презентация по темата за бариерите в комуникацията, работата беше завършена от ученици. Без комуникация ние се заключваме в себе си

2023 “kingad.ru” - ултразвуково изследване на човешки органи