Данъчни облекчения за хора с увреждания от 2 група. Какви данъчни облекчения имат хората с увреждания от първа и втора група?

За организациите, които наемат хора с увреждания, се предоставят преференции за данък върху доходите, данък върху имуществото, транспортни и поземлени данъци, както и застрахователни премии за задължително осигуряване. Осигурени са и обезщетения за самите работници с увреждания, по-специално за данък върху доходите на физическите лица. Нека да разгледаме какви са те и при какви условия се предоставят.

Данък общ доход

При изчисляване на данъка върху дохода организацията има право да класифицира разходите под формата на средства, насочени към осигуряване на социална защита на работниците с увреждания, като други разходи, свързани с производството и продажбите. Основата е член 264, параграф 1, параграф 38 от Данъчния кодекс. Въпреки това, той трябва да отговаря на следните изисквания. Първо, броят на служителите с увреждания от общия брой на служителите трябва да бъде най-малко 50 процента. Второ, делът на разходите за възнаграждения на хората с увреждания в общата работна заплата е най-малко 25 процента.

При определяне на общия брой на хората с увреждания в средносписъчния брой на работниците и служителите не се включват хората с увреждания, работещи на непълно работно време, трудови договори и други граждански договори.

Трябва да се има предвид, че споменатата алинея съдържа затворен списък от цели за социална защита на хората с увреждания. По-специално това включва подобряване на условията на труд и безопасността на хората с увреждания, създаване и поддържане на работни места за хора с увреждания, санаториални и курортни услуги за хора с увреждания, както и лица, придружаващи хора с увреждания от I група и деца с увреждания.

За целите на изчисляването на данъка върху доходите допълнителните плащания на хората с увреждания, предвидени в закона, се включват в разходите за труд (клауза 23 от член 255 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Например, допълнително плащане до размера на предишните доходи при прехвърляне на лице с увреждания, което е било изложено на радиация в резултат на аварията в Чернобил по медицински причини, на по-ниско платена работа (клауза 4 на член 14 от Закона от май 15, 1991 г. № 1244-1).

По този начин, в допълнение към другите разходи, организация, която наема хора с увреждания, може също да увеличи разходите си за труд.

Облекчения за данък върху доходите на физическите лица

В допълнение към стандартното данъчно приспадане, предоставено за всеки месец от данъчния период на родителя, който издържа детето, служител с увреждания има право да получи удръжки в размер на 3000 рубли или 500 рубли.

Нека веднага да отбележим, че служителите с увреждания, които имат право на повече от едно приспадане от изброените стандартни данъчни облекчения за данъка върху доходите на физическите лица, получават едно - максималното.

И така, правото на месечно приспадане в размер на 3000 рубли се дава на лица, които са станали инвалиди в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, които са получили или са претърпели лъчева болест и други заболявания в резултат на аварията в 1957 г. в Производственото обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча, инвалиди от войните на Великата отечествена война, военноинвалиди, станали инвалиди в група I, II и III поради нараняване, сътресение или нараняване, инвалиди бивши партизани , както и други категории хора с увреждания, които са равни по пенсионни обезщетения на тези категории военнослужещи.

Месечно приспадане от 500 рубли се дава на хора с увреждания от детството, както и на хора с увреждания от група I и II.

Трябва също така да се има предвид, че някои плащания на служители с увреждания не се облагат с данък върху доходите на физическите лица (член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация). По този начин сумите за пълно или частично обезщетение или плащане от работодателя на стойността на закупените ваучери, с изключение на туристическите ваучери, са освободени от данък върху доходите. Освен това тези ваучери трябва да бъдат закупени от бивши служители, напуснали пенсиониране по инвалидност, както и от хора с увреждания, които не работят в тази организация.

Освен това на базата на такива ваучери на посочените лица трябва да бъдат предоставени услуги от определени институции. Това са санаториално-курортни и оздравителни организации, разположени на територията на Русия. Те включват санаториуми, санаториуми, диспансери, почивни домове и центрове за отдих, пансиони, медицински и здравни комплекси, санаториуми, здравни и спортни лагери за деца.

Освобождаването от данък върху доходите на физическите лица се прилага за суми, предоставени чрез:

– средства на работодателя, при условие че разходите за заплащане на рекреационен отдих на служители с увреждания не са включени в разходите, отписани като разходи при облагане на печалбите;

• бюджетни средства;
• фондове на предприятия с нестопанска цел, една от целите на които, в съответствие с учредителните документи, е социална подкрепа и защита на лица, които не могат самостоятелно да реализират своите права и законни интереси поради физически или интелектуални характеристики;
• средства, получени от дейности, за които работодателите прилагат специални режими.

Редица други плащания са разпределени за хора с увреждания, от които не е необходимо да се удържа данък върху доходите на физическите лица. Сред тях са плащания от работодателя за средства за превенция на уврежданията и рехабилитация на хора с увреждания, както и плащане за придобиване и поддръжка на кучета водачи (клауза 22 от член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация); финансова помощ, получена от пенсионери с увреждания от бивш работодател в размер на 4000 рубли (клауза 28, член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация); възстановяване на разходите за лекарства до 4000 рубли (клауза 28 на член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

В последния случай освобождаването от данък се предоставя само ако има документи, потвърждаващи действителните разходи за закупуване на тези лекарства и предписанието на лекуващия лекар.

Обезщетения върху застрахователните премии

Законодателството относно задължителните видове социално, медицинско и пенсионно осигуряване не предвижда никакви обезщетения във връзка с плащанията на хората с увреждания.

В същото време член 58 от Закон № 212-FZ от 24 юли 2009 г. предвижда намалени ставки на застрахователните премии за определени категории платци на застрахователни премии през преходния период 2011–2027 г. Сред тях са работодатели, които извършват плащания и други възнаграждения на лица с увреждания от I, II или III група.

Намалените ставки се прилагат за посочените плащания и награди за:

• обществени организации на хора с увреждания;
• организации, чийто уставен капитал се състои изцяло от вноски на обществени организации на хора с увреждания и в които средният брой на хората с увреждания е най-малко 50 процента, а делът на техните заплати в общата заплата е най-малко 25 процента;
• институции, създадени за постигане на образователни, културни, медицински и развлекателни, физкултурни, спортни, научни, информационни и други социални цели;
• институции, предоставящи правна и друга помощ на хора с увреждания, деца с увреждания и техните родители, единствени собственици на имуществото на които са обществени организации на хора с увреждания.

Трябва да се отбележи, че облекченията върху вноските не се прилагат по никакъв начин за онези организации, които, въпреки че отговарят на посочените изисквания, но в същото време произвеждат или продават акцизни стоки, минерални суровини, други минерали, както и посочените стоки в списъка, одобрен с постановление на правителството на Руската федерация от 28 септември 2009 г. № 762. Например благородни метали и кожени изделия.

Тези работодатели, които имат пълно право на обезщетения за вноски, имат право да прилагат следните ставки на осигурителни вноски през 2012 г.: – за фонд „Пенсии“ – 16 процента; – във фонд “Обществено осигуряване” – 1,9 на сто; – във фонд „Задължително медицинско осигуряване“ – 2,3 на сто.

Правото на прилагане на намалени ставки на застрахователните премии зависи от датата, на която служителят е признат за инвалид (писмо на Министерството на здравеопазването и социалното развитие на Русия от 22 юни 2010 г. № 1977-19). Тази дата е посочена в удостоверението за инвалидност. Намалената ставка на застрахователната премия трябва да се прилага от 1-во число на месеца, в който служителят е получил увреждане.

Да кажем, че в резултат на прегледа увреждането на служителя не е потвърдено. След това от 1-во число на месеца, в който е изтекъл старият сертификат, вече не можете да използвате намалените ставки.

Що се отнася до застрахователните премии за задължително социално осигуряване срещу трудови злополуки и професионални болести, работодателят има право да начислява тези вноски от плащания на служители с увреждания от всяка група в размер на 60 процента от осигурителния размер, установен от компанията. Основания – параграф 1 от член 2 от Закона от 22 декември 2005 г. № 179-FZ, член 1 от Закона от 8 декември 2010 г. № 331-FZ.

Други данъчни облекчения

На федерално ниво няма данъчни облекчения върху корпоративния данък върху собствеността, транспортните и поземлените данъци за юридически лица, които наемат служители с увреждания.

В същото време законодателните органи на съставните образувания на Руската федерация могат да предоставят различни облекчения при установяване на транспортен данък и данък върху корпоративната собственост. Същите правомощия имат представителните органи на общините при установяване на поземлени данъци.

Д.М. Радонова, данъчен консултант

За да създаде най-удобните условия за живот на хората с увреждания, руското правителство прилага различни социални програми. Една от областите на такава подкрепа са данъчните облекчения за хората с увреждания от група 1. Съгласно този законопроект гражданите с увреждания са частично или напълно освободени от някои видове данъци. Целта на програмата: подобряване на благосъстоянието на социално незащитената част от населението.

Нека да разгледаме на какви данъчни привилегии могат да разчитат гражданите с увреждания през 2019 г.

Какви видове данъчни облекчения се предоставят през 2019 г

Данъчните облекчения за хората с увреждания от група 2 и група 1 имат за цел частично да облекчат финансовата тежест за тази категория граждани. Основният източник на доходи за тези хора е пенсията, така че допълнителните разходи за плащане на данъка понякога стават непосилни.

Съгласно федералния закон, признаването на гражданин като инвалид е разрешено при следните условия:

• пълна или частична загуба на работоспособност;
• необходимостта от ежедневни грижи - лична недееспособност;
• липса на крайници;
• сериозни психофизични разстройства;
• загуба на вътрешни органи;
• нелечими патологии;
• необратимо увреждане на слуха или зрителната система.

Въз основа на тежестта на физическите увреждания на гражданин се определя група инвалидност, която включва и преференциално данъчно облагане. По-специално, хората с увреждания могат да се ползват от данъчни облекчения за:

• Имот;
• земя;
• лични превозни средства;
• данъчни привилегии за юридически и физически лица.

важно! Въз основа на Федерален закон № 181 само лекарска комисия може да определи на гражданин 1 или 2 група инвалидност. Следователно, за получаване на дължимите обезщетения ще е необходимо заключение от МЕА. Изтегляне за преглед и печат:

В допълнение към данъчните облекчения, хората с увреждания от група 1-2 могат да се класират за следните видове социална подкрепа:

1. Компенсация на разходите за пътуване до мястото на лечение;
2. Осигуряване на лекарства от първа необходимост и медицински изделия по установен списък;
3. Протезиране на крайниците и ортопедични обувки;
4. Безплатно зъбопротезиране в обществени клиники;
5. Преференциално пътуване с градски транспорт, с изключение на търговски таксиметрови услуги;
6. Съкратена работна седмица и предоставяне на допълнителен неплатен отпуск;
7. Възможност за прием във висши училища извън общия конкурс;
8. Увеличени стипендии за редовни студенти.

От 2019 г. всички видове обезщетения, които имат право на хора с психофизични увреждания, които са класифицирани като инвалиди, ще бъдат индексирани.

Подробности за данъчните облекчения

И така, хората с увреждания от група 1 и 2 получават данъчни облекчения:

• за транспорт;
• собственост собственост;
• земя.

Всеки тип има свои собствени условия, които изискват подробно разглеждане.

Данък имоти

Съгласно действащото законодателство списъкът на бенефициентите, които са освободени от плащане на данък върху имуществото, се регулира на федерално ниво. Между другото, този списък включва хора с увреждания от групи 1 и 2. Следните са освободени от данъчно облагане:

• апартаменти;
• частни домакинства;
• гаражни сгради;
• дачи;
• стаи;
• дялове от апартамента.

За да бъдете освободени от плащането на данъци върху притежаваните недвижими имоти, трябва да подадете съответно заявление до Федералната данъчна служба по местоживеене. Няма срокове за подаване на такива заявления, така че това може да стане по всяко време. В допълнение, инвалидността от групи 1 и 2 ви позволява да плащате половината от сумата за комунални услуги.

важно! Освобождаването от данък се предоставя само за личната собственост на лице с увреждания. Например, ако лице с увреждане притежава част от апартамент, който е споделена собственост между 3-ма собственици, данъчната основа ще бъде премахната само от тази част. Останалите собственици се облагат с пълен данък.

Имате ли нужда от информация по този въпрос? и нашите адвокати ще се свържат с вас скоро.

Данък МПС

Транспортният данък се прилага за всички видове превозни средства, които са преминали държавна регистрация и са регистрирани в Държавната инспекция по безопасност на движението. Те включват:

• камиони и автомобили;
• мотоциклети;
• лодки и моторни лодки.

Ако говорим за хора с увреждания, тогава за тях се предоставя освобождаване от транспортен данък при следните условия:

1. Автомобилът е преработен за хора с увреждания.
2. Автомобилът е оборудван с двигател с мощност под 100 конски сили, закупен от органите за социално осигуряване като част от програма за подпомагане на инвалиди.
3. Намалени ставки за превозни средства, оборудвани с двигател с мощност 150 конски сили.

Предимствата се прилагат при издаване на полици за автомобилно застраховане. По-специално, OSAGO може да бъде закупен на цена с 50% по-ниска от реалната. Трябва да разберете, че тази привилегия се отнася само за превозни средства, преустроени за нуждите на хора с увреждания.

важно! Пълното или частично освобождаване от транспортен данък не задължава лицето с увреждания да използва лично превозни средства. Шофьор може да бъде официален представител или трето лице, за което има издадено генерално пълномощно.

Поземлен данък

От 2018 г. хората с увреждания от тази категория са напълно освободени от плащане на поземлен данък за притежаван от тях парцел, ако той не надвишава 600 кв.м. Облекчението се отнася само за 1 парцел по избор на собственика, който ползва данъчни привилегии.

За да се приложи обезщетението за конкретен парцел, беше необходимо да се подаде нов образец на уведомление до Федералната данъчна служба преди 1 юли 2018 г. Ако такъв документ не бъде изпратен своевременно до Инспектората на Федералната данъчна служба , облекчението ще се прилага автоматично към парцела, за който е начислен най-големият данък.

Данъчно приспадане

За гражданите с увреждания, които получават доходи, има 2 възможности за обезщетения:

1. Освобождаване на печалби от данък за физически лица.
2. Стандартно данъчно приспадане.

Съгласно тези правила данъкът върху доходите на физическите лица няма да бъде приспаднат от следните видове плащания:

• средства, използвани за закупуване на ваучери за санаторно-курортно лечение;
• разходи, направени от обществени организации за предоставяне на медицински грижи и други услуги на хора с увреждания;
• разходи за закупуване на средства за рехабилитация и техническо оборудване, необходимо за хората с увреждания, включително поддръжка на кучета водачи;
• финансова помощ, предоставена от работодателите по отношение на техните служители с група увреждания (до 4000 рубли);
• възстановяване от организации на разходи за закупуване на лекарства, необходими за лечение и рехабилитация (до 4000 рубли);
• финансова помощ, предоставена на хора с увреждания от обществени организации (до 4000 рубли);
• парична и друга помощ, предоставена на инвалиди от Великата отечествена война или техните вдовици.

Стандартното данъчно облекчение за граждани с 1-ва и 2-ра група инвалидност е 500 рубли на месец. Ако увреждането настъпи в резултат на сериозно наранен, сумата се увеличава до 3000 рубли.

Освен това се предоставят данъчни облекчения за предприятия и организации, които наемат хора с увреждания. По-специално, всеки работодател или частен предприемач плаща застрахователни премии за хора с увреждания от 27,1%. Ако персоналът на обществена организация е 80% или повече от хора с увреждания, такива движения и фондации са напълно освободени от данъци върху имуществото и земята.

Държавни задължения

За гражданите с увреждания от група 1 и 2 се предоставят облекчения за плащане на държавни такси. Привилегията работи по следния начин:

1. Пълно освобождаване при разглеждане на дела от магистрата и Върховния съд, както и от инстанции с обща юрисдикция.
2. 50% от таксата за предоставяне на нотариални услуги.
3. Държавно мито под никаква форма не се събира от хора, които са в домове и интернати за възрастни хора.

Изключение от този законопроект са делата, свързани с отчуждаване на недвижими имоти и превозни средства.

Трябва да знам

Важно е да се разбере, че данъчните облекчения са достъпни за всеки човек с увреждания от група 1 и 2, независимо от възрастта и региона на пребиваване. Тези привилегии обаче не се предоставят по подразбиране, а имат декларативен характер: гражданинът трябва самостоятелно да се свърже с определени органи и да предостави документи, за да ги получи.

За да се класирате за данъчни облекчения, трябва да изпълните следните стъпки:

• документира статуса: групата инвалидност се определя от комисията на МОН, която издава официално заключение;
• уведомява социалната защита: полученото заключение заедно с пакет документи се предава на териториалния отдел за социална защита;
• уведомете Пенсионния фонд: това трябва да стане не по-късно от 3 дни от датата на получаване на заключението на лекарската комисия;
• посетете Федералната данъчна служба, за да преизчислите данъчната основа.

Като се има предвид, че става дума за граждани с увреждания, които понякога не могат да се придвижват самостоятелно, законът допуска извършването на посочените действия чрез доверен представител. За целта в дома ви се извиква нотариус, който заверява фотокопия на документи и издава пълномощно на законния представител.

Данъчните облекчения се предоставят въз основа на фотокопия на:

• паспорти;
• медицинско свидетелство, потвърждаващо групата с увреждания;
• трудова книжка (ако има такава);
• персонална рехабилитационна програма.

важно! Фотокопията трябва да бъдат потвърдени от оригиналите, така че ще трябва да вземете и оригиналите на тези документи със себе си.

Заявлението, което се подава до териториалния данъчен орган, се попълва във всякаква форма, но трябва да съдържа следната информация:

• фамилия и инициали на кандидата;
• трите наименования на изпълнителния орган, пред който се подава жалба;
• вид данъчно облекчение (за освобождаване от транспортен данък се посочва регистрационният номер на автомобила);
• група инвалидност, причини, водещи до инвалидност;
• дата на попълване и подпис на заявителя.

Трябва да се отбележи, че когато става въпрос за деца с увреждания, обезщетенията се прилагат не само за детето, но и за неговите родители/настойници. За непълнолетните с увреждания се прилагат същите обезщетения, както и за възрастните. Като се има предвид, че децата не могат да имат лични превозни средства, те получават облекчение от плащането на сметки за комунални услуги и са освободени от данъци върху имуществото си. Родителите и настойниците, които имат на издръжка дете с увреждания, получават привилегии при плащане на данък върху доходите на физическите лица.

Трябва да се добави, че списъкът с обезщетения за хора с увреждания, включително по отношение на данъчното облагане, може да варира в зависимост от региона на пребиваване, така че текущите условия за предоставяне на финансова и нематериална подкрепа трябва да бъдат изяснени в местния клон на Федералната служба Данъчна служба.

Уважаеми читатели!

Ние описваме типичните начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е уникален и изисква индивидуална правна помощ.

За бързо разрешаване на проблема ви препоръчваме да се свържете квалифицирани юристи на нашия сайт.

Малко хора с увреждания от група I, II, III и деца с увреждания знаят, че могат да получат значително увеличение на бюджета си чрез възстановяване на данъци, т.е. намаляване на личните данъци. лица срещу определена сума. Процесът на получаване на възстановяване обаче има свои собствени нюанси, които потенциалните получатели трябва да вземат предвид. В тази статия ще ви разкажем за данъчното облекчение за хора с увреждания през 2018 г. и ще дадем обяснение кога можете да го получите.

Списък на условията за получаване на инвалидност и размера на приспадането

Данъчното обезщетение за деца с увреждания от групи 1, 2, 3 зависи не само от наличието на увреждане, но и от други причини, които ще бъдат разгледани по-долу. Решение за признаване на лице с увреждания може да се вземе само въз основа на медицински и социален преглед. Комисията за вземане на решения се ръководи от следните фактори:

• трайно разстройство на много функции на тялото под влияние на заболявания, вродени или придобити дефекти, последствия от наранявания;
• загуба, частична или пълна, на способността за самообслужване и самоконтрол, способността за навигация, общуване, движение, обучение и работа;
• нужда от социална защита и рехабилитация.

На непълнолетните се дава статут на „дете с увреждания“, а на възрастните граждани се дава статут на хора с увреждания от 1, 2, 3 група. Ключовият момент при определянето на групата е степента, в която текущото състояние на човека ограничава жизнената му активност. За да потвърдите групата с увреждания, човек трябва да се подложи на повторен преглед по следната схема:

• 1 група – веднъж на две години;
• 2 и 3 групи – веднъж годишно;
• деца - веднъж през периода, който им дава статут на „инвалид“.

важно! Решение за признаване на лице с увреждания може да се вземе само въз основа на медицински и социален преглед.

Трайно увреждане: особености на назначението

Този вид увреждане се възлага на гражданин при следните условия:

Характеристика на увреждането	Условие за задание
Мъже над 60 години	Злокачествени форми на рак на различни етапи
Жени над 50 години	Доброкачествен мозъчен тумор
Група 1 или 2 с непроменено състояние или влошаване в продължение на 15 години	Нелечими умствени дефекти
Инвалиди от Великата отечествена война или граждани, които са били инвалиди преди участие във Втората световна война	Болести на нервната система, засягащи двигателните умения и сетивните органи
Военнослужещи, признати за инвалиди поради наранявания, получени по време на войната	Тежки нарушения на нервната система
	Дегенеративни заболявания на мозъка
	Устойчиво прогресиращи заболявания на вътрешните органи
	Абсолютна загуба на слуха и зрението
	Ампутация на крайник

Въпреки това, ако на гражданин е определена трайна нетрудоспособност, тя може да бъде преразгледана по негово заявление или по указание на лекуващия лекар, който е отбелязал промени в здравословното състояние на пациента.

Списък на задължителните удръжки за хора с увреждания

Какви удръжки може да получи човек с увреждания? Има няколко вида обезщетения, всеки от които има свои собствени характеристики:

Стандартен	Имот	Социални
Този вид обезщетение е фиксирано Единственият недостатък на възстановяването е, че можете да го вземете само за текущата година. Миналогодишните удръжки в тази категория не се плащат.	Прилага се за следните видове операции: Отчуждаване на имущество Закупуване на апартамент, жилищна сграда Изграждане на имот или покупка на земя за строителство Закупуване на имот за държавни или общински нужди Тук има тънкости. Ако имотът е бил на разположение на собственика повече от три години, тогава сделките по продажбата му не се облагат с данък. Следователно няма да бъде възстановена сума Възстановяването на данък се отнася за сумата от продажбата на имот, ако е бил във владение по-малко от 3 години Тази сума трябва да бъде< 1 млн для жилья и землевладений и < 250 тыс. для всего остального. Возмещение будет равно 13%	Благотворителност
		Взема се предвид само паричната помощ за такива организации: религиозни, образователни, научни, спортни. Освен това те трябва да бъдат финансирани от бюджета поне частично. Тук приспадането е равно на 25% от общата сума за годината
		образование
		Приспадане може да бъде издадено за: Персонално обучение от всякакъв вид (редовно, вечерно, допълнително, чуждестранно) Целодневно обучение за деца до 24 години Целодневно обучение на отделения Целодневно обучение за сестри/братя до 24г Компенсацията не надвишава 120 хиляди/година за вас и 50 хиляди/година за други лица. Тази сума включва всички социални услуги. удръжки
		Лечение
		За да се изчисли приспадането, се включват разходите за: лечение в Руската федерация, лекарства, предписани от лекуващия лекар, вноски за програми за доброволно осигуряване (за вас, вашия съпруг, вашите родители, вашите деца). Условията са същите като при удръжките за образование - не повече от 120 хиляди годишно, като се вземат предвид всички социални придобивки. удръжки
		Доброволно пенсионно осигуряване
		Получавайте удръжки за себе си, родители, съпрузи и деца на хора с увреждания Общо с всички останали социални мрежи. с удръжки сумата не надвишава 120 хиляди рубли / година

Кой има право на възстановяване на данъци в Руската федерация?

Кой може и не може да получи възстановяване на сумата може да видите в таблицата:

Процедура стъпка по стъпка за кандидатстване за приспадане за хора с увреждания

За да получите стандартно възстановяване на данък поради хора с увреждания, трябва да съберете пакет документи. Това включва:

1. Паспорт.
2. Удостоверение за инвалидност.
3. Заявление за приспадане.
4. Удостоверение за доход (формуляр 2-NDFL или 3-NDFL).
5. Няколко празни листа А4 (в случай на грешки в приложението). Прочетете също статията: → “”.

Къде да подадете документи за приспадане?

Има няколко начина за подаване на заявление - чрез Федералната данъчна служба, държавните служби или работодателя. Таблицата ще ви помогне да определите плюсовете и минусите на всеки метод.

Име	Предимства	недостатъци	Особености
Федерална данъчна служба	Инспекторът може да ви консултира подробно и веднага да посочи грешки в документацията, ако има такива.	Загуба на време Проверката може да изиска допълнителни документи, които не се изискват по други методи.	За да избегнете опашки, по-добре е да се регистрирате за удобно време на портала за държавни услуги
Обществени услуги	Целият процес се извършва виртуално - няма нужда да присъствате на проверка.	За да подадете заявление, е необходим цифров подпис, чието използване струва около 1,5 хиляди рубли. през годината	Ако кандидатът има електронен подпис, тогава е по-безопасно и по-лесно да подадете заявление чрез акаунта на данъкоплатеца на уебсайта на Федералната данъчна служба
Работодател	Не е нужно да чакате до новата календарна година, за да получите приспадането си. Получаване на доход без удръжки Опростяване на процедурата за подаване на пакет документи - не са необходими удостоверения за доходи	Има възможност информацията за възстановяването да бъде „оповестена“ сред колегите	Удръжката се връща на малки суми всеки месец

Стандартните данъчни облекчения не са обременени със строги срокове за подаване на заявление - можете да го подадете в работен ден, който е удобен за заявителя.

Заявление за приспадане за текущата година се подава през 2018 г., т.е. след края на данъчната година.

Размер на обезщетението за хора с увреждания

Възможно ли е да получите приспадане заедно с други?

Заинтересовано лице може едновременно да декларира желанието си да получи стандартно, имуществено и социално приспадане. Изчисления за годината:

• Максимална социалност приспадане - 120 000 рубли;
• Максималната имуществена компенсация е 260 000 рубли. (13% от 2 милиона рубли);
• Максималното стандартно приспадане е 36 000 рубли. (3000 × 12)
• Общата сума е 380 000 или 31 666 рубли. месечно.

Ограничение за плащане на приспадане

Колко пъти мога да използвам възстановяването? Неограничен брой пъти от момента, в който даден гражданин бъде признат за инвалид. Въпреки това социалните удръжките са ограничени до една календарна година. След като сте платили например за лечение през 2017 г., не можете да кандидатствате за ново изплащане на обезщетение. Удръжките на имуществото са ограничени до 2 милиона рубли.

Изчисляването и кредитирането на удръжките става само по искане на заинтересованото лице или негов представител. Правителството не извършва плащания автоматично.

Срокове за възстановяване на данъци

Както показва практиката, ще трябва да изчакате около 4 месеца за възстановяване от датата на кандидатстване. Има случаи, когато чакането продължава до една година. Това се обяснява със системата за приспадане:

• три месеца след подаване на заявление данъчната служба има право да извърши проверка на заявителя;
• след положително решение относно изчисляването на приспадането, кандидатът получава специално известие за това по пощата на мястото на регистрация;
• обезщетението има право да бъде изчислено един месец след получаване на писмото от адресата.

важно! Ако удръжките са пристигнали със закъснение, заявителят може да изиска Федералната данъчна служба да заплати неустойка, като естествено предостави доказателства за забавянето.

Причини за отказ за получаване на данъчно приспадане

Трябва да се отбележи, че преобладаващият брой откази са за социални и имуществени помощи. Съществува обаче списък с причини, поради които на хората с увреждания може да бъде отказано стандартно приспадане:

• непълен списък с документи;
• липса на подпис на лицето;
• подаване на заявление до инспекционен отдел, различен от мястото на постоянна регистрация.

Данъчно облекчение за деца с увреждания от групи 1, 2, 3: често задавани въпроси

Въпрос No1.Хората с увреждания от първа група имат ли право на повишено данъчно облекчение?

Не, размерът на обезщетението е фиксиран за всички групи - 500 рубли. на месец.

Въпрос No2.Съпругът ми е инвалид от втора група и живее постоянно в Русия от пет години. Има ли право на данъчно облекчение за хора с увреждания?

Да, съгласно законодателството на Руската федерация, данъчни облекчения могат да бъдат издадени не само от хора с руско гражданство, но и от всички данъчни резиденти - лица, живеещи в страната повече от 183 дни подред.

Въпрос No3.Аз съм инвалид от втора група, много ми е трудно да се движа. Трябва ли да отида до IRS, за да кандидатствам за възстановяване на средства?

Не, можете да направите това дистанционно, като използвате портала за държавни услуги. Но бъдете внимателни - системата ще изисква цифров подпис, за да извърши операцията. Използването му се заплаща - 1500 рубли. през годината.

Въпрос No4.Аз съм инвалид трета група. Наскоро имах нужда от скъпо лечение. Кандидатствах за социално приспадане за него. Сега се притеснявам - ще ми отменят ли удръжките за постоянна инвалидност?

Няма причина за притеснение. Възможно е едновременно получаване на имуществена, стандартна (инвалидност) и социална компенсация. Въпреки това не можете едновременно да получавате няколко удръжки във всяка от тези категории, например удръжка за участие в ликвидирането на ядрени аварии и за инвалидност от втора група.

Въпрос No5.Вече кандидатствах за възстановяване на данъци преди два месеца. Все още обаче няма кредитирано нищо по банковата ми сметка. Какво да правя? Може би просто са отказали да ми платят?

За съжаление минималният период на изчакване е 4 месеца, от които 3 са предназначени за проверка на кандидата.След три месеца чакане във всеки случай ще получите писмо с положителен или отрицателен отговор. В първия случай парите ще бъдат преведени по вашата сметка един месец от датата на получаване на писмото. Ако забележите, че парите не са пристигнали точно навреме, можете да се свържете с данъчната служба и да я задължите да ви плати такса за забава. В този случай трябва да имате под ръка документи, които официално потвърждават датата на получаване на информационното писмо от Федералната данъчна служба.

През 2019 г. хората с увреждания от втора група ще продължат да се ползват от много данъчни облекчения, предвидени от руското законодателство. Ползите подобряват качеството ви на живот. Ако знаете какво точно е предвидила държавата за хората със специални нужди, всеки може да изисква от висшите органи да се спазват законите и хората с увреждания да получават различни видове данъчни облекчения, да спестяват и харчат повече за подобряване на здравето си.

За хората с увреждания от група 2 през 2019 г. се запазват същите данъчни облекчения, както през предходната година. Те включват ползи за следните видове данъци:

• Имот;
• транспорт;
• земя;

Ще има и данъчни облекчения, а хората с увреждания ще бъдат освободени от плащането на някои държавни такси.

Освен всичко друго, хората с увреждания в тази група могат да получат следната държавна подкрепа:

1. право на платено пътуване за едно лице до мястото на лечение;
2. право на закупуване за сметка на бюджета на лекарства (за работещи хора с увреждания се предоставя петдесет процента отстъпка), превръзки, специални медицински продукти, предписани от лекар или предписани въз основа на заключението на медицински и социален преглед;
3. право на закупуване на ортопедични обувки и безплатно протезиране на крайници;
4. възможността за зъбопротезиране за сметка на обществени средства;
5. безплатно пътуване в градския обществен транспорт (законът не предвижда предимства за пътуване в таксита, включително микробуси);
6. записване в образователни институции без конкурс, ако приемните изпити са положени успешно, освен това се предоставя по-висока стипендия за студентите, които учат редовно;
7. право на съкратена работна седмица и дълъг отпуск за ваша сметка (съответно 35 часа и 60 дни).

Ще бъдат направени и допълнителни плащания към пенсиите.

Нашите адвокати знаят Отговорът на вашия въпрос

или по телефона:

Данък имоти

В Русия данъкът върху частната собственост е един от местните данъци: ставките се определят от местните власти. Собственикът плаща за жилищна сграда, апартамент или друг недвижим имот. Съществува обаче доста дълъг списък от категории граждани, които са освободени от плащането на този вид данък, списъкът включва и хора с увреждания от втора група. Този вид държавна помощ ще продължи и през 2019 г.

Този вид данък се налага на почти всички собственици на превозни средства, които са преминали държавна регистрация: автомобили, мотоциклети, лодки, моторни лодки и др. В този случай данъкът се начислява върху самия обект. Хората с увреждания от втора група са освободени от този вид данък, ако са закупили и използват автомобил, който е специално оборудван за използване от хора с увреждания. Превозно средство с двигател, чиято мощност не надвишава 100 конски сили, също няма да се облага с данък. За целта обаче е необходимо такъв автомобил да бъде закупен чрез органите за социално осигуряване и по установения от закона ред.

Освен това пенсионерите и хората с увреждания могат да се класират за намалена данъчна ставка за превозно средство с мощност на двигателя до 150 конски сили, а в някои региони може изобщо да не плащат данък за такова превозно средство.

Между другото, има и определени предимства за автомобилната застраховка. Инвалидите от втора група заплащат 50% от стойността на задължителната застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите. Това отново се отнася само за превозни средства, специално оборудвани за нуждите на хора с увреждания. В същото време не само лицето с увреждания има право да управлява застрахованото превозно средство, но и неговият законен представител, например настойникът на дете с увреждане.

Поземлен данък

С поземлен данък се налагат собствениците на поземлени парцели, както и гражданите, които притежават парцел земя с право на постоянно ползване или пожизнено наследствено владение. Данъчните ставки (т.е. процентът от данъчната основа, който е и кадастралната стойност на земята) също се определят от местните власти. Хората с увреждания от втора група могат да разчитат на намаление на кадастралната стойност с десет хиляди рубли. Вярно е, че говорим само за граждани, които са получили втора група инвалидност преди януари 2004 г.

Какви удръжки може да има?

Бивши военнослужещи с втора група инвалидност, които са били ранени при защита на родината си, могат да разчитат на данъчни удръжки от заплатите си в размер на три хиляди рубли за всеки месец. Други хора с увреждания от тази група се ползват с удръжки в размер на 500 рубли, също за всеки месец. Тези правила важат и за родители, настойници или попечители, ако става въпрос за дете с увреждане.

Държавата предоставя и определени облекчения за работещите инвалиди от втора група и тези, които се занимават с предприемаческа дейност. Така юридическите лица и индивидуалните предприемачи плащат само 27,1% от застрахователната премия за лице с увреждания. Организациите, които работят в тясно сътрудничество с хората с увреждания, също получават значителни данъчни облекчения. По този начин, ако най-малко 80% от членовете на обществена организация са с увреждания, тя е напълно освободена от корпоративен данък върху собствеността и поземлен данък. Същото важи и за организации, чиято собственост принадлежи изцяло на обществени институции за хора с увреждания, както и предприятия с уставен капитал, образуван само от вноски на обществени организации за хора с увреждания. В последния случай е необходимо поне половината от самите членове на такава асоциация да имат увреждания и техният дял във фонда за заплати е една четвърт от всички печалби.

Освобождаване от плащане на държавни мита

В някои случаи хората с увреждания от втора група са освободени от плащане на държавни данъци или плащат по-малко от останалите граждани. Това се отнася за два случая:

1. Напълно освободени от плащане на държавни такси, събирани за водене на дела от съдилища: включително магистрати или съдилища с обща юрисдикция, Върховния съд;
2. Заплатете половината от таксата, необходима за извършване на всякакви нотариални услуги.

Какво трябва да знаете за ползите

Много от тези обезщетения имат декларативен характер. За да влязат в сила, трябва да подадете заявление до данъчната служба, като предоставите документи, потвърждаващи правото да ги получите.

Трябва също така да се отбележи, че някои обезщетения могат да бъдат регулирани от регионалните закони. Могат да бъдат въведени допълнителни мерки за подобряване на живота на хората, които се намират в затруднено положение или със сериозни здравословни проблеми. По-подробна информация трябва да бъде предоставена на социалните органи по местоживеене.

Ако все още имате въпроси, нашият онлайн дежурен адвокат е готов да им отговори незабавно.

Всяко цивилизовано съвременно общество се грижи за хората с увреждания. Данъчните облекчения за хората с увреждания от група 1 са един от най-лесните начини за облекчаване на и без това трудното съществуване на тези, които по здравословни причини не могат да водят пълноценен живот. Въпреки всички усилия на държавата да създаде достъпна среда за хората с увреждания, работата е невъзможна за много от тях, така че различните помощи и субсидии са жизненоважен въпрос за тази група от населението.

Понятието "увреждане" предполага наличието на вродено или придобито заболяване, което пречи на нормалния живот на човека и проявлението на целия спектър от характерни за него дейности, както физически, така и умствени, емоционални, сетивни и психологически. Увреждането не е само медицински термин, но и социален феномен. Лицата с увреждания са разделени на 3 групи. Първата група включва граждани със значителни здравословни ограничения. Тази група се определя за 2 години, а в някои необратими случаи - за неопределено време. Съществената му разлика от другите групи увреждания е, че заболяванията, попадащи в тази категория, пречат на човек да работи. Следователно наборът от социални гаранции, помощи и субсидии за хората с увреждания от група 1 се разширява.

Държавата осигурява на тази група граждани по-високи пенсии. В допълнение към месечното обезщетение за инвалидност, гражданите от група 1 могат да разчитат на компенсация за пътуване в обществения транспорт, закупуване на рехабилитационно оборудване от бюджета, безплатни пътувания до санаториуми, отстъпки за жилищни и комунални услуги, както и различни данъчни облекчения. Те се изразяват в намаляване на данъчната ставка, намаляване на данъчната основа или пълно освобождаване на гражданин от плащането на определен вид данък.

Поземлени и имуществени данъци за хора с увреждания от 1 група

Данъчните облекчения за хора с увреждания от група 1 се прилагат за основните видове данъци, установени за гражданите на Руската федерация. Те включват данъци върху земята и имотите.

Що се отнася до данъка върху имуществото, лицата, признати от медицинската и санитарна комисия за хора с увреждания от група 1, са напълно освободени от него, тоест не плащат данъци на държавата върху недвижимите имоти, които притежават. Но за да получите освобождаване от данък, трябва да подадете заявление до данъчната служба лично или да го изпратите с препоръчана поща с уведомление.

По-различно е положението с поземления данък. Независимо от групата с увреждания, гражданинът не е напълно освободен от този вид данъчно облагане. Но за група 1 има специална полза. Прилага се само за един парцел, собственост на лице с увреждания.

Данъчната основа за такъв гражданин се намалява с 10 000 рубли. Това правило се прилага на федерално ниво. За да се изчисли данъкът, е необходимо да се извади установената от закона сума от кадастралната стойност на земята и да се изчисли сумата на данъка от действителната по-ниска стойност на обекта.

За да се възползва от възможността да получи облекчения за данък върху земята, гражданинът трябва да напише специално заявление до данъчния орган по местоживеене, като приложи към него удостоверение за инвалидност, издадено от медицинската и санитарна комисия, и документи, потвърждаващи собствеността му върху земя.

Връщане към съдържанието

Транспортна такса за хора с увреждания от 1 група

След като Данъчният кодекс на Руската федерация претърпя няколко сериозни промени, някои разпоредби престанаха да съществуват, други бяха допълнени с редица изменения и се появиха нови понятия и данъци.

Такива нововъведения включват транспортен данък, който съчетава редица съществуващи преди това мита и такси.

Първата група инвалидност дава право да не се плаща транспортен данък, но с известни резерви. Факт е, че този вид държавен данък е регионален. Всеки субект самостоятелно взема решение как ще се прилага това право в даден регион.

Общите правила гласят, че транспортен данък за хора с увреждания от група 1 не може да се начислява върху специално оборудвано превозно средство, както и кола, закупена от гражданин с помощта на фонд за социална защита и с малка мощност. Тази цифра варира от 100 до 150 к.с. в зависимост от региона.

В някои случаи човек с увреждания може да получи отстъпка до 50% от транспортния данък. Това решение се взема от общинските власти в рамките на техния регион. В повечето съставни единици на Руската федерация хората с увреждания са напълно освободени от този вид данък. Процедурата за кандидатстване за тази държавна гаранция е стандартна: трябва да подадете заявление до данъчната служба и да потвърдите правото си на получаване на обезщетения.

Връщане към съдържанието

Облекчения за данъци върху доходите на физическите лица

Има редица други случаи, при които хората с увреждания от група 1 са освободени от общоприето данъчно облагане. Това се дължи на премахването на данъка върху доходите на хората с увреждания. Правилото се прилага в следните ситуации, когато определени видове помощ за лице с увреждания не се облагат с данък:

1. Държавна пенсия, социални помощи, други компенсации.
2. Частично или пълно заплащане на ваучер за санаториум-курорт (не туристически).
3. Компенсация на разходите за лекарства.
4. Целева помощ от благотворителни фондации.
5. Финансова помощ до 4000 рубли от мястото на работа (при условие че служителят се пенсионира поради увреждане).

Хората с увреждания получават редица преференциални данъчни привилегии при извършване на стопанска дейност. Първо, размерът на държавното мито при получаване на нотариални услуги за тях се намалява с 50%.

Второ, хората с увреждания не правят осигурителни вноски в социални, пенсионни и други държавни фондове. Трето, ставката в опростената система за данъчно облагане за тази категория е намалена до 5%.

При изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица лице с увреждания от 1 група има право на данъчно приспадане в размер на 500 рубли за всеки месец, включен в отчетния данъчен период. И ако месечната печалба от дейността на индивидуален предприемач не надвишава 100 000 рубли, тогава предприемачът с увреждания е напълно освободен от данъци. Данък не се начислява в случаите, когато лице с 1-ва група инвалидност наследява недвижим имот по завещание или договор за дарение.

Данъчните облекчения са значителна мярка за подкрепа на хората с увреждания от група 1, което е неразделна гаранция на държавата за хората, които се намират в такава трудна житейска ситуация. Осигурените от закона обезщетения не могат да бъдат отказани на лице с увреждания.

Във всички случаи трябва да декларирате правата си пред данъчната служба по всеки наличен начин: лично, чрез представител или по пощата.