Взыскание задолженности с иностранной компании. Особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность Помощь во взыскании дебиторской задолженности

1. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности в размере задолженности, определяемом в соответствии с частью 2 статьи 69 настоящего Федерального закона, но не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях.

2. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится:

1) при наличии согласия взыскателя - путем внесения (перечисления) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов;

2) при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов - путем продажи дебиторской задолженности с торгов.

3. Взыскание на дебиторскую задолженность не обращается в случаях, когда:

2) дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;

3) дебитор находится в процессе ликвидации;

4) дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из единого государственного реестра юридических лиц;

5) в отношении дебитора введена процедура банкротства.

4. Об обращении взыскания на дебиторскую задолженность судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором на депозитный счет подразделения судебных приставов. Указанное постановление не позднее дня, следующего за днем его вынесения, направляется дебитору и сторонам исполнительного производства.

5. Судебный пристав-исполнитель своим постановлением обязывает дебитора исполнять соответствующее обязательство путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет подразделения судебных приставов, а также запрещает должнику изменять правоотношения, на основании которых возникла дебиторская задолженность.

6. Со дня получения дебитором постановления судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на дебиторскую задолженность исполнение дебитором соответствующего обязательства осуществляется путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет подразделения судебных приставов. Такое исполнение обязательства дебитором считается исполнением надлежащему кредитору. Права дебитора по отношению к должнику при этом не изменяются.

7. Дебитор обязан незамедлительно информировать судебного пристава-исполнителя и должника о внесении (перечислении) денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов.

В последнее время в России все чаще встречается история о не возврате долгов вашими партнерами по бизнесу. Поэтому мы решили подробно описать вам, как избежать данную ситуацию и если вы уже в нее попали, как вернуть свои деньги.

Первый шаг: Информационный звонок должнику

За несколько дней до возврата долга по договору, вы должны связать по телефону или электронной почте со своим должником (Дебитором) и напомнить про возврат долга. Этот шаг необходим для того, чтобы в дальнейшем ваш Дебитор не заявил вам, что он забыл про срок возврата, не пожаловался на отсутствие денег и тд.

Если звонки не приводят к положительному результату, то предлагаем вам взять нотариальную расписку, в которой указывается срок погашения долга и размер долга. Важно, чтобы у вас на руках был еще и договор, подтверждающий сотрудничество с фирмой-должником.

Если все-таки в день возвраты оплаты, деньги вам так и не поступили, предлагаем вам перейти ко 2 шагу.

Второй шаг: Выставление претензии

Данный шаг состоит в составлении претензии Дебитору и отправки ее вашему должнику как в электронном виде, так и в письменном виде ценным письмом с описью вложения.

При составлении претензии необходимо использовать такие выражения, как "информируем Вас", "уведомляем о наличии задолженности", "в целях сохранения отношений".

Далее после отправки первой претензии и не получения положительного ответа, предлагаем вам написать вторую с более жесткими требованиями и условиями, указав в ней просроченную задолженность и выполняя ранее обещанные санкции (пеня, штраф, неустойка). Во второй претензии следует указать причину, по которой следует с вами рассчитаться. Предложите должнику подписать акт сверки и выбрать способ урегулирования долга.

Если на вторую претензию вы тоже не получили вразумительного ответа, предлагаем вам написать «Досудебную претензию». В ней указываем конкретные юридические последствия неуплаты долга, а именно получение исполнительного листа, оплата судебных издержек, наложение судебного ареста.

Третий шаг: Обращение в правоохранительные органы

Более жесткий метод возврата долга. Но, как показывает практика, более действенный метод. Вы можете обратиться в прокуратуру вашего города или района с обращением разобраться в действиях той или иной организации. Причем в заявлении можно указать несколько статей, по которым будет проводиться проверка: ст.159 УК РФ (мошенничество), ст.140, 236 ТК РФ (задержка заработной платы и нарушение сроков выплаты) и т.п.

Четвертый шаг: Взыскание долгов через суд

К данной стадии необходимо перейти через полтора-два месяца после неуплаты долга.

Для осуществления данной стадии необходимо подать исковое заявление в суд, проходим все инстанции и получаем исполнительный лист.

Взыскание долгов через суд проходит в несколько этапов:

1) Направляется письмо неплательщику, в котором указывается претензия, подробное изложение фактов, ваших требований. Можно потребовать проценты за просроченное время (ст.35 ГК РФ).

2) Оформляется исковое заявление. Документ должен быть составлен в соответствии с нормами, обозначенными в статьях 131,132 ГПК РФ.

3) Подготавливаются документы, подтверждающие неуплату долгов.

Зачастую в процессе исполнительного производства выясняется, что у предприятия- должника недостаточно денежных средств для погашения своих обязательств. В такой ситуации взыскание может быть обращено на дебиторскую задолженность. Однако для этого компании придется приложить немало усилий.

К первой очереди взыскания в ходе исполнительного производства относятся денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, легковой автотранспорт и другое имущество, не участвующее в производстве (ст. 59 Федерального закона от 21.07.97 № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее — Закон № 119-ФЗ).

Дебиторская задолженность также классифицируется как имущество первой очереди взыскания1. Если у предприятия-должника отсутствуют денежные средства в рублях или иностранной валюте, то взыскание может быть наложено на дебиторскую задолженность. Однако необходимо, чтобы она обладала достаточной ликвидностью и могла быть реализована с открытого аукциона. По мнению автора, наиболее ликвидна дебиторская задолженность, по которой часть платежей уже поступила, а по остальной сумме долга еще не наступил срок платежа.

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, Обратить взыскание на дебиторскую задолженность в ходе исполнительного производства судебному приставу-исполнителю не всегда удается, поскольку выявить ее бывает довольно сложно. И хотя данные о дебиторской задолженности организации-должника можно получить, направив запрос в налоговые органы, эта информация не всегда будет соответствовать действительности. Дело в том, что организация-должник представляет в налоговую инспекцию расшифровку дебиторской задолженности ежегодно по состоянию на конец отчетного периода, которым в данном случае будет календарный год. Если же исполнительное производство возбуждено, к примеру, в середине текущего (следующего за отчетным периодом) года, то судебный пристав-исполнитель будет обладать данными о дебиторской задолженности на конец прошлого года, которая к моменту возбуждения исполнительного производства может быть полностью погашена. Таким образом, в качестве основного документа, подтверждающего наличие дебиторской задолженности, следует рассматривать не ответ налоговой инспекции, а акты сверки задолженности, подписанные обеими сторонами (контрагентами). Такие акты можно получить либо у должника, либо у его дебитора (если есть соответствующие данные в материалах исполнительного производства). Зачастую недобросовестный должник уклоняется от представления судебному приставу-исполнителю соответствующих актов, ссылаясь на различные обстоятельства: болезнь или нахождение в отпуске главного бухгалтера, отсутствие генерального директора и т. д. Каких-либо существенных мер принудительного правового воздействия на недобросовестного должника в подобных ситуациях законодательством не предусмотрено. За неисполнение гражданами и должностными лицами законных требований судебного пристава-исполнителя Закон № 119-ФЗ предоставляет ему возможность налагать на виновных лиц штраф в размере до 100 МРОТ, то есть до 10 тыс. руб., а размер долга по исполнительному производству может составлять сотни миллионов рублей и более. Причем суд может легко отменить постановление судебного пристава-исполнителя о наложении штрафа, если на судебном заседании пристав-исполнитель не докажет «виновность» должника. Однако доказать ее совсем непросто, поскольку должник представляет в суд выписки из приказов на очередные и внеочередные отпуска, больничные листы, командировочные удостоверения и т. д.

Следует учитывать, что кроме дебиторской задолженности судебный пристав-исполнитель может (иногда это намного проще и эффективней) обратить взыскание на другое имущество, относящееся, как и дебиторская задолженность, к имуществу первой очереди: ценные бумаги, денежные средства на расчетных и иных счетах должника, валютные ценности, легковой автотранспорт, предметы дизайна офисов и иное аналогичное имущество, непосредственно не участвующее в производстве. Но говорить о том, что обратить взыскание на дебиторскую задолженность в ходе исполнительного производства абсолютно невозможно, не совсем корректно. Причем, несмотря на все препятствия со стороны должника, документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, получить все-таки можно.

Порядок ареста и реализации имущества предприятия- должника Арест и реализация имущества предприятия должны быть осуществлены в следующей последовательности: В первую очередь — имущество, непосредственно не участвующее в производстве (ценные бумаги, денежные средства на депозитных и иных счетах должника, валютные ценности, легковой автотранспорт, предметы дизайна офисов и иное); Во вторую очередь - готовая продукция (товары), а также иные материальные ценности, непосредственно не участвующие в производстве; В третью очередь - объекты недвижимого имущества, а также сырье и материалы, станки, оборудование и другие основные средства.

Изучив соответствующие документы, судебный пристав-исполнитель должен, используя данные бухгалтерского учета предприятия, выделить из состава дебиторской задолженности наиболее ликвидную часть, на которую впоследствии будет обращено взыскание. Для проведения качественного анализа дебиторской задолженности целесообразно привлечь специалиста. Если такая возможность отсутствует или в этом нет необходимости, судебный пристав-исполнитель учитывает следующее. Среди всех видов дебиторской задолженности предприятий наибольший объем (иногда до 75—85% от всей суммы задолженности), как правило, приходится на задолженность покупателей за товары, работы или услуги. На величину указанной задолженности, отраженной в балансе, влияют три фактора. Во-первых, условия расчетов с покупателями и заказчиками, а точнее - объем продукции, реализуемой на условиях последующей оплаты. Во-вторых, политика предприятия по взысканию дебиторской задолженности, то есть чем активнее предприятие при взыскании дебиторской задолженности, тем меньше ее остатки и выше «качество» (ликвидность). В-третьих, субъектный состав, платежеспособность и платежная дисциплина покупателей. Наиболее распространенным и достаточно эффективным приемом проведения анализа ликвидности дебиторской задолженности является анализ ее «возрастной» структуры, то есть сроков погашения. Это текущая и просроченная дебиторская задолженность. Однако неправильно было бы относить просроченную дебиторскую задолженность к заведомо неликвидной. Необходимо выяснить причины пропуска дебитором срока платежа, а в целом данный вопрос следует рассматривать с учетом сложившейся ситуации.

Процедура обращения взыскания на дебиторскую задолженность делится на два этапа (п. 1 Временной инструкции):

Арест дебиторской задолженности (опись и запрет распоряжения);

Реализация задолженности на аукционе. Остановимся подробнее на наиболее сложных вопросах процедуры исполнительного

производства при взыскании дебиторской задолженности.

Анализ дебиторской задолженности

Решение о том, какая дебиторская задолженность компании-должника будет взыскана, принимает судебный пристав-исполнитель.

Прежде чем арестовать дебиторскую задолженность, судебный пристав проводит розыскные мероприятия. Он направляет дебиторам должника требования о подтверждении ими своей задолженности, анализирует договоры, накладные, счета-фактуры, счета, акты сверки задолженности, бухгалтерский баланс с расшифровкой задолженности и др. документы, выявляет наиболее ликвидную задолженность.

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса В соответствии с Законом № 119-ФЗ судебный пристав-исполнитель вправе объявить розыск должника или его имущества, в том числе и дебиторской задолженности, только при наличии согласия взыскателя нести бремя расходов по розыску и авансировать указанные расходы согласно ст. 83 Закона. К сожалению, четко разделить исполнительные действия и розыскные мероприятия и однозначно определить, что возможно совершить в рамках исполнительного производства, а что в рамках розыскного дела, невозможно. При буквальном толковании Закона № 119-ФЗ судебный пристав-исполнитель должен направить только один запрос - в налоговые органы, да и то лишь при отсутствии сведений о наличии счетов и вкладов в банках и иных кредитных организациях. Все остальные запросы могут быть направлены как в ходе исполнительного производства, так и в рамках розыскного дела. Конечно, есть общие нормы, предписывающие судебному приставу-исполнителю предпринять и иные меры принудительного исполнения, однако какие конкретно — нигде не говорится. Суды же при рассмотрении жалоб на действия судебного пристава-исполнителя исходят из того, что если в законе что-либо прямо не указано, то любые действия судебного пристава-исполнителя признаются законными.

Следует учитывать, что судебный пристав-исполнитель не имеет права на проведение оперативно-разыскной деятельности. Уже давно вносились предложения предоставить судебным приставам соответствующие полномочия, но изменений в действующем законодательстве до сих пор нет. Поиск имущества должника производится судебным приставом-исполнителем по розыску. Для заведения розыскного дела взыскателю необходимо обратиться в службу судебных приставов. Заявление о розыске имущества должника можно рекомендовать прикладывать к заявлению о возбуждении исполнительного производства и исполнительному документу с целью проведения розыскных мероприятий одновременно с исполнительными действиями. После этого нужно перечислить на депозитный счет подразделения службы судебных приставов авансовый платеж. План проведения розыскных мероприятий согласовывается между судебным приставом-исполнителем по розыску и взыскателем, который вправе предложить судебному приставу-исполнителю по розыску перечень необходимых мероприятий. Организациям-взыскателям рекомендуется самостоятельно предпринимать более активные действия в рамках исполнительного производства. Во-первых, взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком давности вправе обратиться перед предъявлением исполнительного листа ко взысканию в налоговые органы с заявлением о предоставлении сведений о счетах организации-должника. Этот порядок в настоящее время определяется Минфином России. После этого следует предъявить исполнительный лист ко взысканию с приложением списка счетов должника. Во-вторых, организация-взыскатель для выявления имущества должника может привлечь частные сыскные агентства, которые будут осуществлять сбор информации об имущественном положении должника.

В ходе исполнительного производства получить исчерпывающую информацию затруднительно, поскольку отсутствует единая база учета имущества, как, например, для недвижимого имущества. Поэтому если взыскатель одновременно с предъявлением исполнительного листа ко взысканию предоставит судебному приставу-исполнителю исчерпывающую и подробную информацию об имущественном положении должника, то произвести взыскание в ходе исполнительного производства будет намного проще и быстрее.

Во многом результативность работ по взысканию дебиторской задолженности будет зависеть от квалификации и добросовестности судебного пристава-исполнителя. На практике в ходе одного из исполнительных производств возникла ситуация, когда судебный пристав, не обнаружив денежных средств на расчетном счете должника, произвел арест дебиторской задолженности. Задолженность была установлена на основе данных бухгалтерского баланса. Запросы в адрес дебиторов о подтверждении размера задолженности пристав не направлял и никаких дополнительных действий, чтобы оценить возможность ее реализации, не предпринимал. Спустя два месяца после ареста дебиторской задолженности выяснилось, что дебиторская задолженность неликвидная. За это время предприятие-должник успело продать имеющиеся у него транспортные средства и оборудование, чтобы не платить по своим долгам. Для того чтобы полностью исключить возможность недобросовестной работы судебного пристава и не зависеть от его действий, компания, в пользу которой наложено взыскание, может действовать совместно со службой приставов, контролируя работу по поиску и оценке дебиторской задолженности. В соответствии со ст. 31 Закона № 119-ФЗ компания может знакомиться с материалами исполнительного производства, делать из них выписки, заявлять ходатайства, предоставлять дополнительные материалы по делу, участвовать в совершении исполнительных действий, давать письменные и устные объяснения в процессе исполнительного производства, высказывать свои доводы и соображения и др.

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса Основное заблуждение многих компаний заключается в том, что судебный пристав-исполнитель сам установит наличие всего имущества у должника, в том числе и дебиторскую задолженность. Он действительно это сделает. Однако если взыскатель вместо пассивного ожидания взысканных с должника денежных сумм поможет судебному приставу-исполнителю в осуществлении его профессиональных обязанностей, то эффективность исполнительных действий, несомненно, повысится. Основная помощь, которую может оказать взыскатель судебному приставу-исполнителю при выявлении дебиторской задолженности, — это доставить запросы всем дебиторам должника, получить по этим запросам от них все необходимые документы и представить их судебному приставу-исполнителю. В дальнейшем аналогично доставить постановления о наложении ареста на дебиторскую задолженность и получить акты сверки задолженности. Одним словом, взыскателю необходимо из стороннего наблюдателя превратиться в активного участника процесса.

Личный опыт

Михаил Штырляев, коммерческий директор ООО «Центральная сырьевая компания» (Москва) Представители нашей компании совместно с приставом выезжали по адресу нахождения должника и изучали документы, подтверждающие дебиторскую задолженность. Просмотрев бухгалтерский баланс и не найдя дебиторской задолженности, на которую можно бы было обратить взыскание, пристав собирался уезжать. Поскольку сотрудники нашей компании работали параллельно с приставом и изучали не только баланс, но и огромное количество первичной документации, то им удалось обнаружить дебиторскую задолженность в объеме, достаточном для погашения долга перед нашей компанией.

Арест дебиторской задолженности

Арест на дебиторскую задолженность налагает судебный пристав-исполнитель. Он производит опись документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, объявляет запрет на совершение должником любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, связанных с возникновением дебиторской задолженности должника (п. 5 Временной инструкции). При необходимости, если есть основания полагать, что должник (дебитор должника) не обеспечит сохранность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, они изымаются и передаются на хранение в соответствующее подразделение приставов-исполнителей. Об изъятии документов, подтверждающих арестованную дебиторскую задолженность должника, составляется акт, куда вносится перечень изъятых документов (п. 8 Временной инструкции).

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса Согласно Временной инструкции (п. 8), если есть основания полагать, что должник (дебитор должника) не обеспечит сохранность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, судебный пристав-исполнитель, осуществляющий взыскание, имеет право вынести постановление об изъятии таких документов. Однако перечень таких оснований не содержится ни в законе, ни в иных нормативно-правовых актах. Таким образом, это оценочная категория, и судебный пристав-исполнитель вправе действовать по своему усмотрению. Как один из вариантов, следует посмотреть на правовое поведение должника. Если при предъявлении должнику требования о предоставлении в трехдневный срок документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, он исполняет его в полном объеме, то судебный пристав-исполнитель вправе не изымать оригиналы этих документов. Он может ограничиться их копиями, составить акт описи и ареста дебиторской задолженности и передать должнику оригиналы арестованных документов на ответственное хранение под роспись в акте, предварительно предупредив его об уголовной ответственности, о чем в акте делается соответствующая отметка.

Личный опыт

Татьяна Куликова, финансовый директор компании «Авир» (Пенза)

Судебным приставом по месту нахождения нашего должника были обнаружены договоры поставки, накладные и счета-фактуры, подтверждающие отгрузку товаров его контрагентам. Пристав составил акт описи и ареста выявленной дебиторской задолженности, после чего уехал, оставив документы, подтверждающие наличие и размер дебиторской задолженности у компании-должника. При повторном выезде документов не оказалось в наличии, а контрагенты утверждали, что вообще никогда не имели дел с организацией-должником.

Если дебиторская задолженность предприятия-должника в бухгалтерском учете не отражена, то это не может послужить препятствием для ареста первичных и подтверждающих существование дебиторской задолженности документов и включения их в опись.

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса Выявить документы, не отраженные на балансе организации-должника, практически невозможно. Если в компании и ведется так называемая «двойная бухгалтерия», то, как правило, такие документы либо хранятся в сейфе, либо вообще находятся вне офиса. Следует учитывать также то обстоятельство, что судебный пристав-исполнитель не имеет права производить выемку каких-либо документов, обыскивать занимаемые должником помещения, а также совершать иные действия, предусмотренные уголовно-процессуальным законодательством. Все, на что может рассчитывать судебный пристав-исполнитель, - это данные, полученные в соответствии с Законом № 119-ФЗ.

Судебный пристав не сможет наложить арест на дебиторскую задолженность, и исполнительный лист будет возвращен компании-кредитору в следующих случаях (п. 1 ст. 26 Закона № 119-ФЗ):

Невозможно установить место нахождения имущества должника либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах и во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях (за исключением случаев, когда данным законом предусмотрен розыск должника или его имущества);

У должника отсутствуют имущество или доходы, на которые может быть обращено взыскание, а принятые судебным приставом-исполнителем меры по отысканию его имущества или доходов оказались безрезультатными;

Невозможно установить адрес предприятия-должника.

Возвращение исполнительного листа не означает, что данный документ не может быть повторно предъявлен к исполнению в течение срока, устанавливаемого в соответствии со ст. 14 Закона № 119-ФЗ. Основной срок для предъявления исполнительного листа в службу судебных приставов составляет три года со дня вступления в силу судебного акта.

На практике возвращение исполнительного листа судебные приставы обосновывают, как правило, отсутствием имущества у предприятия-должника. В такой ситуации компании-взыскателю придется самостоятельно провести поиск возможных дебиторов и другого имущества должника.

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса Компаниям, которые собираются взыскивать долг, можно рекомендовать планировать действия по возврату долга не на стадии исполнительного производства, а еще до подачи искового заявления в арбитражный суд. Ведь в соответствии с АПК РФ можно заявить ходатайство о принятии судом обеспечительных мер и просить суд о наложении ареста на имущество ответчика до рассмотрения спора по существу. Еще лучше, если компания-истец представит в суд перечень имущества, на которое суд и наложит арест в обеспечение заявленных исковых требований. Личный опыт

Алексей Смирнов, генеральный директор компании «Строймонтажсервис-2»2 (Москва) В нашей практике было всего одно исполнительное производство, когда с компании, задолжавшей нам, взыскивалась дебиторская задолженность с истекшим сроком погашения. По данным бухгалтерского баланса, компания-должник не обладала ни денежными средствами, ни имуществом в объеме, достаточном для погашения задолженности перед нами. Наши работники обнаружили документы, подтверждающие задолженность в требуемом объеме, после чего убедили пристава направить запрос дебитору должника. В результате компания-дебитор исполнила свои обязательства, перечислив денежные средства на депозитный счет службы приставов.

Следует отметить, что по различным причинам общий порядок ареста дебиторской задолженности может быть нарушен, а это повлечет за собой обжалование действий пристава в суде и увеличение сроков исполнительного производства.

Пример 13

Компания предъявила в службу судебных приставов исполнительный лист, после чего было возбуждено исполнительное производство. Судебный пристав, не дождавшись ответов на разосланные в государственные органы (ИФНС, ГИБДД, Земельный комитет, учреждения юстиции) запросы о наличии у должника имущества, непосредственно не участвующего в производстве, арестовал оборудование, производящее продукцию, и транспортные средства. После получения запросов выяснилось, что компания-должник на тот момент имела дебиторскую задолженность по отгруженным товарам. Предприятие-должник подало в суд жалобу на незаконность действий судебного пристава-исполнителя, и арест с имущества был снят. Судебный пристав произвел арест дебиторской задолженности, но реализовать ее не удалось в силу неликвидности. Поскольку процесс реализации затянулся, должник успел продать и оборудование, и транспорт, тем самым создав все предпосылки для прекращения исполнительного производства. В результате компания-взыскатель не смогла вернуть себе долг. В данной ситуации судебному приставу надо было наложить арест на обнаруженные у должника оборудование и транспорт лишь для обеспечения сохранности этого имущества. И только после получения официальных ответов из государственных органов об отсутствии у должника имущества первой очереди взыскания можно было приступать к его оценке и дальнейшей реализации.

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса Оспаривание должником действий судебного пристава-исполнителя, связанных с наложением ареста на дебиторскую задолженность, достаточно редкое явление. Если должник сам добросовестно представляет документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, то он вряд ли станет оспаривать действия судебного пристава-исполнителя. Если же должник не представил добровольно соответствующие документы, то предполагается, что дебиторская задолженность у него отсутствует и следует обратить взыскание на иное имущество, относящееся к первой очереди. Кроме того, в целях обеспечения сохранности имущества должника судебный пристав-исполнитель вправе наложить арест на иное имущество и запретить ему отчуждать и обременять правами третьих лиц это имущество. Как показывает судебная практика, даже арест недвижимости, относящейся к имуществу третьей очереди (в качестве обеспечения), признается правомерным и соответствующим действующему законодательству. Здесь также следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 46 Закона № 119-ФЗ окончательная очередность обращения взыскания на денежные средства и иное имущество должника определяется судебным приставом-исполнителем.

Реализация арестованной дебиторской задолженности

Условно процесс реализации арестованной дебиторской задолженности можно поделить на два этапа:

Определение рыночной стоимости дебиторской задолженности;

Проведение открытых торгов.

Для арестованной дебиторской задолженности необходимо установить ее рыночную стоимость, которая определяется судебным приставом-исполнителем и принимается равной наиболее вероятной цене продажи дебиторской задолженности в условиях конкурентного рынка (ст. 52 Закона № 119-ФЗ).

Мнение эксперта

Александр Мурасеев, судебный пристав-исполнитель Межрайонного отдела службы судебных приставов по особым исполнительным производствам ГУ ФССП по г. Москве, юрист 2-го класса В соответствии со ст. 52 Закона № 119-ФЗ имущество должника оценивается судебным приставом-исполнителем по рыночным ценам. Поскольку судебный пристав-исполнитель не обладает специальными познаниями, то для оценки дебиторской задолженности он назначает постановлением специалиста-оценщика. Однако окончательная оценка производится судебным приставом-исполнителем, который может и не согласиться с отчетом специалиста.

Если пристав не может определить стоимость дебиторской задолженности или представители компании, инициировавшей процесс исполнительного производства, не согласны с результатами оценки, то для оценки рыночной стоимости дебиторской задолженности назначается квалифицированный специалист. Расходы на это несет компания-взыскатель. Повторная оценка стоимости дебиторской задолженности проводится в течение трех дней с момента предъявления требований представителями компании (п. 12 Временной инструкции). Оценщик по своему усмотрению выбирает методы оценки, принимая во внимание финансовое состояние дебитора, существование обеспечения и т. д. По результатам оценки он составляет отчет4, на основании которого судебный пристав выносит постановление об определении цены реализации арестованной дебиторской задолженности.

Пример 2

По исполнительному листу, выданному компании, было возбуждено исполнительное производство, в рамках которого у компании-должника выявлены документы, содержащие дебиторскую задолженность крупной нефтяной компании. Судебный пристав-исполнитель самостоятельно оценил стоимость этих обязательств. Компания-взыскатель не согласилась с результатами оценки, посчитав их намного ниже возможной цены реализации. Она оспорила в суде оценку, произведенную приставом, в результате чего пристав назначил повторную оценку дебиторской задолженности независимым оценщиком. Согласно отчету оценщика дебиторскую задолженность он оценил в три раза дороже, чем пристав. Впоследствии дебиторская задолженность была успешно реализована, и сумма долга, согласно исполнительному листу, возвращена в полном объеме.

После оценки дебиторская задолженность, на которую обращено взыскание, реализуется Федеральным долговым центром при Правительстве РФ (далее - продавец). Для этого он организует торги в форме открытого аукциона по правилам, установленным статьями 447-449 ГК РФ. За продажу арестованной дебиторской задолженности с компании-взыскателя из вырученной суммы удерживаются комиссионные (ст. 54 Закона № 119-ФЗ). Начальная цена продажи дебиторской задолженности устанавливается равной сумме основного долга (без учета штрафных санкций) дебитора по всем обязательствам, включенным для реализации в один лот. Согласно п. 17 Временной инструкции цена продажи не может опускаться ниже оценочной стоимости, установленной лицом, осуществляющим взыскание при аресте дебиторской задолженности.

Перед проведением торгов судебный пристав в течение трех дней передает продавцу перечень документов, установленных ст. 19 Временной инструкции (акт о наложении ареста на дебиторскую задолженность, акты сверки задолженности, подписанные должником и его дебитором и др.).

Продавец после получения этих документов:

Назначает дату, время и место проведения публичных торгов;

Публикует извещение о проведении торгов;

Принимает за участие в торгах задаток. Если торги не состоялись или участники их не выиграли, задаток возвращается. Задаток же участника, выигравшего торги, учитывается в стоимости приобретения дебиторской задолженности;

Перечисляет средства, вырученные по результатам торгов, на специальные счета подразделений службы судебных приставов Минюста России.

Сокращение сроков исполнительного производства

В заключение хотелось бы отметить, что компания-взыскатель может сократить время, отведенное на исполнительное производство, если у предприятия-должника существует просроченная дебиторская задолженность. Статья 48 Закона № 119-ФЗ разрешает взыскивать имущество должника, находящееся у третьих лиц, по определению суда. Получив такое определение, компания обязывает дебитора должника перечислить долг в течение пяти дней (срок для добровольного погашения задолженности) на специальные счета службы судебных приставов, откуда деньги будут в свою очередь перечислены на расчетный счет компании.

1 Порядок обращения взыскания на дебиторскую задолженность определен в постановлении Правительства РФ от 27.05.98 № 516 «О дополнительных мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций» и в приказе Минюста России от 03.07.98 № 76 «О мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций» (вместе с Временной инструкцией о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежащих должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженности) при обращении взыскания на имущество организаций-должников, далее — Временная инструкция). — Примеч. редакции.

2 В настоящее время в этой компании не работает. — Примеч. редакции.

3 Примеры подготовлены на основании опыта работы автора статьи. Название компаний не указываются с целью соблюдения конфиденциальности. - Примеч. редакции.

4 Отчет должен соответствовать требованиям ст. 11 Федерального закона от 16.07.98 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». - Примеч. редакции.

Зарубежный опыт и услуги возврата долгов коллекторами просто незаменимы. В мировой практике, дебиторская задолженность — это достаточно надежное обеспечение кредита, ее берут в качестве залога. Но, всем известна золотая истина, что проблемы лучше упреждать. Для этого применяют проверки кредитной истории и потенциальной платежеспособности покупателя, но всегда есть «но». Бизнесс- это всегда дикий риск. Если проблема безвозвратных долгов уже возникла, то имея дело с зарубежными партнерами, лучше воспользоваться услугами профи. Решать проблемы в одиночку сложно и практически всегда есть риск прокола. Дилетант не может учесть все аспекты, а западный подход — это синоним прагматизма. Возврат долгов эффективней проводить при помощи коллекторских услуг.

Собственно, процесс управления дебиторкой и следует начинать с рациональности предоставления кредита потенциальному покупателю. Разумный выбор партнеров и внятная система контроля, не абсолютная панацея, но проблему с безвозвратными долгами может улучшить. Если же нет, то лучше полагаться в возврате долгов на компетенцию профессионалов , чем на удачу новичка.

Возврат долгов – взыскать долг за рубежом

Если вам необходимо с контрагентов , которые находятся за пределами Беларуси – совсем не обязательно выезжать к ним! Обратившись в нашу фирму, вы можете произвести взыскание дебиторской задолженности за рубежом!

Как взыскать дебиторскую задолженность и осуществить возврат долгов?

На сегодняшний день, многие фирмы хотят выйти на новый международный уровень, так как это дает новые перспективы, больший рынок, и большую прибыль. К сожалению, многие забывают о том, что работа с иностранными контрагентами может принести не приятные сюрпризы. Например, существует всегда вероятность того, что условия вашей сделки могут быть не выполнены, при этом контрагент задалживает вам крупную сумму денег. А ведь дебиторская задолженность – это лишние проблемы!

И у вас возникает вопрос: «Что делать? Как происходит взыскание дебиторской задолженности за рубежом?». Как показывает практика, при возникновении такой ситуации при работе с иностранными предприятиями, штатный юрист оказывается бессилен, т.к. не имеет должного опыта по взысканию долга.

И что же тогда вам делать, спросите вы? Выход очевиден! Обратитесь к специалистом, которые окажут полное содействие по взысканию дебиторской задолженности, ведь взыскание долга – это трудная и кропотливая работа, требующая особых знаний, опыта и умений. Наше коллекторское агентство осуществляет данные услуги на протяжении многих лет. Мы имеем сеть надежных и проверенных партнеров, занимающихся взысканием долгов непосредственно на территории должника.

• Вам не нужно изучать юридические тонкости.
• Вам не нужно больше оплачивать командировочные расходы.
• Вам не нужно больше пережевать о возврате долга!
• Все усилия по возврату ваших денежных средств мы полностью берем на себя!

Взыскание задолженности, возврат долгов – наше достоинство

Мы так же как и вы заинтересованы возвратом ваших денежных средств, ведь вы оплачиваете наши услуги после того, как мы вернем сумму, которую вам задолжали контрагенты! Данное правило прописано в договоре, что еще раз доказывает нашу порядочность и преимущество сотрудничества именно с нами!

Доверяйте нам взыскание задолженности за рубежом (управление внешней дебиторской задолженностью) – экономьте нервы, время и деньги!